公司治理與內(nèi)部控制

1、信托公司監(jiān)管評級操作細那么第一局部 公司治理一、評級內(nèi)容本要素主要評價信托公司股東誠信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司治理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、鼓勵約束機制，旨在引導信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，催促各治理主體盡職履責，實現(xiàn)信托受益人利益最大化。本要素分為6個局部，分別是股東及治理結(jié)構(gòu)、決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制、鼓勵約束機制以及運行效果評價。本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級別，但在具體指標中還有一些特別條款，直接限定最高級別，對于本要素最后級別確實定會產(chǎn)生直接影響。二、評級標準一股東及治理結(jié)構(gòu)20分1股東誠信狀況及入股行為8分評分標準：股東具有良好的誠信狀況，入股意圖良好，能夠支持公司持續(xù)穩(wěn)

2、定開展的，得8分；股東具有良好的誠信狀況，入股意圖良好，但在公司持續(xù)穩(wěn)定開展方面支持力度缺乏的，得5分；股東誠信狀況一般，自身經(jīng)營一般，無法支持信托公司持續(xù)穩(wěn)定開展的，得2分；股東有將公司作為融資平臺傾向，只著眼于短期利潤目標而無視公司長遠開展的，得0分。特別條款：1如股東存在以下情況未及時告知信托公司的，得分不超過2分:1所持信托公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或被強制執(zhí)行；2轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)；3變更公司名稱；4發(fā)生合并、分立、解散、破產(chǎn)、關(guān)閉或被接管；5其他可能導致所持信托公司股權(quán)發(fā)生變化的情形。 2控股股東存在以下情形的，本要素評級不超過4級：1持股未滿三年轉(zhuǎn)讓所持股份上市信托公司除外

3、、質(zhì)押所持有的信托公司股權(quán)、以所持有的信托公司股權(quán)設(shè)立信托；2利用股東地位牟取不當利益、直接或間接干預信托公司的日常經(jīng)營管理；3利用其控股地位損害其他股東或公司利益；4要求信托公司做出最低回報或分紅承諾、要求信托公司為其提供擔保、與信托公司違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易；5挪用信托公司固有財產(chǎn)或信托財產(chǎn)、通過股權(quán)托管、信托文件、秘密協(xié)議等形式處分其出資、損害信托公司、其他股東和受益人合法權(quán)益的其他行為。3股東存在虛假出資、抽逃或變相抽逃資本、挪用公司或客戶資產(chǎn)等行為，本要素最終評級不超過5級。評分說明：股東狀況對于信托公司健康開展具有十分重要的影響。評級時，可通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管，并結(jié)合媒體報道、群眾舉

4、報、委托人或受益人投訴等渠道獲得的各種信息進行判斷。2“三會一層的構(gòu)建情況4分評分標準：公司治理結(jié)構(gòu)完善，專門委員會及辦事機構(gòu)齊全，并發(fā)揮了積極作用的，得4分；公司治理結(jié)構(gòu)較為完善，專門委員會及辦事機構(gòu)比擬齊全，并較好地發(fā)揮了作用的，得3分；公司治理結(jié)構(gòu)有待完善，專門委員會及辦事機構(gòu)設(shè)立有待齊全，但仍發(fā)揮了一定正面作用的，得2分；公司治理結(jié)構(gòu)很不完善或存在重大缺陷，專門委員會及辦事機構(gòu)未設(shè)立，產(chǎn)生了消極后果的，得0分。評分說明：評級時，應(yīng)結(jié)合公司章程、三會議事規(guī)那么、三會會議決議、三會會議記錄、三會會議材料等進行綜合判斷。3獨立董事制度建立情況4分評分標準：公司建立了完善的獨立董事制度，獨立董

5、事人數(shù)、任職條件、履職情況完全符合有關(guān)規(guī)定，且發(fā)揮了積極作用的，得4分；公司建立了較為完善的獨立董事制度，獨立董事人數(shù)、任職條件、履職情況根本符合有關(guān)規(guī)定，且較好地發(fā)揮了作用的，得3分；公司獨立董事制度有待完善，獨立董事人數(shù)、任職條件、履職情況不完全符合有關(guān)規(guī)定，但仍發(fā)揮了一定正面作用的，得2分；公司未建立獨立董事制度或沒有獨立董事的，得0分。評分說明：獨立董事制度是公司治理非常關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)。評級時，應(yīng)查閱公司章程、獨立董事議事規(guī)那么、會議材料、工作報告、履職報告等相關(guān)材料，并參照?信托公司治理指引?等法律法規(guī)。4各治理主體職權(quán)及議事規(guī)那么2分評分標準：公司各治理主體職權(quán)明確，議事規(guī)那么完備

