信用額度管理辦法

1、企業(yè)客戶信用等級管理制度第一章 ? 總則第一條為規(guī)范和引導購銷網(wǎng)絡的經(jīng)營行為，有效地控制商品購銷過程中的信用風險，減少購銷網(wǎng)絡的呆 壞帳，特制定本制度。第二條本制度所稱信用風險是指XXXX公司購銷網(wǎng)絡客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風險。第三條本制度所稱客戶信用管理是指對XXXXXX公司購銷網(wǎng)絡客戶所實施的旨在防范其信用風險的管理。第四條本制度所稱客戶是指所有與XXXXXX公司及相關部門發(fā)生商品購銷業(yè)務往來的業(yè)務單位，包括上游供應商和下游客戶。第六條公司相關部門及機構根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細則，對客戶實施有效的信用管理，加大貨款回 收力度和督促上游廠商按時發(fā)貨，有效防

2、范信用風險，減少呆壞帳。第二章 ? 客戶資信調查第七條本制度所稱客戶資信調查是指公司相關部門及機構對購銷客戶的資質和信用狀況所進行的調查。第八條 客戶資信調查要點主要包括：1. 客戶基本信息?2.主要股東及法定代表人和主要負責人3. 主要往來結算銀行帳戶4. 企業(yè)基本經(jīng)營狀況5. 企業(yè)財務狀況6. 本公司與該客戶的業(yè)務往來情況7. 該客戶的業(yè)務信用記錄8. 其他需調查的事項第九條 客戶資信資料可以從以下渠道取得：1.向客戶尋求配合，索取有關資料2. 對客戶的接觸和觀察3. 向工商、稅務、銀行、中介機構等單位查詢4. 公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料5. 委托中介機構調查6. 其他第十條

3、? 營銷部業(yè)務主管負責進行客戶資信前期調查， 保證所收集客戶資信資料的真實性， 認真填寫 客 戶信用調查評定表，上報部門經(jīng)理審核，公司財務部門備案。填表人應對客戶信用調查評定表內 容的真實性負全部責任。第十一條公司相關部門對報送來的客戶資信資料和客戶信用調查評定表進行審核，重點審核以下內 容：1資信資料之間有無相互矛盾2我公司與該客戶的業(yè)務往來情況3該客戶的業(yè)務信用記錄4其他需重點關注的事項第十二條客戶資信資料和客戶信用調查評定表每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應及時 對相關資料進行補充修改。第三章 ? 客戶 ABC 信用等級評定第十三條 所有交易客戶均需進行信用等級評定。第十四級客戶

4、信用等級分 A 、B、C 三級，相應代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十五條 評為信用 A 級的客戶應同時符合以下條件：? (1) 雙方業(yè)務合作一年或以上。? (2) 過去 2 年內與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴重違約行為。? (3) 守法經(jīng)營、嚴格履約、信守承諾。? (4) 最近連續(xù) 2 年經(jīng)營狀況良好。? (5) 資金實力雄厚、償債能力強? (6) 年度回款、發(fā)貨達到我公司制定的標準。第十六條出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用 C 級：? (1) 過往 2 年內與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約行為；? (2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；? (3) 出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的

5、轉移資產行為；? (4) 資金實力不足，償債能力較差? (5) 生產、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；? (6) 最近對方產品生產、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；? ?(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經(jīng)營現(xiàn)象；? (8) 出現(xiàn)國家機關責令停業(yè)、整改情況；? (9) 有被查封、凍結銀行賬號危險的。第十七條？不符合A、C級評定條件的客戶定為 B級。A 級。第十八條 ?原則上新開發(fā)或關鍵資料不全的客戶不應列入信用第十九條 ? 營銷部經(jīng)理以客戶信用調查評定表等客戶資信資料為基礎，會同經(jīng)辦業(yè)務員、財務部信 用控制主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫客戶信用等級分類匯總表，報公司主管副總

6、、財 務總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。第二十條 ? 在客戶信用等級評定時，應重點審查以下項目：1客戶資信資料的真實性 ;2客戶最近的資產負債和經(jīng)營狀況 ;3、與我公司合作的往來交易及回款情況。第四章 ? 客戶授信原則第二十一條 ? 本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。第二十二條 ? 本制度所稱信用額度是指對客戶進行賒銷、預付款的最高額度，即客戶占用我公司資金的 最高額度。第二十三條 ? 本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結算回款、自 預付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格的期間。第二十四條 ? 授信時應遵循以下原則：1? 營銷部應堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的

