社會團體財務(wù)審計報告模板

1、（社會團體名稱）x x x x年度審計報告一、審計報告二、基本情況統(tǒng)計表三、資產(chǎn)負債表四、業(yè)務(wù)活動表五、現(xiàn)金流量表六、會計報表附注七、會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件審計報告xx xx審字 第 號（社會團體名稱）：我們審計了后附的（社會團體名稱） 財務(wù)報表，包括xx xx年12月31日的資產(chǎn)負債 表、x x x x年度的業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表以及會計報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照社會團體管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表是（社會團體名稱）管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選

2、擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī) 范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策

3、的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、基本情況（社會團體名稱）登記證號為社證字第 號，組織機構(gòu)代碼為。登記證書有效期為xxxx年x月x日至xxxx年x月x日。法定代表人為,地址 為,業(yè)務(wù)主管單位為 。四、財務(wù)狀況1.（社會團體名稱）截止xx xx年12月31日資產(chǎn)總額為 元，其中：貨幣資金 元， 對外投資 元，應(yīng)收款項 元，其中：應(yīng)收帳款 元、其他應(yīng)收款 元，固定資產(chǎn)原值 元， 累計折舊 元，固定資產(chǎn)凈值 元。2 .（社會團體名稱）截止xx xx年12月31日負債總額為元，其中：流動負債元、長期負債

4、元、受托代理負債元。3 .（社會團體名稱）截止xx xx年12月31日凈資產(chǎn)總額為 元，其中：限定性凈資產(chǎn) 元，非限定性凈資產(chǎn) 元。4 .（社會團體名稱）xx xx年度收入元，其中：捐贈收入元，會費收入元,提供服務(wù)收入 元，商品銷售收入 元，政府補助收入 元，投資收益元，其他收入 元。5 .（社會團體名稱）xx xx年度費用元，其中：業(yè)務(wù)活動成本元，管理費用元，籌資費用 元，其他費用 元。五、審計意見經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)（社會團體名稱）存在以下問題： （違規(guī)收費、投資失誤、長期應(yīng)收 賬款等） 。我們認為， （社會團體名稱）財務(wù)報表已經(jīng)按照社會團體登記管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所

5、有（或未能在，加說明段）重大方面公允反映了（社會團體名稱）xxxx年12月31日的財務(wù)狀況以及x x x x年度的業(yè)務(wù)活動成果和現(xiàn)金流 量。6 應(yīng)按審計準(zhǔn)則的要求, 發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見 ）中國注冊會計師:x x x x會計師事務(wù)所中國注冊會計師:（蓋章）中國北京xxx x年x x月x x日社會團體基本情況統(tǒng)計表年 月 日社會團體名稱登記證號組織機構(gòu)代碼登記時間法定代表人住所郵編主要經(jīng)費來源電話個人會員數(shù)單位會員數(shù)開戶銀行銀行賬號財務(wù)機構(gòu)名稱財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人專業(yè)技術(shù)職稱會計姓名專職/兼職代理記賬中介機構(gòu)名稱稅務(wù)登記號碼會費標(biāo)準(zhǔn)個人會員事業(yè)單位、社會團體會員企業(yè)會員設(shè)有銀行

6、賬號的分支機構(gòu)、代表機構(gòu)實體機構(gòu)資產(chǎn)負債表資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資產(chǎn)1短期借款23短期投資2應(yīng)付款項24應(yīng)收款項3應(yīng)付工資25預(yù)付賬款4應(yīng)交稅金26存貨5預(yù)收賬款27待攤費用6預(yù)提費用28一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資7預(yù)計負債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負債30流動資產(chǎn)合計9其他流動負債31流動負債合計32長期投資：長期股權(quán)投資10長期負債：長期債權(quán)投資11長期借款33長期投資合計12長期應(yīng)付款34固定資產(chǎn)：其他長期負債35固定資產(chǎn)原價13長期負債合計36減：累計折舊14固定資產(chǎn)凈值15受托代理負債：在建工程16受托代理負債37文物文化資產(chǎn)1