6、，各項活動開展標準，發(fā)揮了積極作用的，得2分；公司各治理主體職權(quán)有待明確，議事規(guī)那么有待完備，各項活動開展有待標準，但仍發(fā)揮了一定作用的，得1分；公司各治理主體職權(quán)不明確，運轉(zhuǎn)不協(xié)調(diào)，法人治理流于形式的，得0分。評分說明：評級時，可查閱信托公司章程、三會議事規(guī)那么、三會會議紀要等相關(guān)材料，評價其制度的合法性、合理性和完備性。對決策和執(zhí)行機制不完善或存在嚴重缺陷的，雖然形式上建立起符合要求的公司治理結(jié)構(gòu)但仍不給分。5董事和高級管理人員的任職資格2分評分標準：董事和高級管理人員的資格完全符合法律法規(guī)規(guī)定，公司章程中明確規(guī)定了董事等的人數(shù)、產(chǎn)生方法、任免程序及任職資格等內(nèi)容的，得2分；董事和高級管理

7、人員的資格根本符合法律法規(guī)規(guī)定的，得1分；董事和高級管理人員中存在未按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定通過資格審核擅自任職的，得0分。評分說明：本指標評價信托公司董事和高級管理人員是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管部門有關(guān)要求，按規(guī)定應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門任職資格審核的人員是否經(jīng)過任職資格審核同意。二公司治理的決策機制18分1董事會履職情況3分評分標準：董事會及其下設(shè)委員會嚴格依照有關(guān)議事規(guī)那么履職，切實發(fā)揮了決策作用，并完整保存相關(guān)會議紀要等資料的，得3分；董事會及其下設(shè)委員會定期召開會議，根本符合議事規(guī)那么要求，決策作用發(fā)揮較好，相關(guān)檔案資料保存較為齊備的，得2分；董事會及其下設(shè)委員會未完全按照議事規(guī)那么和決策程序召開會議，決

8、策作用發(fā)揮一般，相關(guān)檔案資料保存不完整或要素不齊備的，得1分；未按照議事規(guī)那么和決策程序召開會議、履行職責，相關(guān)檔案資料嚴重缺失，或履行職責流于形式的，得0分。評分說明：評級時，要求信托公司提供公司章程、董事會議事規(guī)那么等相關(guān)材料，并通過列席董事會各項會議、查閱董事會會議決議和會議報告材料等輔助手段進行綜合性評價。關(guān)注信托委員會負責人是否由獨立董事?lián)危聲貢驅(qū)ｉT機構(gòu)的會議籌備、組織、信息披露和日常事務(wù)管理的情況。2公司中長期開展戰(zhàn)略規(guī)劃制定及有效性3分評分標準：董事會組織制定公司中長期開展戰(zhàn)略規(guī)劃，符合信托主業(yè)開展的要求，具有較強指導性和可操作性，并能適時調(diào)整和完善的，得3分；董事會組

9、織制定公司中長期開展戰(zhàn)略規(guī)劃，根本符合信托主業(yè)開展的要求，具有較好的指導性和可操作性，調(diào)整和完善比擬及時的，得2分；董事會組織制定公司中長期開展戰(zhàn)略規(guī)劃，但指導性和可操作性一般的，得1分；董事會未制定公司中長期開展規(guī)劃，或已制定的規(guī)劃不能突出開展信托主業(yè)的要求，對公司開展不具有指導性和可操作性的，得0分。評分說明：本指標重點評價董事會制定公司開展戰(zhàn)略是否適應(yīng)信托主業(yè)開展的要求。評級時，應(yīng)查閱信托公司中長期開展戰(zhàn)略報告、董事會及其專業(yè)委員會的會議材料和會議報告、董事會向股東會議的工作報告等相關(guān)材料。3公司風險管理政策制定及有效性4分評分標準：董事會根據(jù)公司風險承受能力制定了明確的風險管理政策，確

