公司衍生工具交易管理制度

1、Xxx公司文檔序號(hào):XXGS-AQSC0-!文檔編號(hào)：AQSC-2CKX-QQ1XXX （單位）公司衍生工具交易管理制度編制科室：知丁日期:衍生工具交易管理制度第1章總則第1條 為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的管理，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，提高收益，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)對(duì)衍生工具交易的管理與控 制。第3條本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融 工具或其他合同或協(xié)議。1. 其價(jià)值隨特定利率、金融工具價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、 價(jià)格指數(shù)、費(fèi)率指數(shù)、信用等級(jí)、信用指數(shù)或其他類似變量 的變動(dòng)而變動(dòng)，變量為非金融變量的，該變量與合同或協(xié)議的任何一方不存在特定關(guān)系。2. 不要求初始凈投資或

2、與市場(chǎng)情況變化有類似反應(yīng)的 其他類型合同或協(xié)議相比，要求很少的初始凈投資。3. 在未來某一日期結(jié)算。第4條本制度所稱的金融工具，是指形成本企業(yè)金融 資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同或協(xié)議。第2章衍生工具交易的授權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)管理第5條 衍生工具交易的授權(quán)程序。1. 總裁授權(quán)財(cái)務(wù)總監(jiān)全權(quán)負(fù)責(zé)衍生工具交易的管理。2. 財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)證券部經(jīng)理負(fù)責(zé)衍生工具的管理。3. 證券部經(jīng)理授權(quán)交易專員負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。第6條衍生工具交易的授權(quán)米用以書面形式表現(xiàn)的逐 級(jí)授權(quán)與職務(wù)說明書相結(jié)合的方法，禁止越級(jí)授權(quán)與口頭授 權(quán)。第7條 衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。1 .采用科學(xué)、合理的方法對(duì)衍生工具的投資風(fēng)險(xiǎn)

3、進(jìn)行評(píng) 估。2. 嚴(yán)格遵循衍生工具投資的授權(quán)與審批制度。3. 嚴(yán)格控制衍生工具交易的限額。4. 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)對(duì)衍生工具交易的實(shí)時(shí)監(jiān)控。第8條衍生工具交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)需考慮下列因素。1. 衍生工具及其交易活動(dòng)的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度。2. 數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的能力。3. 評(píng)估方法、局限性以及企業(yè)理解其結(jié)果的能力。第3章 衍生工具交易的限額規(guī)定第9條 衍生工具交易的限額規(guī)定。1. 交易專員的交易限額為XX萬元。2. 證券部經(jīng)理可批準(zhǔn)的交易限額為XX萬元。3. 財(cái)務(wù)總監(jiān)可批準(zhǔn)的交易限額為XX萬元。4. 總裁可批準(zhǔn)的交易限額為XX萬元。第10條 交易專員在進(jìn)行衍生工具交易時(shí)，交易額超 過自己的交易限額必須向

4、主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，否則后果由交易專 員承擔(dān)。第11條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員必須嚴(yán)格按照自己的權(quán)限批示交易限額，嚴(yán)禁越權(quán)，否則后果由當(dāng)事人承擔(dān)。第12條 衍生工具交易的額度達(dá)xx萬元時(shí)，必須出 具報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后方可操作。第4章衍生工具交易的審批與控制第13條 衍生工具業(yè)務(wù)的審批程序參照衍生工具業(yè) 務(wù)報(bào)告制度中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，審批時(shí)需逐級(jí)審批，禁止 越級(jí)審批。第14條 證券部經(jīng)理與交易專員需在衍生工具交易前 對(duì)衍生工具認(rèn)真分析，設(shè)置止損點(diǎn)。第15條 交易專員需嚴(yán)格按照衍生工具交易出現(xiàn)變動(dòng) 時(shí)的措施操作，防范風(fēng)險(xiǎn)。第16條 每個(gè)交易日結(jié)束后，證券投資專員的事項(xiàng)安 排。1. 分析衍生工具交易的持有頭寸價(jià)值，撰寫報(bào)告并上交 證券部經(jīng)理。2. 及時(shí)從衍生工具代理商的手中取得衍生工具交易的 原始憑據(jù)并保管。3. 記錄衍生工具交易的內(nèi)容。第17條企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)對(duì)衍生工具實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān) 控，發(fā)現(xiàn)異常立即報(bào)告給主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。第18條 企業(yè)的審計(jì)人員定期審計(jì)的內(nèi)容。1 .審計(jì)財(cái)務(wù)人員的記賬憑證與衍生工具的交易內(nèi)容是否一致。2. 審計(jì)企業(yè)衍生工具交易賬戶中的往來資金是否規(guī)范。3. 評(píng)價(jià)、監(jiān)督衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)控制程序和政策，定期撰 寫報(bào)告。第19條 董事會(huì)定期對(duì)企業(yè)現(xiàn)行的衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng) 險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保其與企業(yè)的資本實(shí)力和