7、7負債合計38固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計19凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40凈資產(chǎn)合計41受托代理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)合計22負債和凈資產(chǎn)總計42編制單位：xxxx年12月31日單位：元單位負責(zé)人:制表:復(fù)核:會民非03表業(yè)務(wù)活動表項目行次上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入1會費收入2提供服務(wù)收入3商品銷售收入4政府補肋收入5投資收益6其他收入9收入合計11二、費用（一）業(yè)務(wù)活動成本12其中：捐贈項目成本提供服務(wù)成本銷售商品成本會員服務(wù)成本業(yè)務(wù)活動稅金及附加（二）管理費用21（三）籌資費用24（四）其他費用28費用合計

8、35三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)40四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減 少額，以“-”號填列）45編制單位：xxxx年12月31日單位：元單位負責(zé)人:制表:復(fù)核:現(xiàn)金流量表編制單位：x x x x單位：元 年項目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈收到的現(xiàn)金2收到會費收到的現(xiàn)金3提供服務(wù)收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補助收到的現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計8提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金9支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金10購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小計13業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量14二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量15

9、收回投資所收到的現(xiàn)金16取得投資收益所收的現(xiàn)金17處置固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計20購建固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對外投資所支付的現(xiàn)金22支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計24投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計33籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34四、匯率變動對現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36單位負責(zé)人:制表:復(fù)核:會計報表

10、附注截止 年 月 日（除特別說明，以人民幣元表述）一、基本情況（社會團體名稱）（以下簡稱本社會團體）于xx xx年x月x日經(jīng)中華人民共和國民政部批準(zhǔn)登記。登記證號社證字第 號。組織機構(gòu)代碼 。法定代表人。業(yè)務(wù)主管單位： 。業(yè)務(wù)范圍： 。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本社會團體財務(wù)報表的編制符合 民間非營利組織會計制度 的要求， 真實、 完整地反映了本社會團體的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。三、主要會計政策1. 會計制度本社會團體執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的 民間非營利組織會計制度 及其補充規(guī)定。2. 會計期間本社會團體以 1 月 1 日起 12 月 31 日止為一個會計年度。3. 記賬本位幣本社

11、會團體以人民幣為記賬本位幣。4. 記賬基礎(chǔ)和計價原則本社會團體會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。5. 外幣業(yè)務(wù)核算方法本社會團體會計年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實際發(fā)生日（當(dāng)月 1 日）市場匯價（中間價）折合為人民幣記賬，月（年）末對貨幣性項目按月（年）末的市場匯率進行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計入當(dāng)期財務(wù)費用或予以資本化。6. 短期投資核算方法短期投資指本社會團體持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年 （含一年） 的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時，應(yīng)將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認為當(dāng)期投

12、資損益。7. 壞賬核算辦法本社會團體的壞賬核算采用備抵法, 壞賬準(zhǔn)備的計提采用（余額百分比法、 賬齡分析法） ，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）年末數(shù)的 % 提取。也可按賬齡分析,即對賬齡在一年以內(nèi)的賬款余額提取% 的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在一年以上兩年以內(nèi)的賬款余額提取 % 的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在兩年以上三年以內(nèi)的賬款余額提取% 的壞賬準(zhǔn)備；對賬齡在三年以上的賬款余額，提取% 的壞賬準(zhǔn)備。本社會團體的壞賬確認標(biāo)準(zhǔn)：（ 1 ） 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；（ 2 ） 債務(wù)人較長時期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。8. 存貨

13、核算方法9. 1 ） 存貨分類：本社會團體存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的， 或者將在生產(chǎn)、 提供服務(wù)或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。10. 2 ） 取得和發(fā)出的計價方法：本社會團體材料、物資、商品等按取得時的實際成本計價， 發(fā)出材料、 物資、 商品等按 （ 先進先出法、 加權(quán)平均法、 移動加權(quán)平均法或個別計價法 ）計價 。11. 3 ） 存貨的盤存制度：本社會團體存貨每年定期盤點一次。12. 4 ） 存貨跌價準(zhǔn)備的確認原則：本社會團體在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。 對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備

