銀行審計稽核試題（200題）

1、第十四部分 審計稽核（200題）一、單選題1、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社干部離任審計制度的規(guī)定，離任審計的時限原則上為被審計人員任職以來或前次審計的時間，對任職年限較長而未進(jìn)行過審計的，審計的時限可確定為近（ b ），如有必要可進(jìn)行上溯或下延a、二年 b、三年 c、五年 d、六年2、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社干部離任審計制度的規(guī)定，被審計人對審計報告結(jié)論和處理意見如有異議，應(yīng)在接到審計報告和處理決定后的（ d ）內(nèi)提出書面申訴。審計部門對被審計人提出的申訴，應(yīng)在（ ）日內(nèi)作出復(fù)查決定。a、5日 10日 b、7日 15日 c、10日 20日 d、15日 30日3、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社干部離任審計制度的規(guī)定，

2、審計報告（意見）發(fā)送（ c ）。a、被審計人上級單位及被審計人所在單位 b、被審計人所在單位c、被審計人所在單位及被審計人 d、被審計人4、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社干部離任審計制度的規(guī)定，審計組提出審計事實確認(rèn)書，并向被審計人和所在單位主要負(fù)責(zé)人通報審計情況，被審計人應(yīng)以書面形式在（c）日內(nèi)對審計事實進(jìn)行確認(rèn)或說明。a、三日 b、五日 c、七日 d、十日5、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社內(nèi)審工作暫時辦法的規(guī)定，原則上按照法人單位員工總數(shù)不低于（ b ）%的比例配備審計人員，最低不得少于（ ）人。a、1% 5 b、1.5% 5 c、1.5% 6 d、2% 66、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社內(nèi)審工作暫時辦法的規(guī)定，審計

3、人員應(yīng)具備（ a ）以上金融從業(yè)經(jīng)驗，熟悉農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)。a、兩年 b、三年 c、五年 d、六年7、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社內(nèi)審工作暫時辦法的規(guī)定，審計部門認(rèn)為必要時有權(quán)向（ a ）直接匯報審計發(fā)現(xiàn)的重大事項。a、理（董）事會 b、董事長 c、主任（行長） d、監(jiān)事長8、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社審計工作考核辦法要求，設(shè)立異地支行的農(nóng)村商業(yè)銀行對異地支行至少每（ c ）進(jìn)行一次全面審計。a、半年 b、一年 c、二年 d、三年9、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社審計工作考核辦法要求，每年全面審計面應(yīng)不低于基層單位（營業(yè)部、信用社、支行及直屬分社、分理處）總數(shù)的（ b ），并按照內(nèi)審準(zhǔn)則規(guī)定的工作流程認(rèn)真組織開展審

4、計檢查，保證審計檢查工作質(zhì)量。a、20% b、25% c、30% d、35%10、根據(jù)內(nèi)部審計準(zhǔn)則，督導(dǎo)人員應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計人員的知識和技能以及審計項目的復(fù)雜性，（ b ）進(jìn)行督導(dǎo)工作。a、全面的 b、有重點地 c、隨機(jī)的 d、集中的11、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會應(yīng)下設(shè)審計委員會，審計委員會主席應(yīng)由（ b ）擔(dān)任。a、董事 b、獨立董事 c、監(jiān)事 d、審計部門負(fù)責(zé)人12、審計準(zhǔn)則要求審計人員應(yīng)保持合理的職業(yè)謹(jǐn)慎，就是要求審計人員必須 ( c )。 a、嚴(yán)格遵照審計流程開展工作 b、保持超然獨立的態(tài)度 c、嚴(yán)格遵循審計準(zhǔn)則的各項要求 d、謹(jǐn)慎小心地從事審計工作13、審計質(zhì)量控制的客體是指 ( c )。

5、 a、被審計單位 b、審計組織和人員 c、審計工作的全過程 d、審計測試工作14、（ c ）負(fù)責(zé)年度審計計劃的制定工作。a、審計項目負(fù)責(zé)人 b、審計委員會 c、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 d、單位負(fù)責(zé)人15、審計機(jī)關(guān)組成審計組后，一般來說，應(yīng)向被審計單位送達(dá)審計通知書的時間是 ( d )。 a、接受審計項目之日 b、進(jìn)駐之日 c、實施審計之日 d、實施審計三日前16、內(nèi)部審計的范圍決定于（d）。 a、當(dāng)時的方針政策 b、部門和單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)意圖 c、上級審計機(jī)關(guān)下達(dá)的任務(wù) d、審計的目的和職能17、根據(jù)內(nèi)部審計準(zhǔn)則規(guī)定，關(guān)于舞弊的不準(zhǔn)確的提法是：（ b ）a、舞弊是一種違反法規(guī)的行為b、舞弊行為一定

6、會給舞弊者本人帶來不正當(dāng)?shù)膫€人利益c、舞弊的實施者可以是組織內(nèi)部人員，也可以是組織外部人員d、舞弊是一種故意的行為18、項目審計計劃是對具體審計項目實施的（ b ） 所做的綜合安排。a、重要性和審計風(fēng)險 b、全過程 c、時間 d、程序19、審計機(jī)關(guān)依照審計法規(guī)定封存被審計單位有關(guān)資料和違反國家規(guī)定取得的資產(chǎn)，遇有特殊情況需要延長封存期的，延長的期限不得超過（ b ）。a、5日 b、7日 c、10日 d、15日20、被審計單位違反審計法規(guī)定，拒絕或者拖延提供與審計事項有關(guān)的資料的，或者提供的資料不真實、不完整的，或者拒絕、阻礙檢查的，由( b )責(zé)令改正，可以通報批評，給予警告；拒不改正的，依法