7、原則，原則上不進行賒銷業(yè)務和預付貨款。2? 在確實需要授信時 ,應實施以下控制措施： ? 公司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過2007年 1 月 1日應收帳款的余額數(shù)。 ? 公司應根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額? 度。 ? 在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過程中，應根據(jù)客戶 信用變化的情況，及時調整信用額度。第二十五條 ? ?授信中有關預付、賒銷概念的界定： 1預付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運到倉庫驗收、客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客 戶方發(fā)生轉移的購銷業(yè)務活動；2長期預付、 賒銷： 指在簽署的購銷合同中， 允許客戶

8、按照一定的信用額度和發(fā)貨、 回款期限進行預付、 賒銷的業(yè)務活動；第二十六條 ? 對于 A 級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：1? 對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應授信；實際的經(jīng)營過程中，在非常必要的特殊情況下，由營銷 副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時預付、賒銷，原則上預付、賒銷信用額度最高不超過該客 戶的平均月回款額，預付、回款期限為 1 個月以內；2? 對于原來已有預付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，可以根據(jù)其銷售能 力和回款情況給予長期預付、賒銷信用，原則上預付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量 和回款額。 如果原有預付、 賒銷額低于本條款

9、標準的， 信用額度按從低標準執(zhí)行， 并應逐步減少， 發(fā)貨、 回款期限為 1 個月以內。第二十七條 ? 對于 B 級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴格辦理完備的財產抵押等法律手 續(xù)后，由營銷部經(jīng)理上報營銷副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷， 其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額， 同時不超過抵押資產額度。 如果原有預付、賒銷額低于本條款標準的，信用額度按從低標準執(zhí)行，并應逐步減少。其長期預付、賒銷回款期限為 1 個月，臨時預付、賒銷回款期限為 15 天。第二十八條 ? 對于評為 C 級的客戶，公司不予授信，不給予任何預付款和賒銷。第二十九條 ?

10、依據(jù)客戶信用調查評定表及營銷部目前交易客戶的預付、賒銷情況，營銷部還應將預 付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生預付、賒銷行為的客戶）進行匯總，并填寫預 付、賒銷客戶匯總表，報公司總經(jīng)理、董事長批準。第三十條 ? 客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后， 客戶信用調查評定表、 客戶信用等級分 類匯總表、預付、賒銷客戶匯總表和購售合同、相關資料原件交給財務部保管，作為日常發(fā)貨收 款的監(jiān)控依據(jù)。第五章 ? 客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理第三十一條 ?營銷部應嚴格執(zhí)行客戶信用管理制度， 按照公司授權批準的授信范圍和額度區(qū)分 ABC 類客 戶進行預付和賒銷，加大貨物催收入庫和貨款清收的力

11、度，確保公司資產的安全。第三十二條 ?營銷部經(jīng)理和財務部信用控制主管具體承擔對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責， 應加強對業(yè)務單據(jù)的審核，對于超出信用額度的預付款和發(fā)貨，必須在得到上級相關部門的正式批準文 書之后，方可辦理。發(fā)生超越授權和重大風險情況，應及時上報。第三十三條 ? 對于原預付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應采取一定的措施，在 較短的期間內壓縮至信用額度之內。第三十四條 ? 對于原來已有預付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應加大貨款清收力度， 確保預付款、欠款額只能減少不能增加，同時采取一定的資產保全措施，如擔保、不動產抵押等。第三十五條 ? 對于預付、賒銷客戶必須

12、定期對帳、清帳，上次欠款未結清前，原則上不再進行新 的預付款、賒銷。第三十六條 ? 合同期內預付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個月內，營 銷部應與客戶確定下一個年度的合作方式，并對客戶欠貨、欠款全部進行清收。第三十六條 ? 營銷部應建立欠貨、欠款回收責任制，將貨、款回收情況與責任人員的利益相掛鉤，加大 貨、款清收的力度。第三十七條 ? 公司財務部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況。第六章 ? 客戶授信檢查與調整第三十八條 ? 營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實施動態(tài)管理，根據(jù)客 戶信用情況的變化及時上報公司調整授信額度，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當?shù)慕鉀Q措施。第三十九條 ? 業(yè)務主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報，并對匯報的真實性負全 部責任。第四十條 ? 財務部負責提供相應的財務數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫客戶授信額度執(zhí)行評價表 后交營銷部經(jīng)理核對，財務部門對財務數(shù)據(jù)的真實性負責。第四十一條 ? 營銷部經(jīng)理審核業(yè)務主管的書面匯報后，簽署書面評價意見，上報營銷主管副總，必要時 可對客戶的信用額度進行調整， 報公司總經(jīng)理、 董事長批準后作為營銷部、 財務部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。第四十二條 ? 原