固定資產(chǎn)管理制度改

1、* 實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司固定資產(chǎn)管理制度第一章總則 第一條為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本制度。 第二條本制度所指固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表、工具器具、辦公家 具等。 第三條固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上(含2000元)，使用年限在一年以上且具有一定獨(dú)立實(shí)物形 態(tài)的物品。 第四條行政計(jì)劃部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算，各使用部門負(fù)責(zé)所使 用實(shí)物的保管。 第五條本制度包括：固定資產(chǎn)的分類、編號(hào)、建帳；固定資產(chǎn)的請購、購置；具體實(shí)物的控制管理； 固定資產(chǎn)的相關(guān)記錄；固定資產(chǎn)的交接、使用、維修、定期盤點(diǎn)；固定資產(chǎn)的報(bào)廢；以及定期報(bào)告有 關(guān)

2、固定資產(chǎn)狀況。第二章固定資產(chǎn)的分類、編號(hào)、建帳 第六條凡是滿足固定資產(chǎn)條件的資產(chǎn)必須劃分歸類、統(tǒng)一管理。 分類如下： 類：房屋和建筑物 類：設(shè)備類(1) 通訊設(shè)備：傳真機(jī)、移動(dòng)電話(手機(jī))、電話交換機(jī)(小總機(jī))等。(2) 辦公設(shè)備：電腦(臺(tái)式、便攜式)、打印機(jī)、(激光、彩色、點(diǎn)針式)、復(fù)印機(jī)、速印機(jī)、碎紙機(jī)、 投影儀、照相機(jī)、攝像機(jī)、錄像機(jī)、電視機(jī)、影碟機(jī)、音響等。(3) 建筑物附屬設(shè)備：樓宇內(nèi)設(shè)電梯、中央空調(diào)、發(fā)電機(jī)組等。(4) 運(yùn)輸設(shè)備：小汽車、摩托車、各類專用車等。(5) 其它設(shè)備。 類：儀器儀表 類：辦公家具：辦公桌、椅，會(huì)議桌、椅，文件柜、書柜、保險(xiǎn)柜，沙發(fā)、茶幾等。 類：工具和器具

3、：電工工具、電鉆、電錘、飲水機(jī)等。類：其它。第七條固定資產(chǎn)的編號(hào)與標(biāo)簽1. 每一固定資產(chǎn)均須有其對應(yīng)的編號(hào)，該編號(hào)是鑒別每一項(xiàng)資產(chǎn)的系列編號(hào)。2. 在固定資產(chǎn)上應(yīng)永久地貼上其識(shí)另I標(biāo)簽（建筑物及一些難于貼簽的資產(chǎn)除外），標(biāo)簽記載的內(nèi)容包 括：名稱、型號(hào)、編號(hào)、責(zé)任人、放置地點(diǎn)。3. 編號(hào)原則：易于識(shí)別，歸類明確，便于科學(xué)控制。4. 編號(hào)方法：總類別：分為A B C D E F六大類；明細(xì)類別：具體物類及其劃分類的拼音首字母大寫；一級(jí)明細(xì)：總類下分的明細(xì)，如：C類分通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、建筑物附屬設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、 其他設(shè)備等；二級(jí)明細(xì)：一級(jí)明細(xì)類的戈扮類，如辦公設(shè)備中分電腦、打印機(jī)等；三級(jí)明細(xì)：二

4、級(jí)明細(xì)的劃分類，如打印機(jī)分激光打印機(jī)、彩色噴墨打印機(jī)和點(diǎn)針式打印機(jī)。 擴(kuò)展序列編號(hào)：001999固定資產(chǎn)編號(hào)示意：擴(kuò)展序列編號(hào)I明細(xì)類代號(hào)總類別（5）固定資產(chǎn)編號(hào)總表見附件一。5. 貼簽：在不易損傷、錄落的位置貼簽，同類固定資產(chǎn)的貼簽位置應(yīng)統(tǒng)一。 第八條固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)帳目與實(shí)物帳目1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬目。2、行政計(jì)劃部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理帳目（1）固定資產(chǎn)的實(shí)物帳目管理：a. 固定資產(chǎn)購回后，行政計(jì)劃部首先在固定資產(chǎn)總表（見附件二）中記錄固定資產(chǎn)購 入時(shí)間、名稱、型號(hào)、單位、數(shù)量、價(jià)格等有關(guān)內(nèi)容。b. 固定資產(chǎn)領(lǐng)用后，由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人指定本部門固定資產(chǎn)管理員在部門使用固定資產(chǎn)