7、追究責(zé)任。a、上級主管部門 b、審計機(jī)關(guān) c、公安機(jī)關(guān) d、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)21、被審計單位對審計機(jī)關(guān)依照審計法規(guī)定進(jìn)行審計監(jiān)督作出的審計決定不服的，可以自審計決定送達(dá)之日起（c）內(nèi)，提請審計機(jī)關(guān)的本級人民政府裁決，本級人民政府的裁決為最終決定。a、15日 b、30日 c、60日 d、90日22、根據(jù)內(nèi)部審計準(zhǔn)則規(guī)定，以下關(guān)于后續(xù)審計錯誤的提法是：（ b ）a、后續(xù)審計在年度審計計劃中要有相應(yīng)的安排b、每一個審計項目都必須執(zhí)行后續(xù)審計c、審計決定和建議的重要性決定了后續(xù)審計的深度和廣度d、在確定后續(xù)審計范圍時，原有審計報告中提出的審計決定和建議可能不再可行，內(nèi)部審計人員有必要進(jìn)行修訂23、內(nèi)部審計

8、項目質(zhì)量控制是為合理保證審計項目的實施符合內(nèi)部審計準(zhǔn)則的要求而制定的控制程序與方法。（ c ）對制定并實施系統(tǒng)、有效的質(zhì)量控制政策與程序負(fù)總體責(zé)任。 a、上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 b、本單位分管內(nèi)部審計工作的負(fù)責(zé)人c、本單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 d、內(nèi)部審計人員24、評價審計工作質(zhì)量的權(quán)威性規(guī)則應(yīng)當(dāng)是：( b )a、審計證據(jù) b、審計準(zhǔn)則 c、審計標(biāo)準(zhǔn) d、審計規(guī)則25、可以接受的審計風(fēng)險水平（ d ），所需證據(jù)的數(shù)量就（ ）a、越高 越多 b、越低 越少 c、越高 越小 d、越低 越多26、按照國家審計基本準(zhǔn)則的規(guī)定，審計組對審計事項實施審計結(jié)束后向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提出審計報告的日期應(yīng)當(dāng)在：( c )a

9、、15日內(nèi) b、30日內(nèi) c、60日內(nèi) d、90日內(nèi)27、在審計工作中，（ c ）應(yīng)加強(qiáng)對工作底稿的現(xiàn)場復(fù)核。a、審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 b、組織適當(dāng)管理層 c、審計項目負(fù)責(zé)人 d、審計人員28、內(nèi)部審計人員在審計項目完成后，應(yīng)及時對（ a ）進(jìn)行分類整理，按相關(guān)法規(guī)的要求歸檔、管理和使用。a、審計工作底稿 b、審計證據(jù) c、審計文檔資料 d、審計建議29、審計復(fù)議機(jī)關(guān)作出審計復(fù)議決定的時限為自受理審計復(fù)議申請之日起：( c )a、30日內(nèi)b、45日內(nèi)c、60日內(nèi)d、120日內(nèi)30、下列有關(guān)審計目標(biāo)的表述中，正確的是：( a )a、在審計過程中審計人員應(yīng)緊緊圍繞具體審計目標(biāo)來收集所需的證據(jù)b、審計目標(biāo)

10、在不同的歷史時期是相同的c、審計目標(biāo)體系包括審計總目標(biāo)和審計報告兩個層次d、審計總目標(biāo)由審計具體目標(biāo)組成31、審計機(jī)構(gòu)及其審計人員在項目審計中自始至終必須遵循的工作步驟和操作規(guī)程，稱為：(c)a、審計目標(biāo)b、審計測試c、審計程序d、審計步驟32、審計機(jī)關(guān)在項目審計或者專項審計調(diào)查活動中直接形成的、具有保存價值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、光盤和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄，其屬于：( b )a、審計證據(jù) b、審計檔案 c、審計報告d、審計工作底稿33、國家審計的審計報告針對的對象是（d ） a、派出審計組的審計機(jī)關(guān) b、審計委托人 c、審計小組 d、被審計單位 34、審計項目的各級復(fù)核人員應(yīng)在各自責(zé)任范圍內(nèi)對

11、（ b ）的充分性、相關(guān)性和可靠性予以復(fù)核。a、審計項目 b、審計證據(jù) c、審計依據(jù) d、審計對象35、國家審計機(jī)關(guān)向被審計單位做出審計決定的依據(jù)是（c ） a、審計決定書 b、審計實施方案 c、審計報告 d、審計通知書 36、與內(nèi)部審計報告相比，國家審計報告的特殊程序是（d ） a、征求被審計單位的意見 b、分級復(fù)核 c、送達(dá)被審計單位 d、公告審計結(jié)果 37、下列不屬于審計機(jī)關(guān)建議權(quán)的是( b )。 a、建議給予行政處分 b、建議給予刑事處罰 c、建議給予紀(jì)律處分 d、建議糾正違法規(guī)定 38、內(nèi)部審計部門應(yīng)對（   ）負(fù)責(zé)，制定內(nèi)部審計程序，評價風(fēng)險狀況和管理情況，落實

12、年度審計工作計劃，開展后續(xù)審計，監(jiān)督整改情況，對審計項目質(zhì)量負(fù)責(zé)，做好檔案管理。（d）a、本級行領(lǐng)導(dǎo) b、上級行領(lǐng)導(dǎo)c、審計委員會 d、董事會和審計委員會39、下面關(guān)于地方各級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)體制的表述中，正確的是( c )。 a、地方各級審計機(jī)關(guān)實行單獨領(lǐng)導(dǎo)體制，只對本級政府負(fù)責(zé)并報告工作 b、地方各級審計機(jī)關(guān)實行單獨領(lǐng)導(dǎo)體制，只對上一級審計機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)并報告工作 c、地方各級審計機(jī)關(guān)對本級政府和上一級審計機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)并報告工作，審計業(yè)務(wù)以上級審計機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為主 d、地方各級審計機(jī)關(guān)對本級政府和上一級審計機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)并報告工作，審計業(yè)務(wù)以本級政府領(lǐng)導(dǎo)為主 40、被審計的行政機(jī)關(guān)拒絕，阻礙審計機(jī)關(guān)檢查，審計機(jī)

