風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審經(jīng)理崗位職責(zé)任職要求

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審經(jīng)理崗位職責(zé)任職要求 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審經(jīng)理崗位職責(zé) 工作職責(zé): 1、協(xié)作業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)投資項(xiàng)目盡職調(diào)查,出具項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告; 2、放款核查:對(duì)資金是否符合過(guò)會(huì)放款條件等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查; 3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:對(duì)公司的全面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控,包括但不限于對(duì)擬投資項(xiàng)目發(fā)表風(fēng)控意見(jiàn),協(xié)作投后管理崗對(duì)已投項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目核查及處置、對(duì)基金設(shè)立方案等發(fā)表風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)等; 4、參與投資方案設(shè)計(jì),包括但不限于基金要素、合同要素等設(shè)計(jì); 5、對(duì)基金會(huì)、立項(xiàng)會(huì)、投委會(huì)等上會(huì)材料等進(jìn)行審核、出具風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn); 6、對(duì)擬投資項(xiàng)目協(xié)作法務(wù)同事進(jìn)行合同審查; 7、領(lǐng)導(dǎo)支配的其他部門內(nèi)部工作。 二、任職要求 1、985或2

2、11大學(xué)碩士研究生學(xué)歷,經(jīng)濟(jì)、金融、經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)等專業(yè); 2、具備pe同業(yè)、信托公司、券商投行、大型金融集團(tuán)等2年以上項(xiàng)目管理、投資、風(fēng)控評(píng)審等工作經(jīng)驗(yàn),或大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所2年以上外審、財(cái)務(wù)咨詢等工作經(jīng)驗(yàn); 3、有一定的項(xiàng)目盡調(diào)經(jīng)驗(yàn)或外部審計(jì)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)核查經(jīng)驗(yàn); 4、有成功的投資操作案例,全程參與過(guò)數(shù)個(gè)項(xiàng)目的投資、方案設(shè)計(jì)和退出過(guò)程者優(yōu)先; 5、通過(guò)司法考試、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、cfa、acca、中級(jí)會(huì)計(jì)師或中級(jí)審計(jì)師等考試者優(yōu)先; 6、承壓能力強(qiáng),能適應(yīng)出差。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審經(jīng)理崗位 篇2：風(fēng)控評(píng)審委員崗位職責(zé)任職要求 風(fēng)控評(píng)審委員崗位職責(zé) 風(fēng)控評(píng)審委員任職要求:1、重點(diǎn)大學(xué)碩士以上學(xué)歷,金融、財(cái)經(jīng)、審計(jì)相

3、關(guān)專業(yè)畢業(yè);具有cpa證書(shū)者優(yōu)先;2、8年以上投資相關(guān)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控經(jīng)驗(yàn);3、對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)掌握有深入的理解,能完整地把握風(fēng)險(xiǎn)掌握環(huán)節(jié);4、有知名投資機(jī)構(gòu)投資決策崗位經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。 風(fēng)控評(píng)審委員崗位 篇3：學(xué)院優(yōu)秀學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金評(píng)審暫行方法 學(xué)院優(yōu)秀學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金評(píng)審暫行方法 一、宗旨 第一條為倡導(dǎo)優(yōu)良校風(fēng)和學(xué)風(fēng)，激勵(lì)廣闊學(xué)生奮勉向上，刻苦學(xué)習(xí)，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性，促進(jìn)學(xué)生德智體美全面發(fā)展，特制定本方法。 第二條優(yōu)秀學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金用于嘉獎(jiǎng)品學(xué)兼優(yōu)、全面發(fā)展的三年專學(xué)生。 二、優(yōu)秀學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金的獎(jiǎng)項(xiàng)、等級(jí)、標(biāo)準(zhǔn)和比例 第三條優(yōu)秀學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金分為專業(yè)學(xué)習(xí)獎(jiǎng)學(xué)金、精神文明和優(yōu)秀社會(huì)工作獎(jiǎng)學(xué)金。 1、專業(yè)學(xué)習(xí)獎(jiǎng)

