擔保公司風險成因及應對措施

1、    擔保公司風險成因及應對措施    曹敏摘要：擔保公司為借款人提供標準化的信用保證，以滿足銀行放貸的信用要求。信用短缺是擔保公司生存的基本原因和基礎，擔保公司通過為提供借款人提供信用擔保實現盈利，其業(yè)務本質是風險的經營，具有“高風險、低收益”的特征。因此，有效識別、分析、控制、化解或轉移風險是擔保公司持續(xù)穩(wěn)健經營的前提，風險管理能力也是擔保公司的核心競爭力。本文分析了擔保公司業(yè)務種類、融資擔保風險的特征、擔保公司風險的主要成因，并提出強化其風險管理的措施。關鍵詞：擔保公司；風險；成因；措施一、擔保公司風險概述擔保的實質是以債務人或第三方的資產作為保

2、障，以確保債務人如期履行債務的信用補充手段。解決資信不足的中小企業(yè)融資困難，降低貸款人信用風險，是擔保行業(yè)的最初市場地位。隨著擔保業(yè)的不斷發(fā)展，擔保業(yè)務呈現出多樣化的特點，主要業(yè)務已涵蓋流動資金貸款擔保、綜合授信擔保、工程項目擔保、房地產貸款擔保及其他咨詢管理等綜合性金融服務。融資擔保風險是指擔保公司在開展擔保業(yè)務過程中，因各種不利因素最終導致擔保公司蒙受損失的可能性。擔保公司通過經營風險實現盈利的模式，決定了融資擔保風險的必然性。擔保公司風險的特征主要有：風險的特定性，即不同的擔保項目決定了擔保風險的不同；風險可控性較低，擔保行業(yè)的主要客戶是資信較差、實力較弱的中小企業(yè)，反擔保措施通常較難落

3、實；風險與收益的不對稱性，即擔保收益通常為擔保金額的3%-5%，而代償金額可能為擔?？傤~，風險和收益嚴重不對稱。二、擔保公司風險主要成因（一）擔保公司內部風險由于擔保公司公司治理結構、業(yè)務制度及流程等不健全，致使公司遭受損失。根據風險成因可將公司內部風險總結為：一是，操作風險。由于擔保公司風險管理體系的不完善、內控制度不健全、專業(yè)人員配置不足等造成融資擔保業(yè)務操作不規(guī)范、擔保業(yè)務的錯誤判斷、決策等問題，最終導致擔保公司遭受損失。二是，道德風險。因擔保公司員工挪用、侵占擔保資金而造成的損失，或擔保公司員工與銀行及被擔保企業(yè)相互勾結，騙取貸款而使擔保公司蒙受損失。（二）外部風險被擔保企業(yè)引起的風險

4、有信用風險、市場和技術風險、逆向選擇和道德風險。信用風險是指因被擔保企業(yè)信用意識薄弱或經營不善等原因導致不能正常還款，導致擔保公司代償的可能性；由于中小企業(yè)普遍規(guī)模較小、技術及產品創(chuàng)新能力較弱，造成中小企業(yè)因缺乏市場競爭力而處于較不利的市場地位，容易受到行業(yè)競爭的沖擊，羸弱的市場競爭力導致中小企業(yè)市場和技術風險顯著；由于擔保企業(yè)和被擔保企業(yè)間信息不對稱，導致擔保業(yè)務逆向選擇和道德風險突出。部分中小企業(yè)存在采用虛假財務信息、經營信息等非法手段騙取擔保和貸款的現象，或取得擔保貸款后企業(yè)采取更加激進、冒險的投資經營活動。政府和法律擔保體系導致的風險，主要表現在：由于擔保業(yè)務受到各級政府部門的行政干預

5、，使擔保公司為不滿足條件的企業(yè)進行擔保而陷入擔保陷阱；由于我國擔保行業(yè)尚出于發(fā)展初期，相關配套法律制度和擔保體系尚不健全，導致擔保公司的合法權益難以得到法律的全面、有效保障，不利于擔保行業(yè)的健康、有序發(fā)展。同時，由于我國擔保體系的不完善，擔保公司不具備完備的反擔保、代償及追償制度，導致擔保公司風險突出。三、強化擔保公司風險管理的措施（一）加快風險管理信息系統(tǒng)建設構建全面的風險管理信息系統(tǒng)，并集成擔保公司各業(yè)務板塊。管理系統(tǒng)的信息化是企業(yè)管理的趨勢，構建全面風險管理信息系統(tǒng)有助于各業(yè)務信息的內部及時交流，提高風險管理決策的科學性、時效性。擔保企業(yè)全面風險管理系統(tǒng)應集成擔保公司各業(yè)務板塊，包括財務