13、關(guān)可以建議給予其負(fù)有直接責(zé)任的主管人員（b ）。 a、行政處罰 b、行政處分 c、紀(jì)律處分 d、刑事處罰 41、下列不屬于審計法規(guī)定的審計機(jī)關(guān)權(quán)限的是（b ）。 a、處理處罰權(quán) b、追究刑事責(zé)任權(quán) c、檢查權(quán) d、通報或者公布審計結(jié)果權(quán) 42、上級審計機(jī)關(guān)對下級審計機(jī)關(guān)審計管轄范圍內(nèi)的重大審計事項，是否可以直接進(jìn)行審計（ a ）a、可以 b、經(jīng)下級審計機(jī)關(guān)本級人民政府同意后可以進(jìn)行c、不可以 d、經(jīng)上級審計機(jī)關(guān)本級人民政府同意后可以進(jìn)行43、 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費,應(yīng)當(dāng) ( a )。 a、列入財務(wù)預(yù)算，由本單位予以保證 b、需要時單獨打報告報領(lǐng)導(dǎo)審批 c、按照單位的經(jīng)費條

14、件，盡量給予支持 d、不單獨列預(yù)算，適當(dāng)給予少量經(jīng)費 44、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持 ( d )，不得負(fù)責(zé)被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。 a、客觀性和謹(jǐn)慎性 b、獨立性和謹(jǐn)慎性c、客觀性和超脫性 d、獨立性和客觀性 45、內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則規(guī)定，內(nèi)部審計人員在審計過程中，應(yīng)充分考慮（ a ）a、重要性與審計風(fēng)險的問題 b、管理需要與審計資源的問題。c、組織的性質(zhì)、規(guī)模及內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的問題 d、實施后續(xù)審計的問題46、審計人員實施審計時，應(yīng)作好( b ) ，編制審計工作底稿，審計證據(jù)應(yīng)有被審單位及相關(guān)人員簽章。 a、審計方案 b、審計記錄 c、審計工作底稿 d、審計檔案47、報復(fù)陷害審

15、計人員或?qū)徲嬋藛T濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，給予什么處分？ ( a )a、行政 b、警告 c、記過 d、開除 48、審計機(jī)關(guān)根據(jù)審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應(yīng)當(dāng)在實施審計（ ）日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書；審計組對審計事項實施審計后形成的審計報告在報送審計機(jī)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)征求被審計單位的意見，被審計單位應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起（ ）日內(nèi)，將其書面意見送交審計組或者審計機(jī)關(guān)；審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到審計報告之日起（ c）日內(nèi)，將審計意見書和審計決定送達(dá)被審計單位和有關(guān)單位，審計決定自送達(dá)之日起生效。 a、 b、 c、 d、50 49、根據(jù)審計署

16、關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費,采取以下方式籌集（ a ）a、列入本單位財務(wù)預(yù)算，由本單位予以保證b、由內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)自籌c、由上級審計部門劃拔經(jīng)費d、采取本級自籌與上級劃拔結(jié)合方式50、根據(jù)審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開展工作的應(yīng)當(dāng)是：( d )a、本單位的財務(wù)經(jīng)理 b、本單位的財務(wù)部門c、本單位的監(jiān)事會 d.本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)51、下列屬于內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)權(quán)限的是：( b )a、對所在單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計b、召開與審計事項有關(guān)的會議c、追究違法違規(guī)的單位和人員的責(zé)任d、向社會公布審計結(jié)果52、審計人員故意出具虛假審計報告的行為屬于：

17、( a )a、舞弊 b、嚴(yán)重過失c、一般過失 d、疏忽53、中華人民共和國國家審計準(zhǔn)則自（ b ）起施行。準(zhǔn)則附件所列的審計署以前發(fā)布的審計準(zhǔn)則和規(guī)定同時廢止。a、2011年6月1日 b、2011年1月1日 c、2011年4月1日 d、 2010年12月1日54、審計項目歸檔工作實行審計組組長負(fù)責(zé)制，審計組組長應(yīng)當(dāng)確定立卷責(zé)任人。立卷歸檔工作由（ c ）審查驗收。a、立卷責(zé)任人 b、所在處室領(lǐng)導(dǎo) c、審計組組長 d、其他審計人員55、國家審計準(zhǔn)則是（ d ）履行法定審計職責(zé)的行為規(guī)范，是執(zhí)行審計業(yè)務(wù)的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是評價審計質(zhì)量的基本尺度。a、審計組 b、審計人員 c、審計機(jī)關(guān) d、審計機(jī)關(guān)和審計

18、人員56、依據(jù)法律法規(guī)和國家審計準(zhǔn)則的規(guī)定，對被審計單位財政收支、收支以及經(jīng)濟(jì)活動獨立實施審計并作出審計結(jié)論，是 （ c ）的責(zé)任。a、審計組 b、審計人員 c、審計機(jī)關(guān) d、審計機(jī)關(guān)和審計人員57、審計機(jī)關(guān)對依法屬于審計監(jiān)督對象的 （ c ） 進(jìn)行審計。a、單位 b、項目 c、單位、項目、資金 d、資金58、審計機(jī)關(guān)依法對 （d ） 特定事項向有關(guān)地方、部門、單位進(jìn)行專項審計調(diào)查。a、預(yù)算管理或者國有資產(chǎn)管理使用有關(guān)的 b、預(yù)算管理或者國有資產(chǎn)管理使用無關(guān)的c、預(yù)算管理或者國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支無關(guān)的d、預(yù)算管理或者國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的59、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立審