4、學(xué)金設(shè)立三個(gè)等級(jí)，其標(biāo)準(zhǔn)和比例分別為： 一等獎(jiǎng)1000元（一學(xué)年）占學(xué)生數(shù)5% 二等獎(jiǎng)800元（一學(xué)年）占學(xué)生數(shù)10% 三等獎(jiǎng)400元（一學(xué)年）占學(xué)生數(shù)10% 2、精神文明和優(yōu)秀社會(huì)工作獎(jiǎng)學(xué)金標(biāo)準(zhǔn)為500元（一學(xué)年），占全校學(xué)生數(shù)的5%（各系、班級(jí)名額另行安排）。 三、優(yōu)秀學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)及評(píng)審依據(jù) 第四條三年專學(xué)生必需符合下列基本條件，方可申請(qǐng)優(yōu)秀學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金。 1.堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，擁護(hù)黨的路線、方針、政策； 2.遵守國(guó)家法令及校規(guī)校紀(jì)，品德端正，樹(shù)立社會(huì)主義榮辱觀，無(wú)違法違紀(jì)行為； 3.學(xué)習(xí)態(tài)度端正，勤奮刻苦，成果優(yōu)良，必修課和限制性選修課成果均在及格以上； 4.通過(guò)上一學(xué)期思想品德鑒定，學(xué)

5、生素養(yǎng)綜合考評(píng)中德育懲戒扣分不超過(guò)2分。 5、積極參與體育熬煉，參與學(xué)校組織的各項(xiàng)必需參與的活動(dòng)，身心健康。 6、畢業(yè)班學(xué)生必需取得學(xué)校所規(guī)定的有關(guān)技能證書(shū)。 7、已完成學(xué)費(fèi)繳交。 第五條專業(yè)學(xué)習(xí)獎(jiǎng)學(xué)金的評(píng)審，除上述基本條件，主要依據(jù)學(xué)生上一學(xué)期的綜合測(cè)評(píng)成果，其計(jì)算方式參見(jiàn)學(xué)生綜合測(cè)評(píng)評(píng)比細(xì)則。 專業(yè)學(xué)習(xí)獎(jiǎng)學(xué)金一等獎(jiǎng)申請(qǐng)者綜合測(cè)評(píng)成果名次必需在班級(jí)人數(shù)前10%以內(nèi)，二等獎(jiǎng)申請(qǐng)者綜合測(cè)評(píng)成果名次必需在班級(jí)人數(shù)前25%以內(nèi)，三等獎(jiǎng)申請(qǐng)者綜合測(cè)評(píng)成果名次必需在班級(jí)人數(shù)前50%以內(nèi)。 第六條社會(huì)工作成果突出者可申請(qǐng)優(yōu)秀社會(huì)工作獎(jiǎng)學(xué)金。 優(yōu)秀社會(huì)工作獎(jiǎng)學(xué)金參評(píng)對(duì)象包括：院、系兩級(jí)團(tuán)組織、學(xué)生會(huì)、自律會(huì)

6、學(xué)生干部，班級(jí)、團(tuán)支部學(xué)生干部，校廣播臺(tái)學(xué)生干部，學(xué)生社團(tuán)負(fù)責(zé)人和經(jīng)注冊(cè)的青年志愿者，助人為樂(lè)、見(jiàn)義勇為，在創(chuàng)建文明校園活動(dòng)中表現(xiàn)突出者等。 優(yōu)秀社會(huì)工作獎(jiǎng)學(xué)金的評(píng)審，()咨詢部門或其他部門是否對(duì)發(fā)行證券單位或接受投資企業(yè)的信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)行調(diào)查；財(cái)務(wù)部門是否會(huì)同投資管理部門對(duì)投資所需資金的籌集進(jìn)行可行性分析；實(shí)物投資是否對(duì)接受投資的項(xiàng)目進(jìn)行可信性論證；投資項(xiàng)目報(bào)告書(shū)或立項(xiàng)報(bào)告是否經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批； （二）是否通過(guò)投資計(jì)劃的編制、執(zhí)行和檢查對(duì)投資進(jìn)行掌握，計(jì)劃的制定和執(zhí)行是否經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批； （三）短期投資是否對(duì)證券市場(chǎng)行情的變化進(jìn)行了分析，長(zhǎng)期投資是否對(duì)接收投資企業(yè)行使全部者的監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)和投

7、資回收的掌握權(quán)； （四）是否定期對(duì)投資效果進(jìn)行分析，提出投資運(yùn)行中存在的問(wèn)題及改進(jìn)意見(jiàn)； （五）是否建立了相關(guān)的資產(chǎn)、資金和有價(jià)證券收、付制度； （六）是否實(shí)行投資的總分類核算、明細(xì)分類核算，定期與原始憑證和管理部門的實(shí)物賬核對(duì)，并通過(guò)清查盤點(diǎn)實(shí)物進(jìn)行核實(shí)，由稽核人員抽查監(jiān)督； （七）股票和債券是否由獨(dú)立于投資授權(quán)人、投資記賬員與出納員之外的專人保管，并有嚴(yán)格的防火、防盜詳細(xì)措施，是否由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與與投資業(yè)務(wù)的其他人員定期檢查其存在性和賬實(shí)是否相符。 第九條學(xué)校審計(jì)處對(duì)無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容： （一）購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)是否進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研并編制了可行性研究方案，購(gòu)入計(jì)劃是否經(jīng)