5、登記表（見附件三）、固定資產(chǎn)個(gè)人使用登記表（見附件四）中作相應(yīng)登記，將部門及個(gè)人使用固定資產(chǎn)情況在行政計(jì)劃部備案，若有變更應(yīng)及時(shí)通知行政計(jì)劃部更改備 案記錄。3、財(cái)務(wù)部和行政計(jì)劃部每半年對帳一次，保證“帳帳相符、帳物相符”。財(cái)務(wù)部對 固定資產(chǎn)“帳帳相符”負(fù)責(zé)，行政計(jì)劃部對“帳物相符”負(fù)責(zé)，固定資產(chǎn)使用部門及責(zé) 任人對實(shí)物的保管負(fù)責(zé)。第三章固定資產(chǎn)的申購、購買、驗(yàn)收第九條固定資產(chǎn)的申購1、固定資產(chǎn)申購必須滿足以下購置原因之一：為擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，追加投資；更新設(shè)備；(3)提高工乍效率； 降低成本，增加效益； 保持技術(shù)領(lǐng)先地位；(6) 用于研究和開發(fā)；(7) 便于管理和控制；(8) 政府指令性計(jì)戈峻求

6、，如環(huán)境保護(hù)要求等。2、固定資產(chǎn)申購執(zhí)行下列程序：申購部門填寫固定資產(chǎn)申購表，明確注明購買物品、購買原因，部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后交財(cái)務(wù)部總注：貝U立即辦理采購。固定資產(chǎn)申購表見附件五。3、統(tǒng)一配置或大批量需求的固定資產(chǎn)由行政計(jì)劃部填寫固定資產(chǎn)申購表，主管副總 簽明意見，交財(cái)務(wù)部核算，財(cái)務(wù)部長簽明意見后返回行政計(jì)劃部，由行政計(jì)劃部報(bào)總經(jīng) 理簽批，同意購買則盡快辦理采購事宜。第十條固定資產(chǎn)的購買1、購買原則：(1)購買時(shí)應(yīng)選擇正規(guī)的生產(chǎn)廠家或有信譽(yù)的銷售商。(2) 購買前必須先尋價(jià)，應(yīng)當(dāng)至少有三家或三家以上供貨商的報(bào)價(jià)(3) 在報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上選擇性能價(jià)格比最優(yōu)的方案。(4) 方案選定后由總經(jīng)理簽批明確

7、意見。2、請購流程圖：1、所有購置的固定資產(chǎn)都必須到行政計(jì)劃部辦理驗(yàn)收手續(xù)。2、固定資產(chǎn)一般不入庫，直接由行政計(jì)劃部驗(yàn)收，驗(yàn)收后，請購部門在行政計(jì)劃部辦理 領(lǐng)用手續(xù)。3、驗(yàn)收時(shí)，行政計(jì)劃部將發(fā)票同實(shí)物進(jìn)行核查確認(rèn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等無 誤后，填寫“入庫單”及“出庫單”并簽字?！叭霂靻巍奔啊俺鰩靻巍狈謩e為一式三聯(lián)，采購人、驗(yàn)收人、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。4、采購人持入庫單、出庫單相關(guān)聯(lián)及發(fā)票填寫報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。5、財(cái)務(wù)部對“入庫單”及“出庫單”予以審核，若無誤在報(bào)銷單上簽字，方可辦理報(bào)銷 手續(xù)。6驗(yàn)收手續(xù)結(jié)束后，行政計(jì)劃部應(yīng)及時(shí)給固定資產(chǎn)編號(hào)、貼簽并登帳。第四章固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用、