6、子系統(tǒng)、業(yè)務操作子系統(tǒng)、風險識別與評估子系統(tǒng)、風險預警與監(jiān)控子系統(tǒng)等。同時，加強對擔保公司管理者及其員工的操作系統(tǒng)培訓，立足本崗位職責，及時關注風險系統(tǒng)自動預警信息，并對風險管理系統(tǒng)的信息及動態(tài)進行及時更新、維護。（二）完善、規(guī)范風險控制流程擔保公司應建立嚴密、規(guī)范的風險控制流程，將風險控制按照業(yè)務進展劃分為保前、保中和保后三個階段，對于每一階段都嚴格執(zhí)行擔保業(yè)務的雙部門交叉審核制度。具體而言：一是，擔保業(yè)務受理前，制定并執(zhí)行“一分析、二看、三聽、四問、五查”的盡職調查程序，擔保業(yè)務風險由業(yè)務部門和合規(guī)部門共同把關。認真分析客戶申保材料，考察企業(yè)經營狀況、行業(yè)口碑及評價，判斷企業(yè)申保材料的真實

7、性及財務指標的合理性，并形成擔保盡職調查報告。二是，擔保業(yè)務受理過程中，嚴格執(zhí)行審保會評審制度，且業(yè)務須由項目經理、主管領導、風險控制部門及法律合規(guī)部門共同把關和審查。重點審查項目資料的完整性、形式要件的合規(guī)性、盡職調查報告的可靠性等；做好申保企業(yè)財務審查工作，要求企業(yè)提供完整的上一會計年度財務報表及財務審計報告，核實其財務報表的真實性，分析關鍵會計科目、現金流量情況，重點審核申保人償還能力；審查申保企業(yè)項目的合法性與可行性、反擔保資產的合法性及有效性。三是，擔保業(yè)務后期，財務部門的信息反饋及業(yè)務部門的保后管理是降低擔保風險的主要手段。擔保公司應制定檢查方案，對項目進行定期檢查與實地核實，并形

8、成在保項目保后管理核查報告。在保項目保后管理核查報告應對企業(yè)履約能力、供產銷變動、財務經營情況、反擔保物的變化情況等進行詳細描述和分析。（三）構建全面的風險管理系統(tǒng)風險評估方面，建立科學的客戶風險評估體系，減少擔保業(yè)務決策失誤。擔保業(yè)務風險評估體系可參考銀行客戶評價系統(tǒng)，結合客戶行業(yè)特色及業(yè)務需求，體現擔保公司的經營特色，并作為擔保決策的依據。首先，要搭建客戶風險評估基礎數據庫，分析代償制度、追訴制度等對風險評估體系進行不斷改進。其次，應構建科學、合理的評審體系、評審定性及定量指標，為保審會決策提供科學化的依據及參考。風險預警方面，建立風險預警系統(tǒng)，并設置合理、可控的風險預警閾值。首先，要根據

9、擔保公司風險特點及風險承受能力設定合理、可控的風險預警閾值及觸發(fā)要件。風險預警體系應能及時、敏感把握影響受保人履約能力的信息變化，將風險信息及時傳達至相關部門，實現風險的早發(fā)現、早預防、早控制。其次，建立嚴格的保后管理制度，業(yè)務經辦部門應定期（結合業(yè)務情況，可分季度或月度）對被擔保人進行實地檢查，并在風險管理系統(tǒng)錄入被擔保人財務信息、財務分析、經營情況、反擔保物變化情況、關聯企業(yè)相關財務經營狀況、重大事項變化等。風險分散方面，擔保公司風險管理的重要內容為：擔保資產結構的優(yōu)化、項目反擔保的落實、項目的聯合擔保等。一是，嚴控擔保業(yè)務的集中度，不斷優(yōu)化擔保資金結構。嚴格執(zhí)行單個被擔保人擔保金額不得高

10、于擔保公司凈資產的10%，對單個被擔保人及其關聯企業(yè)的擔?？偨痤~不得超過其凈資產的15%。二是，積極落實反擔保措施。對于個人擔保業(yè)務，應盡可能辦理抵押手續(xù)，對于確實難以辦理抵押手續(xù)的，應簽署存放聲明，將原件存放在擔保公司；反擔保均應為連帶保證，核實反擔保人的資格，且被擔保企業(yè)的關聯企業(yè)不能作為唯一反擔保人；被擔保人應購買財產保險，投保期限要大于擔保期限，第一受益人應為擔保公司；嚴格執(zhí)行抵質押物的相關規(guī)定，抵質押物可以是存單、有價證券、應收賬款等資產。機器設備應及時在工商部門抵押登記，存貨作為抵押的應儲存在第三方倉庫，并簽署三方監(jiān)管協(xié)議。三是，對于大型擔保項目可加強與同業(yè)合作，進行聯合擔保。風險轉移及補償方面，適當開展一定的保險業(yè)務，并建立擔保損失補償制度。一是，擔保公司可為風險較大的擔保業(yè)務購買擔保責任保險，從而實現擔保風險的轉移。二是，建立擔保損失補償準備金制度，用于沖減代償損失，強化擔保公司風險抵御能力。擔保公司可按擔保費的50%提取擔保責任準備金，也可按照年末擔保責任余額的1%提取風險準備金。參考文獻：1陳雙.對于擔保公司風險管理與控制的幾點意見j.時代金融，2016（20）：300+306.2江小毅.