最新外貿(mào)退稅操作步驟

1、外貿(mào)退稅操作步驟外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作1. 出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)錄入：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入關(guān)聯(lián)號(hào) 111201001 11年12月01批次001第一份報(bào)關(guān)單申報(bào)年月201112序號(hào) 0001 本月連續(xù)報(bào)關(guān)單號(hào)21位 海關(guān)編碼18位+001本報(bào)關(guān)單連續(xù)出口曰期美元離岸價(jià)FOB價(jià)核銷(xiāo)單號(hào)批準(zhǔn)文號(hào)商品代碼10位出口數(shù)量按照?qǐng)?bào)關(guān)單單位對(duì)應(yīng)的數(shù)量審核認(rèn)可可以每條審核認(rèn)可，可以一起審核認(rèn)可說(shuō)明：*非本年申報(bào)數(shù)據(jù)，2011年出口的只能申報(bào)2011年，批次累加2. 專(zhuān)票數(shù)據(jù)錄入：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入關(guān)聯(lián)單號(hào)111201001 11年12月01批次001第一份報(bào)關(guān)單稅種 V増值稅C消費(fèi)稅

2、申報(bào)年月201112進(jìn)貨憑證號(hào)18位票代碼+發(fā)票號(hào)碼分批批次01可不填供貨方納稅號(hào)發(fā)票開(kāi)票曰期商品代碼10位報(bào)關(guān)單商品代碼單位 與商品代碼保持一致（默認(rèn)）數(shù)量 按照?qǐng)?bào)關(guān)單單位對(duì)應(yīng)的數(shù)量（不一定是發(fā)票數(shù)量）委托加工0備注項(xiàng)目WT計(jì)稅金額不含稅金額審核認(rèn)可可以每條審核認(rèn)可，可以一起審核認(rèn)可說(shuō)明：審核認(rèn)可標(biāo)識(shí)空該記錄處于錄入狀態(tài)R該記錄需要申報(bào)：關(guān)聯(lián)性檢查后會(huì)顯示Z該記錄暫時(shí)不需申報(bào)P該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定不符合錄入規(guī)則有需要申報(bào)E該記錄有錯(cuò)誤（如果出現(xiàn)E,要修改）3數(shù)據(jù)加工處理一進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)性檢查回頭去看看出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)標(biāo) 識(shí)是不是R-換匯成本檢查范圍5-8不含稅價(jià)* 1+ （征稅率-退稅率

3、）】/美元出口額說(shuō)明：1換匯成本低于合理下限不需特殊處理說(shuō)明書(shū)：小批量、新客戶(hù)、新產(chǎn)品、簽合同后出口商品進(jìn)貨進(jìn)貨價(jià)格下降，以上情況屬 實(shí)，特此承諾2換匯成本高于合理上限要說(shuō)明說(shuō)明書(shū)：什么時(shí)候申報(bào)的、所屬期、關(guān)聯(lián)號(hào)、報(bào)關(guān) 單號(hào)、單證員根據(jù)工廠提供的真實(shí)成本制作報(bào)關(guān)單證，說(shuō)明一下高于合理上限 的理由，特此說(shuō)明，公司名稱(chēng)，公章理由：1）這種產(chǎn)品是附產(chǎn)品，正品有利潤(rùn)，附件無(wú)利潤(rùn)，屬于正?，F(xiàn)象2）提供稅務(wù)局銷(xiāo)售合同復(fù)印件還有情況說(shuō)明3）賣(mài)給客戶(hù)的產(chǎn)品很多，這個(gè)可能虧本，但別的有利潤(rùn)，總的這一票還是 盈利的4）與客戶(hù)簽訂合同的時(shí)間較早，后來(lái)原材料成本持續(xù)上漲，導(dǎo)致工廠將價(jià)格上調(diào)-預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查-生成

4、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)號(hào)10個(gè)9路徑20111201YSB （3個(gè)文件）拿著文件夾去國(guó)稅預(yù)審出現(xiàn)E非交叉金額發(fā)票信息未到4. 預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)后預(yù)審反饋處理-確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)5. 退稅正式申報(bào)查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)擴(kuò)展功能打 ??；進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)擴(kuò)展功能打??；退稅匯總申報(bào)表錄入刪除（先要?jiǎng)h除上期的數(shù)據(jù)，如果沒(méi)有就不用點(diǎn)刪除）増加回車(chē)鍵一直敲確定保存打印報(bào)表退稅正式申報(bào)生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)保存路徑20111201ZSB （12個(gè)文件）說(shuō)明：如果正審還是有疑點(diǎn)，要撤銷(xiāo)的話，審核反饋處理已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù) 查詢(xún)找到要撤銷(xiāo)的單子認(rèn)可申報(bào)選擇當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)重新錄入出口 明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)外貿(mào)企業(yè)出口退稅

5、申報(bào)系統(tǒng)H.1打印明細(xì)表：紙張（B4JIS）上50下5,左15,右0 ,1-9999頁(yè)，打印1份，逐份打印匯總表：紙張（B4JIS） ±200 T-3,左20,右0増值稅發(fā)票EPSON680K II 10mm處向下1向左3公司資料：系統(tǒng)維護(hù)一系統(tǒng)配置一系統(tǒng)配置設(shè)置與修改一把7.0版的數(shù)據(jù)抄過(guò) 來(lái)業(yè)務(wù)時(shí)間：系統(tǒng)維護(hù)一系統(tǒng)配置一系統(tǒng)配置設(shè)置與修改-業(yè)務(wù)方式-18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行時(shí)間改為2011.09.01所需文件：1出口退稅資料傳遞單粘貼在檔案袋封面（公章）2檔案袋3封皮裝訂粘貼（公章）4.聲明（公章）5報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）、專(zhuān)票（抵扣聯(lián)）、備案清單（非保稅區(qū)、復(fù)印 件空白處寫(xiě)明與原件相符-公章）說(shuō)明：1報(bào)關(guān)單出口曰期超過(guò)90天的時(shí)候發(fā)票認(rèn)證時(shí)間不到2個(gè)月一蓋出口退（免）稅已受理章2公司名稱(chēng)變更出口貨物退（免）稅認(rèn)定變更表復(fù)印件給福州國(guó)稅我公司于2011年12月第四批次向福州市國(guó)稅局申報(bào)的出口貨 物退稅都是正常的，真實(shí)的自營(yíng)出口業(yè)務(wù)，未有國(guó)家稅務(wù)總局商 務(wù)部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范外貿(mào)出口經(jīng)營(yíng)秩序切實(shí)加強(qiáng)出口貨物退（免） 稅管理的通知（國(guó)稅發(fā)200624