8、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)、維修第十二條固定資產(chǎn)的領(lǐng)用固定資產(chǎn)的領(lǐng)用分以下幾種情況：1、由部門申請采購回的固定資產(chǎn)的領(lǐng)用：在辦理完驗(yàn)收手續(xù)后，即由請購部門在行政計(jì) 劃部辦理領(lǐng)用手續(xù)，配發(fā)給本部門固定資產(chǎn)管理責(zé)任人。2、由行政計(jì)劃部申請采購回的固定資產(chǎn)領(lǐng)用及調(diào)離員工交回的固定資產(chǎn)的領(lǐng)用按 如下流程執(zhí)行。申請人填寫固定資產(chǎn)使用申請表，寫明物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、用途，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字。F 行政計(jì)劃部簽字復(fù)核后，交固定資產(chǎn)管理員辦理。L- 固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用手續(xù)申請部門資產(chǎn)管理責(zé)任人在該員工固定資產(chǎn)個(gè)人使用登 記表上登記有關(guān)內(nèi)容，并在部門使用固定資產(chǎn)登記表上作相應(yīng)記錄注：固定資產(chǎn)使用申請表見附件六。第十三條固

9、定資產(chǎn)的使用1、固定資產(chǎn)使用原則：有效利用、充分使用、愛護(hù)珍惜、定時(shí)保養(yǎng)、定期檢查、損壞賠 償。2、固定資產(chǎn)的管理人員應(yīng)明確使用人、責(zé)任人、責(zé)任范圍等，并做好相關(guān)記錄；使用人 應(yīng)嚴(yán)格按照使用說明和要求操作，出現(xiàn)問題由責(zé)任人負(fù)責(zé)，管理人員負(fù)連帶責(zé)任。3、固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。4、到期或因故障需更換零部件時(shí)，固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)提出明確意見報(bào)行政計(jì)劃部批 準(zhǔn)，盡快維修、換件，并做好記錄。第十四條固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移：指所有在公司內(nèi)部部門之間、辦公處所之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。2、固定資產(chǎn)需做內(nèi)部轉(zhuǎn)移時(shí)，由行政計(jì)劃部依據(jù)實(shí)際情況做具體調(diào)整安排。固定資產(chǎn)管 理人員填寫“

10、固定資產(chǎn)調(diào)撥單”（見附件七），轉(zhuǎn)移雙方責(zé)任人簽字，由行政計(jì)劃部負(fù)責(zé) 人審批。3、依據(jù)實(shí)際情況或業(yè)務(wù)需要進(jìn)行固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、更換責(zé)任人時(shí)，固定資產(chǎn)管理人 員應(yīng)及時(shí)在部門和個(gè)人使用固定資產(chǎn)登記表中做相應(yīng)記錄。第十五條固定資產(chǎn)的定期保養(yǎng)、維修1、固定資產(chǎn)的使用責(zé)任人負(fù)責(zé)日常保養(yǎng)，管理人員應(yīng)做好日常檢查與監(jiān)督工作，保修期 內(nèi)主動(dòng)向維修單位聯(lián)系保養(yǎng)、維護(hù)等事宜。2、如遇大修，由行政計(jì)劃部聯(lián)系維修并做相關(guān)記錄，維修期限以不影響業(yè)務(wù)使用為原 則。第五章固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn) 第十六條固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn) 1、隨著公司業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng)的增長，固定資產(chǎn)將發(fā)生或增加、或減少、或轉(zhuǎn)移、或損 壞、或丟失等等變化，通過固定資產(chǎn)

11、的實(shí)物盤點(diǎn)，可保證固定資產(chǎn)記錄的準(zhǔn)確可靠，以 適應(yīng)公司內(nèi)部管理或外部檢查的需要。2、公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，通常為一年一次，在每年年底進(jìn)行，由行政計(jì) 劃部和財(cái)務(wù)部相關(guān)人員共同進(jìn)行，有關(guān)部門應(yīng)給予大力協(xié)助。3、盤點(diǎn)小組應(yīng)比較、分析盤點(diǎn)的結(jié)果，做出調(diào)查報(bào)告，明確說明：固定資產(chǎn)使用狀 態(tài)、是否虧缺、損壞，如何防止及管理建議等。第六章固定資產(chǎn)的報(bào)廢 第十七條申請報(bào)廢的條件 1、使用時(shí)間已滿規(guī)定的年限或使用年限較久，喪失使用功能無修復(fù)使用價(jià)值者。 2、非人為因素造成毀損或嚴(yán)重?fù)p壞，無修復(fù)價(jià)值者。第十八條固定資產(chǎn)報(bào)廢程序1、對符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，由使用部門固定資產(chǎn)管理員填寫 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請