14、。 如下年度可變現(xiàn)凈值回升， 應(yīng)在原已確認的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。13. 長期投資核算方法1 ）長期股權(quán)投資本社會團體長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價。對被投資單位沒有控制、 共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影 響的，采用權(quán)益法核算。(2)長期債權(quán)投資本社會團體長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債權(quán)投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。(3)長期投資減值準(zhǔn)備本社會團體期末對長期投資逐項進行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準(zhǔn)備。10. 固定資產(chǎn)計價及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、 提供服務(wù)、生產(chǎn)商品

15、或者出租目的而持有的，預(yù)計使用年限超過1年，且單位價值較高的資產(chǎn)。(1)固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。(2)固定資產(chǎn)折舊采用(年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法)計算。年限平均法(直線法)按固定資產(chǎn)的原值和估計使用年限扣除殘值率(原值的5癡內(nèi))確定其折舊率，年分類折舊率如下:資產(chǎn)類別使用年限殘值率年折舊率房屋建筑年%機器設(shè)備年%運輸設(shè)備年%電子設(shè)備年%融資租入固定資產(chǎn)年%其他設(shè)備年%(3)不計提折舊的固定資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計提折舊。11. 在建工程核算方法在建工程應(yīng)當(dāng)按

16、照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準(zhǔn)備、 正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。12. 無 形資產(chǎn)計價和攤銷方法按取得時的實際成本入賬。 各種本社會團體對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：按年攤銷按年攤銷按年攤銷（注：如果計提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說明減值準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)和計提方法。 ）13. 受 托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本社會團體接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。14. 預(yù) 計負債的確認原則如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件， 本社會團體將其確認為負債， 以清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負債表中單列項

17、目予以反映：（ 1 ） 該義務(wù)是社會團體承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)。（ 2 ） 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出。（ 3 ） 該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。15. 限 定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益 （如資產(chǎn)的投資利益和利息等） 的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或（和）用途限定， 則由此形成的凈資產(chǎn)為限 定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。16. 收 入確認原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、 導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或者服務(wù)潛力的流入。 收入應(yīng)當(dāng)按照其來源分為捐贈收入、政府補助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售

18、收入和其他收入等。本社會團體按以下規(guī)定確認收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當(dāng)期損益。社會團體在確認收入時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品， 已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方； 既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)， 也沒有對已出售的商品實施控制； 與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。提供勞務(wù)， 在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)， 應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認收入； 如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。無條

19、件的捐贈或政府補助，在收到時確認收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補助資產(chǎn)控制權(quán)時確認收入；但當(dāng)社會團體存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認一項負債和費用。（審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明確認標(biāo)準(zhǔn)。以上會計政策可根據(jù)社會團體的具體情況，對不適用的項目予以刪減。）四、會計報表主要項目注釋1 .貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣銀行存款人民幣合計2.短期投資短期投資種類年初數(shù)年末數(shù)賬面余額計提跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額計提跌價準(zhǔn)備賬面價值1、股票投資2、國債投資3、債券投資 （不含國債）4、基金投資5、其他合計3 .應(yīng)收賬

20、款（1）應(yīng)收賬款賬齡:賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(2)應(yīng)收賬款主要客戶:客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬 款總額的 比例賬面余額占應(yīng)收賬 款總額的 比例12345合計4 .預(yù)付賬款(1)預(yù)付賬款賬齡:賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(2)預(yù)付賬款主要客戶:客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款 時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總 額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總 額的比例12345合計5 .其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款賬齡:賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞

21、賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(2)其他應(yīng)收款主要客戶:客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款 時間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總 額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總 額的比例12345合計6 .存貨(1)存貨明細如下:存貨種類年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額1.原材料2.庫存商品3.接受捐贈物資4.低值易耗品合計(2)存貨跌價準(zhǔn)備明細如下:存貨種類年初賬面 余額本年 計提額本年減少額年末賬面 余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷1.原材料2.庫存商品3.接受捐贈物資4.低值易耗品合計7 .待攤費用明細項目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計08 .長期投資被投資單位初始投資額年初賬面余

22、額年末賬面余額所占比例核算方法1 .2.合計9 .長期債權(quán)投資項目年初數(shù)年末數(shù)1.國債投資2.合計10 .固定資產(chǎn)、累計折舊 (1)固定資產(chǎn)類別如下:項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、固定資產(chǎn)原價合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具(2)固定資產(chǎn)用途如下:用途年初數(shù)期末數(shù)原價累計折舊賬面價值原價累計折舊賬面價值自用出租公益項目合計注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明。11 .在建工程工程名稱預(yù)算數(shù)年初賬面余額本年增加投入本年完工交付年末賬面余額已投入額占預(yù)算數(shù)比

23、例資金來源合計12 .文物文化資產(chǎn)項目年初賬面余額年末賬面余額1.2.因公允價值無法可靠取得而未確認的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。13 .無形資產(chǎn)項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、原價合計1.二、累計攤銷額合計1.三、無形資產(chǎn)賬面價值合計1.注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予說明。14 .受托代理資產(chǎn)項目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計受托代理業(yè)務(wù)情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。15 .應(yīng)付賬款項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額合計16 .其他應(yīng)付款年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額17.應(yīng)付工

24、資項 目年初賬面余額本年增加額本年支付額年末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費其中：1.醫(yī)療保險費2.基本養(yǎng)老保險費3.年金繳費4.失業(yè)保險費5.工傷保險費6.生育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、其他合 計18.應(yīng)交稅金稅費項目年初賬面余額年末賬面余額適用稅率1.營業(yè)稅2.增值稅3.企業(yè)所得稅4. 土地增值稅5.城市維護建設(shè)稅6.房產(chǎn)稅7. 土地使用稅8.車船使用稅9.教育費附加10.代扣代繳個人所得稅合 計19.預(yù)提費用項目年初數(shù)本年提取本年支付年末數(shù)合？?計20.長期應(yīng)付款項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計21.受托代理負債項

25、目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計受托代理負債情況的說明，包括受托代理負債的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)。22.凈資產(chǎn)項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1.限定性凈資產(chǎn)2.非限定性凈資產(chǎn)合計凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因:23.提供服務(wù)收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1 .培訓(xùn)2.咨詢3.會議4.展覽合計24.商品銷售收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.2.合計25.投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.2.合計26.業(yè)務(wù)活動成本項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.捐贈項目成本2.提供服務(wù)成本3.銷售商品成本4.會員服務(wù)成本5.業(yè)務(wù)活動稅金及附加其中：營業(yè)稅增值稅城市維護建設(shè)稅教育費附加合計6.27.管理

26、費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1 .行政管理人員費用2.行政管理事務(wù)物品耗費和服務(wù)開支3.行政管理事務(wù)所用資產(chǎn)折舊（攤銷）及運行維護費用其中：房地產(chǎn)損耗及使用費交通費無形資產(chǎn)攤銷其他4.資產(chǎn)減值及處置損失5.記入管理費用的稅費其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅6.7.合 計28.其他費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額所得稅費用資產(chǎn)處置損失合計五、負責(zé)人和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明1 .列示本社會團體負責(zé)人（會長、副會長、秘書長）的姓名、工作單位、在本社會團體領(lǐng)取報酬的負責(zé)人數(shù)、領(lǐng)取報酬的金額2 .列示本社會團體工作人員總數(shù)（含支付勞務(wù)費人數(shù)）、各部門職工數(shù)量、工資總額、人均工資（不含支付的勞務(wù)費）六、固定資產(chǎn)清查明細表名稱來源時間單位數(shù)量單價金額用途備注1.2.說明