19、計工作底稿的（ c ），明確規(guī)定各級復(fù)核的要求和責(zé)任。a、一級復(fù)核制度 b、統(tǒng)一復(fù)核制度c、分級復(fù)核制度 d、審計組長復(fù)核制度60、采取跟蹤審計方式實施審計的，審計通知書應(yīng)當(dāng)列明 （c ） 。a、跟蹤審計的具體方式 b、跟蹤審計的要求c、跟蹤審計的具體方式和要求 d、跟蹤審計的目標(biāo)61、審計人員實施審計時，應(yīng)當(dāng)根據(jù) （d）判斷的結(jié)果，重點關(guān)注被審計單位可能存在的重要問題。a、客觀性 b、相關(guān)性 c、公認(rèn)性 d、重要性62、審計人員需要使用有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)等已經(jīng)形成的工作結(jié)果作為審計證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)對該工作結(jié)果的下列 （b ）方面作出判斷。a、是否充分 b、是否可靠 c、是否相關(guān)

20、 d、是否合理63、審理機(jī)構(gòu)將審理后的審計報告、審計決定書連同審理意見書報送 （b）。a、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 b、審計機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人 c、審理委員會 d、總審計師64、審理機(jī)構(gòu)以（ d ）為基礎(chǔ)，重點關(guān)注審計實施的過程及結(jié)果。a、審計目標(biāo) b.審計記錄c、審計工作方案 d、審計實施方案 65、審計機(jī)關(guān)匯總審計整改情況，向（b ）報送關(guān)于審計報告中指出問題的整改情況的報告。a、上一級審計機(jī)關(guān) b、本級人民政府 c、本級人民代表大會常務(wù)委員會 d. 有關(guān)主管部門66、離任審計是領(lǐng)導(dǎo)干部離任時的必經(jīng)程序，實行（ d ）a、先審計、后離職、再任職 b、先離職、后任職、再審計c、先審計、后任職、再離職 d、

21、先離職、后審計、再任職67、審計檔案應(yīng)按（d）劃分。a、月份 b、季度 c、半年度 d、年度68、根據(jù)審計檔案保存價值分為長期保管的保管年限為（b）年。a、5 b、10 c、15 d、2069、根據(jù)審計檔案保存價值分為短期保管的保管年限為（c）年。a、1 b、3 c、5 d、870、（b）是審計的基本職能。a、經(jīng)濟(jì)處罰 b、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督 c、經(jīng)濟(jì)管理 d、經(jīng)營決策 71、信用社審計按其機(jī)構(gòu)不同分類，可分為（）審計和（）審計。（a）a、內(nèi)部、外部 b、全面、專項c、現(xiàn)場、非現(xiàn)場 d、定期、不定期72、信用社審計按范圍劃分，可分為()審計和()審計。（b）a、內(nèi)部、外部 b、全面、專項c、現(xiàn)場、非現(xiàn)場

22、 d、定期、不定期73、信用社審計按進(jìn)行的時間劃分，可分為()審計和()審計。（d）a、內(nèi)部、外部 b、全面、專項c、現(xiàn)場、非現(xiàn)場 d、定期、不定期74、信用社審計按進(jìn)行的地點劃分，可分為()審計和（）審計。（c）a、內(nèi)部、外部 b、全面、專項c、現(xiàn)場、非現(xiàn)場 d、定期、不定期75、對收集審計證據(jù)的原則表述不正確的是（d）a、充分性原則 b、相關(guān)性原則c、相對重要性原則 d、降低成本原則76、現(xiàn)場審計的程序可以劃分為五個階段，即：（c）a、準(zhǔn)備階段、實施階段、報告階段、檔案整理階段、處理階段b、準(zhǔn)備階段、實施階段、處理階段、報告階段、檔案整理階段c、準(zhǔn)備階段、實施階段、報告階段、處理階段、檔案

23、整理階段d、準(zhǔn)備階段、實施階段、檔案整理階段、報告階段、處理階段77、審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定中列明了關(guān)于內(nèi)部審計人員職業(yè)道德要求，下列不屬于職業(yè)道德要求的是：(d) a、獨立 b、公正 c、保密 d、合法 78、中國內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則對內(nèi)部審計計劃有明確的規(guī)定，即審計計劃應(yīng)包括：(a)a、年度計劃、項目計劃和審計方案 b、年度計劃、項目計劃和小組計劃 c、戰(zhàn)略計劃、年度計劃和小組計劃 d、戰(zhàn)略計劃、項目計劃和小組計劃 79、依據(jù)審計相關(guān)規(guī)定，審計機(jī)關(guān)在收到審計小組提交的審計報告之日起（ c ）日內(nèi)將審計意見書和審計決定送達(dá)被審計單位或有關(guān)單位 a、15 b、60 c、30 d、45 80、

24、在整個內(nèi)部審計的過程中，核心階段的是（ b ） a、制定時間計劃階段 b、實施階段 c、報告階段 d、后續(xù)階段 81、對于重大或敏感的審計問題，（ a ）應(yīng)直接進(jìn)行督導(dǎo)。a、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 b、財務(wù)總監(jiān)c、審計項目負(fù)責(zé)人 d、高級管理層 82、內(nèi)部審計過程一般分為四個階段，包括準(zhǔn)備階段、實施階段以及以下哪些階段？ （b）a、報告階段、評審階段 b、報告階段、后續(xù)審計 c、糾正階段、報告階段 d、報告階段、后續(xù)評估 83、中華人民共和國審計法實施條例規(guī)定，審計人員辦理審計事項，出現(xiàn)下列哪些情形，被審計單位有權(quán)申請回避？（d）.該審計人員是被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人的配偶；.該審計人員與被審計單位有

