應(yīng)計制會計與現(xiàn)金收付制會計

1、應(yīng)計制會計與現(xiàn)金收付制會計應(yīng)收款管理系統(tǒng)將視您使用的會計方法，對事務(wù)處理進行不同的處理應(yīng)計制會計現(xiàn)金收付制會計諸如發(fā)票、借項通知單、定金和轉(zhuǎn)期 之類的事務(wù)處理創(chuàng)建將馬上影響到帳 戶余額。在收到款項以關(guān)閉事務(wù)處理之前并不對 帳戶余額產(chǎn)生影響?？梢允褂脮嬕?guī)則來確認不同會計期 之間的收入。由于收入僅在收到款項時才確認，因而會 計規(guī)則多余?？梢允褂谩皹藴蕸_銷”或“借項通知 單沖銷”來沖銷收款。收款僅可以使用“標準沖銷”來進行沖 銷。不允許使用“借項通知單沖銷”。諸如直接借記和匯票之類的自動收款 僅在收款已結(jié)時才影響到現(xiàn)金余額。在GL日期=到期日時自動收款將影響 到期日的現(xiàn)金余額，在GL日期遲于到期

2、日時自動收款將影響到GL日期的現(xiàn)金 余額。定金和保證金均將影響應(yīng)收款管理系 統(tǒng)中的記帳余額。由于沒有現(xiàn)金兌換，因而保證金并不影響 到記帳余額。如果是疋金，貝叫攵取的現(xiàn)金 額將過帳至定金收入帳戶而非與定金相 抵的發(fā)票收入帳戶。您可以使用其它核銷 報表來查看與定金相抵的所有發(fā)票。表1-97.（第1個表，共1個表）調(diào)整（現(xiàn)金收付制會計）在您創(chuàng)建與相關(guān)事務(wù)處理具有相同標志的調(diào)整時，調(diào)整額可抵銷獨立的調(diào)整帳 戶，而非增大原始收入帳戶的余額。考慮此實例：您創(chuàng)建了 $1000的發(fā)票，隨后做了 $100的調(diào)整，這樣，總支付 額為$1100。在收到現(xiàn)金時您可以創(chuàng)建以下日記帳分錄：借記現(xiàn)金$1100貸記收入$10

3、00貸記調(diào)整$100如果您要對原始收入帳戶作調(diào)整，則必須設(shè)置調(diào)整帳戶（與收入帳戶相同）。此 時，日記帳分錄為：借記現(xiàn)金$1100貸記收入$1000 （原始額）貸記收入$100 （調(diào)整）如果是多行發(fā)票，則應(yīng)收款管理系統(tǒng)將創(chuàng)建一個獨立的帳戶來記錄全部調(diào)整。 請 考慮下面的實例：借記現(xiàn)金$1100貸記第1行收入$800貸記第2行收入$200貸記調(diào)整$100如果您要在兩個收入帳戶之間按比例分配調(diào)整，則必須分別輸入$80和$20兩個調(diào)整以用于兩個不同的收入帳戶。此時，日記帳分錄將如下所示：借記現(xiàn)金$1100貸記第1行收入$800 （原始額）貸記第1行收入$80 （調(diào)整）貸記第2行收入$200 （原始額）

4、貸記第2行收入$20 （調(diào)整）如果您進行的調(diào)整與所調(diào)整的事務(wù)處理符號相反，則應(yīng)收款管理系統(tǒng)將不在獨立 帳戶中記錄調(diào)整，而是從收入帳戶中扣除調(diào)整?？紤]一張$2000的發(fā)票。如果您對它做了 -$200的調(diào)整，則在收到現(xiàn)金時將僅 有一個日記帳分錄：借記現(xiàn)金$1800貸記收入$1800頁腳系統(tǒng)將不記錄此調(diào)整，而是考慮將收入減少$200轉(zhuǎn)期 在收到與發(fā)票相抵的部分付款，并且對到期余額創(chuàng)建轉(zhuǎn)期的情況下，日記帳分錄 可創(chuàng)建為：借記現(xiàn)金$800貸記收入（發(fā)票）$800系統(tǒng)在創(chuàng)建$200余額的轉(zhuǎn)期時并不創(chuàng)建任何分錄。但是，在收到與此轉(zhuǎn)期相抵 的現(xiàn)金時，您可以創(chuàng)建以下日記帳分錄：借記現(xiàn)金| |$200貸記轉(zhuǎn)期調(diào)整

5、$200貸項通知單和記帳貸項 由于沒有現(xiàn)金兌換，因而系統(tǒng)將不過帳普通貸項通知單。這樣，如果您要使用貸 項通知單，請確保貸項通知單中的帳戶與發(fā)票中的帳戶相同， 而此發(fā)票與貸項通 知單關(guān)聯(lián)。您可以通過將配置文件選項“ AR使用貸項通知單的發(fā)票會計”設(shè)置 為“是”來進行。在對發(fā)票核銷記帳貸項或?qū)⑵渑c現(xiàn)金收款合并時，您可以將記帳貸項過帳請考慮下面的實例中創(chuàng)建的日記帳分錄： 存在某一記帳貸項。未創(chuàng)建日記帳分錄對$100的發(fā)票核銷記帳貸項。借記收入（記帳貸項）$1001 1貸記收入（發(fā)票）$100與對發(fā)票核銷記帳貸項通知單不同，用戶可將記帳貸項通知單與$200的現(xiàn)金收 款組合。頁腳借記現(xiàn)金$200貸記未核銷現(xiàn)金$200借記收入（記帳貸項）$100貸記未核銷現(xiàn)金$100通過對現(xiàn)金收款核銷記帳貸項，可用未核銷現(xiàn)金余額由