8、最高管理部門批準(zhǔn)； （二）是否對(duì)協(xié)商價(jià)格的合理性進(jìn)行了審核和深入調(diào)查； （三）是否通過(guò)合同方式進(jìn)行了購(gòu)入與轉(zhuǎn)讓；簽訂合同時(shí)，是否審查了無(wú)形資產(chǎn)的證明文件、有效期和手續(xù)的齊備性； （四）取得的無(wú)形資產(chǎn)是否依據(jù)有關(guān)憑證準(zhǔn)時(shí)入賬； （五）是否對(duì)每期攤銷和期末余額定期進(jìn)行復(fù)核，查明攤銷期限是否合理，攤銷額計(jì)算是否正確； （六）無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓是否經(jīng)最高管理部門批準(zhǔn)，作價(jià)是否合理，轉(zhuǎn)讓的收入是否準(zhǔn)時(shí)入賬。 第十條學(xué)校審計(jì)處對(duì)流淌負(fù)債內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容： （一）流淌負(fù)債的經(jīng)辦人員、記錄人員和業(yè)務(wù)審批人員是否進(jìn)行了分工； （二）導(dǎo)致負(fù)債的業(yè)務(wù)是否按規(guī)定程序辦理，金額較大的流淌負(fù)債業(yè)務(wù)是否經(jīng)業(yè)務(wù)主管人員特地

9、批準(zhǔn)或授權(quán)執(zhí)行； （三）所發(fā)生的流淌負(fù)債業(yè)務(wù)是否準(zhǔn)時(shí)入賬； （四）是否由專人定期核對(duì)流淌負(fù)債業(yè)務(wù)、實(shí)有數(shù)額及到期日的真實(shí)性。 第十一條學(xué)校審計(jì)處對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容： （一）舉借長(zhǎng)期債務(wù)是否有借債使用計(jì)劃、歸還計(jì)劃；最高管理機(jī)構(gòu)是否制訂舉債政策及內(nèi)部審批程序，審慎地作出借債決策，并與債權(quán)方簽訂協(xié)議或合同，明確雙方的責(zé)任與權(quán)利； （二）舉債投資是否進(jìn)行了可行性研究，明確款項(xiàng)的數(shù)額、用途，測(cè)算預(yù)期收益，決策后授權(quán)財(cái)務(wù)部門執(zhí)行；財(cái)務(wù)部門是否向金融機(jī)構(gòu)提交借款申請(qǐng)，說(shuō)明借款原因、用途、金額、使用時(shí)間和計(jì)劃、歸還期限和計(jì)劃，并辦理借款審批手續(xù)；是否簽訂借款合同并將借款存入銀行，是否在貸款限額

10、內(nèi)按計(jì)劃實(shí)際需要和規(guī)定用途使用借款，借款到期是否按規(guī)定還本付息或辦理延期借款手續(xù)； （三）借款的取得、使用和歸還是否準(zhǔn)時(shí)、完整地依據(jù)有關(guān)憑證入賬，業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)記錄等職責(zé)是否嚴(yán)格分工，利息支付手續(xù)是否完備； （四）是否對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債資金的使用和歸還狀況進(jìn)行經(jīng)常性檢查。 第十二條學(xué)校審計(jì)處對(duì)實(shí)收資本和資本公積內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容： （一）資本金的投入、增資、減資、轉(zhuǎn)讓以及經(jīng)營(yíng)結(jié)束或破產(chǎn)清算時(shí)的清算、安排和歸還等資本業(yè)務(wù)，是否經(jīng)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)審核與授權(quán)，是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理； （二）是否經(jīng)管理部門授權(quán)并以章程形式明確有關(guān)部門與人員的職責(zé)，劃分不相容職務(wù)； （三）資本金的投入及其以后的增資和清算退還是