25、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；.該審計人員與被審計事項有其他利益關(guān)系的，可能影響其公正執(zhí)行公務(wù)；a、和 b、和； c、和 d、和; 84、以下哪項不屬于內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)建立的質(zhì)量控制制度?( a )a、內(nèi)部控制制度 b、審計質(zhì)量評估制度 c、過錯責(zé)任追究制度 d、督導(dǎo) 85、按照中國內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則的規(guī)定，審計報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括哪六個要素？（a）a、標(biāo)題、收件人、正文、附件、簽章、報告日期。 b、標(biāo)題、收件人、正文、簽章、報告日期、審計組織成員名單 c、審計情況、審計準(zhǔn)則的遵循情況、審計依據(jù)、審計結(jié)論、審計決定、審計建議。 d、收件人、審計情況、審計評價意見、審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計決定、審計建議。 86、審計法規(guī)定

26、，審計人員辦理審計事項應(yīng)該遵循怎樣的職業(yè)要求？（d）i、客觀公正，實事求是;ii、廉潔奉公;iii、保守秘密a、i和ii b、i和iii c、ii和iii d、i、ii和iii 87、根據(jù)內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則，內(nèi)部審計最準(zhǔn)確的定義為（ c ）a、是指組織內(nèi)部為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，保證遵循國家法律法規(guī)，提高組織運營的效率及效果，而采取的一種監(jiān)督和評價活動。b、是指組織內(nèi)部建立的一種獨立評價財務(wù)、會計及其他經(jīng)營活動的內(nèi)部組織。它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。c、是指組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適

27、當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。d、是指企業(yè)內(nèi)部專門的機(jī)構(gòu)和人員，以國家法律法規(guī)為依據(jù)，對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審查、評價，以維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的一種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。88、審計現(xiàn)場實施階段不應(yīng)進(jìn)行的事項是（d）a、進(jìn)點會談  b、檢查分析  c、提交稽查通知書   d、確定稽查組長89、審計方案不應(yīng)包括的內(nèi)容是（c）a、稽查對象             

28、0;    b、立項依據(jù)和目的c、被稽查單位應(yīng)予配合的事項及要求    d、稽查對象90、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引規(guī)定，審計項目負(fù)責(zé)人員至少應(yīng)具有（   ）以上審計工作經(jīng)驗，或（   ）以上金融從業(yè)經(jīng)驗。( a ) a、三年 六年 b、兩年 三年c、四年 五年 d、五年 八年。91、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引規(guī)定，內(nèi)部審計部門應(yīng)在年度風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上確定審計重點，審計頻率和程度應(yīng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況和管理水平相一致。對每一營業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評估( a )

29、，審計（ ）。a、每年至少一次 每兩年至少一次b、每年至少兩次 每年至少一次c、每年至少一次 每年至少兩次d、每年至少兩次 每兩年至少一次92、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引中要求，（ b  ）對未按要求進(jìn)行整改的問題，應(yīng)督促整改，追究相關(guān)人員責(zé)任，并承擔(dān)未對審計發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險。a、內(nèi)部審計部門   b、高級管理層   c、董事會   d、基層機(jī)構(gòu)93、內(nèi)部審計人員應(yīng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等清晰、完整地記錄在（ b ）中。a、審計報告 b、審計工作底稿 c、審計決定 d、審計建議94

30、、在審計過程中若存在著未遵循內(nèi)部審計準(zhǔn)則的情形， （ a ）應(yīng)對其做出解釋和說明。a、審計報告 b、審計通知書。c、復(fù)核意見 d審計計劃。95、對收入和費用的審計較多地運用到的方法是（ c ）。a、函證 b、詳細(xì)審計 c、分析性復(fù)核 d、觀察96、（ a ）是預(yù)防舞弊的主要途徑。a、建立、健全組織的內(nèi)部控制并使之得以有效實施b、內(nèi)部審計人員工作勤勉 c、組織管理層重視內(nèi)部審計工作d、將內(nèi)部審計工作外包給業(yè)績突出的會計師事務(wù)所97、審計報告應(yīng)當(dāng)客觀、完整、清晰、及時、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)（ a ）原則。a、重要性 b、謹(jǐn)慎性c、相關(guān)性 d、可比性二、多選題101、根據(jù)江蘇省農(nóng)村信用社干部離任審計制

31、度的規(guī)定，被審計人應(yīng)負(fù)的責(zé)任主要包括 （ acd ）。a、直接責(zé)任 b、間接責(zé)任 c、主管責(zé)任 d、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任102、內(nèi)部審計人員在審計工作中編制審計工作底稿的目的是（abcde）a、為形成審計報告提供依據(jù) b、說明審計目標(biāo)的實現(xiàn)程度；c、為評價內(nèi)部審計工作質(zhì)量提供依據(jù)d、證實內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)及人員是否遵循內(nèi)部審計準(zhǔn)則e、為以后的審計工作提供參考 103、審計質(zhì)量包括 ( bc )。 a、審計管理質(zhì)量 b、審計項目質(zhì)量 c、審計工作質(zhì)量 d、審計規(guī)范 e、審計標(biāo)準(zhǔn)104、獨立性的要求在 ( abcd )中有所規(guī)定。 a、審計準(zhǔn)則 b、質(zhì)量控制準(zhǔn)則 c、職業(yè)道德規(guī)范 d、審計法 e、民法通則105、審

32、計實施階段的主要工作有 ( cd )。 a、編制審計方案 b、對內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查 c、對內(nèi)部控制進(jìn)行符合性測試 d、對會計報表項目進(jìn)行實質(zhì)性測試 e、征求被審計單位對審計報告的意見106、審計機(jī)關(guān)的主要工作目標(biāo)是通過監(jiān)督被審計單位財政收支、財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的（ abd ），維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全，推進(jìn)民主法治，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國家經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。a、真實性 b、合法性 c、持續(xù)性 d、效益性、107、審計人員執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的職業(yè)要求（abcde）：a、遵守法律法規(guī)和本準(zhǔn)則b、恪守審計職業(yè)道德c、保持應(yīng)有的審計獨立性 d、具備必需的職業(yè)勝任能力；d、其他職業(yè)要求。108、下列