12、 單，經(jīng)本部門部長審批，報(bào)行政計(jì)劃部資產(chǎn)管理員處復(fù)查，由行政計(jì)劃部部長提出處理 意見。2、對資產(chǎn)原價(jià)值超過兩千元以上者，報(bào)廢程序須經(jīng)主管副總審批。3、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單見附件八。第七章其它 第十九條固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)存檔的有關(guān)文件： 1、“固定資產(chǎn)總表”每半年打印一次，各部門負(fù)責(zé)人簽字后存檔； 2、固定資產(chǎn)的申購表；3、入庫單、出庫單、固定資產(chǎn)總表、部門使用登記表、個(gè)人使用登記表、申購表、使用 申請表、固定資產(chǎn)調(diào)撥單；4、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、調(diào)查報(bào)告；5、其它應(yīng)存檔的記錄、文件及資料。第八章附則 第二十條未列入本制度的固定資產(chǎn)，可參照有關(guān)內(nèi)容執(zhí)行。 第二十一條本制度由行政計(jì)劃部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本

13、制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件一固定資產(chǎn)編號(hào)總表總類明細(xì)分類擴(kuò)展序列編號(hào)一級(jí)明細(xì)二級(jí)明細(xì)三級(jí)明細(xì)A類：房屋和建筑物A-JZ-001B類：設(shè)備類通訊設(shè)備手機(jī)B-SJ-001電話交換機(jī)B-DJH-001傳真機(jī)B-CZJ-001辦公設(shè)備電腦臺(tái)式機(jī)B-DNTS-001便攜式B-DNBX-001打印機(jī)激光B-DYJG-001彩色噴墨B-DYCP-001點(diǎn)針式B-DYDZ-001攝像機(jī)B-SX-001建筑物附屬 設(shè)備電梯B-DT-001中央空調(diào)B-ZYK-001發(fā)電機(jī)組B-FDJ-001運(yùn)輸設(shè)備汽車B-QC-001其他專用車B-ZYC-001其他設(shè)備C類： 儀器儀表儀器C-YQ-001儀表C-YB-001總類

14、明細(xì)分類擴(kuò)展序列編號(hào)一級(jí)明細(xì)二級(jí)明細(xì)三級(jí)明細(xì)D類： 辦公家具桌子會(huì)議桌D-HYZ-001辦公桌D-BGZ-001柜子文件柜D-WJG-001書柜D-SG-001保險(xiǎn)柜D-BXG-001沙發(fā)D-SF-001茶幾D-CJ-001黑皮椅D-HPY-001綠轉(zhuǎn)椅D-LZY-001紅轉(zhuǎn)椅D-HZY-001辦公椅藍(lán)塑椅D-LSY-001黑塑椅D-HSY-001折疊椅D-ZDY-001紅布椅D-HBY-001E類：工具工具和器具器具F類：其他附件二固定資產(chǎn)總表名稱型號(hào)、規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)（元）合計(jì)（元）購入時(shí)間備注總計(jì)附件三部門使用固定資產(chǎn)登記表部門：固定資產(chǎn)責(zé)任人:名稱型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量備注附件四固定資產(chǎn)個(gè)人使用登記表部門：使用人：物品名稱型號(hào)規(guī)格編號(hào)單位數(shù)量責(zé)任人簽字備注交接日期交接 說明交物人接受人附件五固定資產(chǎn)申購表申請部門：申請日期：名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)制造廠家合計(jì)申請理由：年月日部門部長意見：年月日財(cái)務(wù)部意見： 年月日行政計(jì)劃部部長意見： 年月日總經(jīng)理審批：年月日附件