11、否經(jīng)過(guò)驗(yàn)證和評(píng)估，認(rèn)定其真實(shí)、合法、正確； （四）是否依據(jù)評(píng)估、驗(yàn)證并核實(shí)后的憑證，將投資者投入的資本金準(zhǔn)時(shí)地登記入資本投入明細(xì)賬，其后發(fā)生的增資、減資變動(dòng)是否準(zhǔn)時(shí)地記入明細(xì)賬與備查簿中； （五）是否對(duì)資本金的籌集、存留、增減狀況和股利、紅利的安排進(jìn)行定期檢查清理，驗(yàn)證投資活動(dòng)和會(huì)計(jì)處理是否真實(shí)、合法、正確，是否加強(qiáng)了對(duì)資本金保值增值的掌握。 第十三條學(xué)校審計(jì)處對(duì)盈余公積和未安排利潤(rùn)內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容： （一）實(shí)現(xiàn)的盈利是否按國(guó)家規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，盈余公積的提留是否經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)作出打算； （二）留存收益中的盈余公積金、公益金和未安排利潤(rùn)是否按規(guī)定的用途使用、安排，專戶記錄，不

12、混在一起； （三）盈余公積各部分的使用是否經(jīng)董事會(huì)授權(quán)批準(zhǔn)，用公積金發(fā)放股利是否按制度規(guī)定予以嚴(yán)格限制； （四）是否對(duì)向投資者安排的股利，以及公積金、公益金等賬戶進(jìn)行定期檢查清理，驗(yàn)證其真實(shí)性、正確性，是否正確評(píng)價(jià)資本的增值。 第十四條學(xué)校審計(jì)處對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容： （一）銷售計(jì)劃是否以正確、牢靠的市場(chǎng)預(yù)估和銷貨合同為依據(jù)，是否運(yùn)用科學(xué)的方法編制，各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算是否精確并保持時(shí)間和空間上的協(xié)調(diào)、銜接，是否履行嚴(yán)格的審批手續(xù)； （二）銷貨合同簽訂是否由專人負(fù)責(zé)，簽訂合同的程序、形式及合同的內(nèi)容是否符合經(jīng)濟(jì)合同法的要求，所簽合同是否經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批； （三）是否在合理分工與協(xié)作的

13、基礎(chǔ)上，嚴(yán)格劃分有關(guān)部門及部門內(nèi)部成員之間的權(quán)限及職責(zé)，嚴(yán)格劃分不相容職務(wù)； （四）是否依據(jù)中華人民共和國(guó)發(fā)票管理方法對(duì)銷貨發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具和保管等進(jìn)行嚴(yán)格掌握，并保證其合法、真實(shí)和正確； （五）是否建立、健全產(chǎn)品發(fā)出制度并嚴(yán)格執(zhí)行，確保其安全、完整，準(zhǔn)時(shí)辦理貨款結(jié)算和收回； （六）發(fā)出商品或供應(yīng)勞務(wù)之后，財(cái)會(huì)部門是否嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算制度，恰當(dāng)?shù)剡x用結(jié)算方式準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算并確保結(jié)算的正確無(wú)誤； （七）是否依據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握制度的原則和實(shí)際狀況，合理地設(shè)置會(huì)計(jì)科目、賬簿，建立完整的核算流程，按規(guī)定的掌握程序和方法進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 第十五條學(xué)校審計(jì)處對(duì)產(chǎn)品成本內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容； （一）是否進(jìn)行成本

14、預(yù)估；成本預(yù)估的依據(jù)是否牢靠、完整，方法是否科學(xué)、合理，結(jié)果是否正確； （二）產(chǎn)品成本計(jì)劃是否與利潤(rùn)、銷售、生產(chǎn)等項(xiàng)計(jì)劃和有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額相互銜接、協(xié)調(diào)，保持先進(jìn)、合理的水平，并進(jìn)行指標(biāo)分解，層層落實(shí)； （三）是否建立成本歸口分級(jí)管理責(zé)任制，形成縱橫相連的成本掌握網(wǎng)絡(luò)； （四）是否建立健全成本核算的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格、精確計(jì)量驗(yàn)收，健全原始記錄和先進(jìn)、合理的技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額； （五）各項(xiàng)成本費(fèi)用支出是否都經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人審批，全部的原始記錄是否由專人復(fù)核； （六）是否正確研究成本計(jì)算對(duì)象、成本計(jì)算期、費(fèi)用歸集的程序和安排的方法，以及成本計(jì)算方法。 第十六條學(xué)校審計(jì)處對(duì)期間費(fèi)用內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容：