33、屬于內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)職責(zé)的是（ bcd ）a、對本單位負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計b、對本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項目進(jìn)行審計c、對本單位及所屬單位經(jīng)濟(jì)管理和效益情況進(jìn)行審計d、對本單位及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行評審109、根據(jù)審計法的規(guī)定，審計機(jī)關(guān)在審計過程中有權(quán)：(acde)a、要求被審計單位按照審計機(jī)關(guān)的規(guī)定提供預(yù)算或者財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算b、審計機(jī)關(guān)受本級人民政府的委托，向本級人大常委會提出本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告c、審查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告d就審計事項的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料e、經(jīng)

34、縣級以上人民政府審計機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)查詢被審計單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶110、國家審計的審計程序中審計項目計劃組成有：( a c )a、文字部分b、以往類似審計項目的經(jīng)驗c、表格部分d、報告部分111、審計報告的撰寫要求有：( abc )a在形式結(jié)構(gòu)方面，應(yīng)達(dá)到形式清晰、結(jié)構(gòu)合理、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊骲、在表達(dá)內(nèi)容方面，應(yīng)達(dá)到證據(jù)確鑿、內(nèi)容完整、評價公正的要求c、在行文用語方面，應(yīng)達(dá)到行文簡練、概念準(zhǔn)確、措辭適當(dāng)?shù)囊骴、在表達(dá)內(nèi)容方面，應(yīng)達(dá)到充分征求被審計單位意見的要求112、“獨立審計”是我國審計監(jiān)督的一項重要原則。審計的獨立性，具體表現(xiàn)在( abd )a、組織上的獨立性 b、職權(quán)上的獨立性 c

35、、適用法律的獨立性 d、經(jīng)濟(jì)上的獨立性 e、行政制裁的獨立性113、審計檔案的建立實行審計組負(fù)責(zé)制，應(yīng)歸入項目審計檔案的文件材料是：( bcde )a、總結(jié)文件材料 b、立項性文件材料c、證明性文件材料 d、結(jié)論性文件材料e、其他備查材料114、審計準(zhǔn)則的作用有：(bcd)a、確定和解脫會計責(zé)任的依據(jù)b、衡量審計質(zhì)量的尺度c、確定和解脫審計責(zé)任的依據(jù)d、審計組織與社會進(jìn)行溝通的中介 115、國家審計的審計報告經(jīng)復(fù)核后，還必須進(jìn)行審定?？梢愿鶕?jù)審計事項的重要程度，分別由不同的機(jī)構(gòu)或人員來審定。這些審定的機(jī)構(gòu)或人員是（bc ） a、審計小組組長 b、審計機(jī)關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo) c、審計機(jī)關(guān)審計業(yè)務(wù)會議 d、

36、本級人民政府 e、上級人民政府 116、對本級各部門和下級政府違反預(yù)算的行為或其他違反國家規(guī)定的財政收支行為，審計機(jī)關(guān)審計處理措施的有（ bce） a、罰款 b、責(zé)令限期退還被侵占的國有資產(chǎn) c、責(zé)令按照國家統(tǒng)一的會計制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理 d、警告 e、責(zé)令限期繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項 117、下列屬于審計結(jié)果公告主要內(nèi)容的有（ abcd） a、被審計單位的基本情況和審計評價意見 b、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題 c、審計處理情況和建議 d、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 118、下面關(guān)于審計程序的規(guī)定，錯誤的是( bd )。 a、審計程序從階段上分包括審計準(zhǔn)備、審計實施和審計報告階段 b、審計組實施審計后，不用征

37、求被審計對象的意見，直接向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提出審計報告 c、審計決定自送達(dá)之日起生效，被審計單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行 d、上級審計機(jī)關(guān)認(rèn)為下級審計機(jī)關(guān)作出的審計決定違反國家有關(guān)規(guī)定的，可以責(zé)成下級審計機(jī)關(guān)予以變更或者撤銷，但不能直接作出變更或者撤銷的決定 e、被審計單位對審計機(jī)關(guān)作出的有關(guān)財務(wù)收支的審計決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟 119、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)按照本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的要求，履行下列職責(zé)：(abcd) 。 a、對本單位及所屬單位的財政收支、財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計b、對本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計 c、對本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項目進(jìn)行審

38、計 d、對本單位及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行評審120、單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)規(guī)定，確保內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)具有履行職責(zé)所必需的權(quán)限，主要是：（abcd ）。 a、要求被審計單位按時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關(guān)文件、資料； b、參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，提出內(nèi)部審計規(guī)章制度，由單位審定公布后施行； c、參加本單位有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議； d、檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)活動的資料、文件和現(xiàn)場勘察實物；檢查有關(guān)的計算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料； 121、根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)規(guī)范操

39、作，認(rèn)真執(zhí)行上級指令。執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為。下列說法錯誤的是 : (acd)a、必須逐級報告  b、可逐級報告或越級報告 c、嚴(yán)禁越級報告 d、只能向上一級報告 122、被審計單位不配合內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論或者報復(fù)陷害內(nèi)部審計人員的，對其單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)( ac ) 。 a、及時予以處理 b、盡量做工作，緩解矛盾 c、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任 d、對有爭議的問題暫緩處理 123、審計部門在實施任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計過程中，遇有涉及職權(quán)范圍以外的問題，應(yīng)當(dāng)依照法定程序移交（cd ）等部門調(diào)

40、查核實。 a、財務(wù) b、計劃 c、紀(jì)檢監(jiān)察 d、組織人事 124、內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范要求內(nèi)部審計人員在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)做到 (abcd)。 a、獨立 b、客觀 c、正直 d、勤勉 125、下列屬于被審計單位舞弊行為的有 ：( abc ) 。 a、侵占資產(chǎn) b、偽造憑證 c、隱瞞交易 d、會計政策使用不當(dāng)126、為了有效防范審計人員法律責(zé)任風(fēng)險，應(yīng)采取的對策有：(bcde)a、將審計人員的部分責(zé)任轉(zhuǎn)由會計人員承擔(dān)b、要求嚴(yán)格遵循職業(yè)道德規(guī)范和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則c、聘請法律顧問d、深入了解被審計單位的情況e、進(jìn)行充分的職業(yè)培訓(xùn)127、審計機(jī)關(guān)和審計人員開展下列 （abd ）工作，不適用國家審計準(zhǔn)則的規(guī)

41、定。a、配合有關(guān)部門查處案件 b、與有關(guān)部門共同辦理檢查事項c、接受交辦屬于法定審計職責(zé)范圍的事項d、接受委托辦理不屬于審計法定職責(zé)范圍的事項128、審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)針對（ abcde ） 要素建立審計質(zhì)量控制制度。a、審計質(zhì)量責(zé)任 b、審計質(zhì)量監(jiān)控 c、審計職業(yè)道德 d、審計業(yè)務(wù)執(zhí)行 e、審計人力資源129、審計組成員的工作職責(zé)包括 （abc ） 。a、遵守國家審計準(zhǔn)則，保持審計獨立性b、按照分工完成審計任務(wù)，獲取審計證據(jù)c、如實記錄實施的審計工作并報告工作結(jié)果d、與被審計單位協(xié)商調(diào)整審計工作底稿和審計證據(jù)130、審計組組長應(yīng)當(dāng)從下列 （abd ）方面督導(dǎo)審計組成員的工作a、將具體審計事項和審計

42、措施等信息告知審計組成員，并與其討論 b、檢查審計組成員的工作進(jìn)展，評估審計組成員的工作質(zhì)量，并解決工作中存在的問題c、責(zé)令審計組成員調(diào)整審計意見d、給予審計組成員必要的培訓(xùn)和指導(dǎo) 131、審計機(jī)關(guān)可以通過查閱有關(guān)文件和審計檔案、詢問相關(guān)人員等方式、方法，檢查下列事項 （abcd ）。a、審計結(jié)論的適當(dāng)性、審計處理處罰意見的合法性和適當(dāng)性b、建立和執(zhí)行審計質(zhì)量控制制度的情況c、審計工作中遵守法律法規(guī)和國家審計準(zhǔn)則的情況d、與審計業(yè)務(wù)質(zhì)量有關(guān)的其他事項132、（ abd ） 執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)適用國家審計準(zhǔn)則。a、審計機(jī)關(guān) b、審計人員 c、會計師 d、其他組織或者人員接受審計機(jī)關(guān)的委托、聘用，

43、承辦或者參加審計業(yè)務(wù)133、內(nèi)部審計是相對外部審計而言。根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，我國實施內(nèi)部審計的審計機(jī)構(gòu)包括( abe )a、部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu) b、企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu) c、會計師事務(wù)所 d、審計事務(wù)所 e、事業(yè)單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)134、審計機(jī)關(guān)執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列 （abcd） 資格條件。a、符合法定的職責(zé)和權(quán)限 b、建立適當(dāng)?shù)膶徲嬞|(zhì)量控制制度c、有職業(yè)勝任能力的審計人員d、必需的經(jīng)費和其他工作條件135、審計人員應(yīng)當(dāng)恪守 （abcde ） 的基本審計職業(yè)道德。a. 正直坦誠 b、嚴(yán)格依法 c、勤勉盡責(zé) d、客觀公正 e、保守秘密136、審計人員執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)從下列（abcd ）方面保持與

44、被審計單位的工作關(guān)系。a、嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律 b、堅持文明審計，保持良好的職業(yè)形象c、客觀公正地作出審計結(jié)論，尊重并維護(hù)被審計單位的合法權(quán)益d、 與被審計單位溝通并聽取其意見137、審計實施方案中的審計工作要求，包括 （abd ）。a、項目進(jìn)度安排 b、審計組內(nèi)部重要事項管理c、審計內(nèi)容及應(yīng)對措施 d、審計人員職責(zé)分工138、審計人員可以從下列（abcd）方面調(diào)查了解被審計單位相關(guān)內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況。a、控制環(huán)境和控制活動 b、風(fēng)險評估 c、控制的監(jiān)督 d、信息與溝通 139、審計人員判斷重要性時，可以關(guān)注下列因素 （abcde ） 。a、是否屬于法律法規(guī)和政策禁止的問題b、是否涉及政策、

45、體制或者機(jī)制的嚴(yán)重缺陷c、是否屬于涉嫌犯罪的問題d、是否屬于信息系統(tǒng)設(shè)計缺陷e、政府行政首長和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)及公眾的關(guān)注程度140、審計人員實施審計時，應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注已作出的重要性判斷和對存在重要問題可能性的評估是否恰當(dāng)，及時作出修正，并調(diào)整審計應(yīng)對措施。審計應(yīng)對措施包括 （abcd ）。a、評估對信息系統(tǒng)的依賴程度，確定是否及如何檢查相關(guān)信息系統(tǒng)的有效性、安全性b、評估對內(nèi)控制度的依賴程度，確定是否及任何測試相關(guān)內(nèi)控制度的有效性c、確定主要審計步驟和方法 d、確定執(zhí)行的審計人員和審計時間141、遇有下列（bcd） 情形之一的，審計組應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整審計實施方案。a、公眾、媒體的對審計工作有反映和報道