15、（一）是否依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際狀況，制定期間費(fèi)用項(xiàng)目開(kāi)支計(jì)劃、預(yù)算、定額，以及相應(yīng)的管理制度，并將計(jì)劃、預(yù)算和定額分解下達(dá)到各部門、各單位； （二）各部門、各單位發(fā)生的期間費(fèi)用是否事先提出申請(qǐng)，財(cái)會(huì)部門對(duì)照開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，并經(jīng)主管人員批準(zhǔn)后開(kāi)支； （三）使用經(jīng)費(fèi)的各部門、各單位是否按規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，財(cái)會(huì)部門審查、稽核、記賬是否由不同人分管； （四）各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支是否取得真實(shí)、合法的憑證，并按規(guī)定程序經(jīng)開(kāi)支部門、單位主管人員審批，財(cái)會(huì)部門審核無(wú)誤； （五）經(jīng)審核后的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支是否準(zhǔn)時(shí)、正確入賬，并于期末全部結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶； （六）是否通過(guò)檢查費(fèi)用計(jì)劃

16、預(yù)算執(zhí)行狀況，揭示差異，分析原因，準(zhǔn)時(shí)將信息反饋給有關(guān)部門。 第十七條學(xué)校審計(jì)處對(duì)利潤(rùn)形成內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容： （一）是否事先編制年度利潤(rùn)計(jì)劃，并以此為依據(jù)編制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)施措施；利潤(rùn)計(jì)劃掌握的依據(jù)是否牢靠，方法是否科學(xué)，計(jì)算是否正確。措施是否切實(shí)可行； （二）利潤(rùn)形成是否有嚴(yán)格、合理的職責(zé)分工，不相容職務(wù)是否分別； （三）財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)是否負(fù)責(zé)日常核算和期末結(jié)賬的審核，財(cái)會(huì)部門是否按規(guī)定的會(huì)計(jì)組織核算程序，準(zhǔn)時(shí)、正確地進(jìn)行賬務(wù)處理，并核查執(zhí)行狀況。 第十八條學(xué)校審計(jì)處對(duì)利潤(rùn)安排內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容： （一）是否依據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際狀況，制訂包括分工責(zé)任制

17、在內(nèi)的利潤(rùn)安排管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行； （二）是否設(shè)專人對(duì)凈利潤(rùn)總額進(jìn)行審核，正確確定利潤(rùn)安排基數(shù)，并據(jù)此按規(guī)定的利潤(rùn)安排順序及規(guī)定的稅率、比例，由財(cái)會(huì)部門編制“利潤(rùn)安排表”； （三）財(cái)會(huì)部門的負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管是否對(duì)“利潤(rùn)安排表”的內(nèi)容，逐項(xiàng)進(jìn)行審核并簽章； （四）會(huì)計(jì)人員是否依據(jù)審核的“利潤(rùn)安排表”填制記賬憑證，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后準(zhǔn)時(shí)登記“利潤(rùn)安排明細(xì)賬”及其他相關(guān)賬戶。 第十九條學(xué)校審計(jì)處對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)掌握度評(píng)審的主要內(nèi)容： （一）是否制定嚴(yán)密的工作程序，明確每一環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、質(zhì)量要求、時(shí)間限制、各崗位人員的職責(zé)和權(quán)限，以及各崗位之間的相互協(xié)作和制約關(guān)系； （二）是否制定結(jié)賬日程表，對(duì)結(jié)賬程

18、序進(jìn)行合理支配，并規(guī)定每一程序完成的時(shí)限，對(duì)影響結(jié)賬的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提出妥當(dāng)?shù)膶?duì)策； （三）對(duì)本期發(fā)生或完成的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部入賬、賬簿與記賬憑證是否全都，復(fù)算發(fā)生額和余額計(jì)算是否正確等，是否嚴(yán)格檢查和核對(duì)；在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，是否對(duì)賬簿與記賬憑證及其所附原始憑證之間、各種有關(guān)賬簿之間、賬簿記錄與財(cái)產(chǎn)實(shí)有數(shù)之間進(jìn)行專心的核對(duì)，做到賬證、賬賬、賬實(shí)三相符；是否在正確結(jié)賬、專心對(duì)賬的基礎(chǔ)上，進(jìn)行試算平工作； （四）是否嚴(yán)格依據(jù)會(huì)計(jì)制度對(duì)報(bào)表種類、格式、項(xiàng)目排列、項(xiàng)目?jī)?nèi)容和編制方法的規(guī)定編制每一報(bào)表，并保證每一報(bào)表內(nèi)和不同報(bào)表有數(shù)量對(duì)應(yīng)關(guān)系的項(xiàng)目之間保持應(yīng)有的對(duì)應(yīng)關(guān)系；對(duì)于必需予以反映而會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)定的項(xiàng)目?jī)?nèi)容中無(wú)法容納的重要財(cái)務(wù)信息，是否在相關(guān)項(xiàng)目或通過(guò)附表、附注等加以說(shuō)明； （五）財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人或主管會(huì)計(jì)是否對(duì)編制完畢的會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、合規(guī)性