46、的 b、審計組人員及其分工發(fā)生重大變化的c、被審計單位及其相關(guān)情況發(fā)生重大變化的d、審計目標(biāo)發(fā)生重大變化的142、審計人員可以采取下列 （abcd） 等方法向有關(guān)單位和個人獲取審計證據(jù)。a.觀察 b.詢問 c、重新計算 d、分析 143、審計工作底稿記錄的審計過程和結(jié)論主要包括 （abcd ）。a、實施審計的主要步驟和方法 b、取得的審計證據(jù)的名稱和來源c、審計認(rèn)定的事實摘要 d、得出的審計結(jié)論及其相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 144、審計組起草審計報告前，審計組組長應(yīng)當(dāng)對審計工作底稿的下列 （abcde ） 等事項進(jìn)行復(fù)核。a、具體審計目標(biāo)是否實現(xiàn) b、審計措施是否有效執(zhí)行c、得出的審計結(jié)論及其相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)

47、d、審計證據(jù)是否適當(dāng)、充分 e、事實是否清楚 145、審計工作底稿的內(nèi)容主要包括（abcde ） 。a、審計項目名稱 b、審計事項名稱c、審計過程和結(jié)論 d、索引號及頁碼 e、附件數(shù)量 146、審計人員可以通過關(guān)注下列 （abcd） 情況，判斷可能存在的重大違法行為。a、公眾、媒體的反映和報道 b、有關(guān)部門提供的線索和群眾舉報c、具體經(jīng)濟(jì)活動中存在的異常事項d、財務(wù)和非財務(wù)數(shù)據(jù)中反映出的異常變化147、審計機(jī)關(guān)對初選審計項目進(jìn)行可行性研究，確定初選審計項目的 （ abc ） 。 a、審計目標(biāo) b、審計范圍c、審計重點 d、審計人員148、審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對確定的審計項目配置必要的 （abcd ）

48、等審計資源。a、審計人力資源 b、審計時間c、審計技術(shù)裝備 d、審計經(jīng)費 149、審計報告的內(nèi)容主要包括（abcde）等。 a、以往審計決定執(zhí)行情況和審計建議采納情況b、審計期間對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況c、核查社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告發(fā)現(xiàn)的問題d、審計評價意見e、針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)需要提出的改進(jìn)建議150、審計報告應(yīng)當(dāng)（abc）。a、格式規(guī)范 b、內(nèi)容完整c、事實清楚 d、用詞委婉151、審計移送處理書的內(nèi)容主要包括( abcd )a、審計的時間和內(nèi)容 b、所附的審計證據(jù)材料c、依法需要移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)或者單位糾正、處理處罰或者追究有關(guān)人員責(zé)任事項的事實、定性以及依據(jù)和審計機(jī)關(guān)的意見d、

49、移送的依據(jù)和移送處理說明，包括將處理結(jié)果書面告知審計機(jī)關(guān)的說明152、審理機(jī)構(gòu)主要審理下列內(nèi)容 （bcd） 。a、被審計單位、被調(diào)查單位、被審計人員或者有關(guān)責(zé)任人員提出的意見是否采納b、評價、定性、處理處罰意見是否恰當(dāng)c、主要事實是否清楚、相關(guān)證據(jù)是否適當(dāng)、充分d、審計程序是否符合規(guī)定153、審計機(jī)關(guān)在審計過程中發(fā)現(xiàn) （abcd ） ，可以采用專題報告、審計信息等方式向本級政府、上一級審計機(jī)關(guān)報告。a、關(guān)系國家信息安全的重大問題b、關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)安全的重大問題c、影響人民群眾經(jīng)濟(jì)利益的重大問題d、涉嫌重大違法犯罪的問題 154、審計證據(jù)包括以下哪幾種（abcd）a、書面證據(jù) b、實物證據(jù) c、視

50、聽電子證據(jù)d、口頭證據(jù) 155、審計計劃一般包括（abc ）a、年度審計計劃 b、項目審計計劃c、審計方案 d、專項審計計劃。156、 中國銀監(jiān)會制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引的目的是： (abd)a、提高從業(yè)人員職業(yè)道德  b、提高從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì) c、保護(hù)銀行業(yè)的既得利益  d、規(guī)范金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守157、 根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引，金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員應(yīng): ( acd )a、熱心公益、奉獻(xiàn)愛心 b、不從事任何第二職業(yè) c、公私分明、勤儉節(jié)約 d、語言文明、舉止大方

51、158、 根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引，下列敘述正確的是：( bcd )a、 金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員不能購買股票 b、金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員購買股票應(yīng)遵守有關(guān)法律法規(guī) c、不得挪用公款和客戶資金買賣股票 d、不得用個人消費貸款買賣股票159、 根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引的有關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員應(yīng)：(abcd)a、 自覺抵制內(nèi)幕交易 b、不利用內(nèi)幕信息謀取個人利益 c、不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示的方式告知他人。 d、拒絕洗錢，及時報告大額交易和可疑交易，履行反洗錢義務(wù)。三、判斷題16

52、0、審計機(jī)關(guān)對必選審計項目，必須進(jìn)行可行性研究。（×）161、審計機(jī)關(guān)編制年度審計項目計劃可以采取文字、表格或者兩者相結(jié)合的形式。（）162、審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將年度審計項目計劃報經(jīng)本級政府行政首長批準(zhǔn)并向上級政府報告。（×）163、審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在實施項目審計時組成審計組。（×）164、對于不定期審計項目，審計人員可以利用以往審計中獲得的信息，重點調(diào)查了解已經(jīng)發(fā)生變化的情況。（×）165、采集被審計單位電子數(shù)據(jù)作為審計證據(jù)的，審計人員應(yīng)當(dāng)記錄電子數(shù)據(jù)的采集和處理過程。（）166、采取跟蹤審計方式實施審計的，審計組在跟蹤審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)以審計組的名義及時向被審計單位通報，并要求其整改。（×）167、審計機(jī)關(guān)依照審計法規(guī)定查詢被審計單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶的，應(yīng)當(dāng)持縣級以上人民政府審計機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人簽發(fā)的協(xié)助查詢單位賬戶通知書；查詢被審計單位以個人名義在金融機(jī)構(gòu)的