10、定了合理的風險承受水平，并催促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制風險，定期獲得相關(guān)報告，公司風險管控成效明顯的，得4分；董事會風險管理政策較為明確，根本能夠涵蓋公司經(jīng)營管理各重大方面，董事會能較為有效地監(jiān)控和評價公司風險管理情況的，得3分；董事會制定了風險管理政策，但未能及時予以調(diào)整和完善，不能完全涵蓋公司經(jīng)營管理各重大方面，董事會能監(jiān)控和評價公司風險管理情況，但力度缺乏，公司風險管控成效一般的，得2分；董事會未制定風險管理政策，或已制定的風險管理政策不符合法律法規(guī)要求及公司實際狀況，董事會沒有能力承當對公司風險管理的責任的，得0分。評分說明：評級時，要求信托公司提供公司風險管理方

11、法及其實施細那么、董事會會議材料和會議報告、董事會風險管理工作報告、履職報告等相關(guān)材料。風險管理體系覆蓋了公司內(nèi)部環(huán)境、風險管理的目標、風險的識別與計量、風險管理措施、風控制度的建立與執(zhí)行、信息傳導、監(jiān)督機制等方面。4董事會對高級管理層的授權(quán)3分評分標準：董事會對高級管理層有明確的書面授權(quán)，并能依據(jù)公司風險狀況及其內(nèi)外部環(huán)境的變化進行調(diào)整完善，董事會不干預高級管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動的，得3分；董事會對高級管理層的授權(quán)與公司實際風險管理水平根本適應(yīng)的，得1.5分；董事會對高級管理層無明確的授權(quán)或已制定的授權(quán)文件不能與公司實際風險管理水平相匹配，董事會對高級管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活

12、動進行干預的，得0分。評分說明：評級時，要求信托公司提供董事會對公司管理層授權(quán)的決議或經(jīng)董事會審批的公司制度，以及公司年度經(jīng)營管理工作報告等相關(guān)材料，也可查閱局部公司業(yè)務(wù)檔案。評級人員應(yīng)重點關(guān)注董事會對高級管理層的授權(quán)，特別是信托業(yè)務(wù)的授權(quán)是否與公司風險管理水平相匹配。5企業(yè)文化建設(shè)2分評分標準：公司注重企業(yè)文化建設(shè)，成效明顯，公司整體氣氛積極向上，無違法違規(guī)行為發(fā)生的，得2分；公司較為注重企業(yè)文化建設(shè)，收到一定的成效，公司整體氣氛較好的，得1分；公司不具備良好誠信的企業(yè)文化，合規(guī)經(jīng)營意識較弱，有違法違規(guī)行為發(fā)生的，得0分。評分說明：良好的企業(yè)文化表達在公司的各項制度和日常經(jīng)營管理的各方面，并

13、最終落實在履行受托人的職責上。評級時要注意把企業(yè)文化與公司合規(guī)管理意識、合規(guī)管理效果相結(jié)合進行評價。6董事專業(yè)素質(zhì)3分評分標準：董事能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責，勤勉誠信，董事的選任嚴格按照規(guī)定程序進行的，得3分；董事根本能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責，履職效果一般的，得1.5分；董事不能按照公司章程等規(guī)定盡職履責，屢次或長期缺席董事會會議，怠于履行或不履行職責的，得0分。評分說明：評級時，要求信托公司提供董事會履職的工作方案或方案、履職報告等相關(guān)材料。評價其專業(yè)素質(zhì)即董事是否具備有效履行職責所需的知識、技能和經(jīng)驗。評價其勤勉即董事是否根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及章程的要求履行職責；董

14、事是否持續(xù)了解關(guān)注信托公司的情況，對公司的事務(wù)加以關(guān)注，提出意見和建議，參加董事會會議，如無法親自出席是否按照法律的規(guī)定委派其他董事出席。三公司治理的執(zhí)行機制22分1高級管理層履職情況3分評分標準：高級管理層能夠認真執(zhí)行董事會制定的開展戰(zhàn)略、風險管理政策，在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)審慎經(jīng)營，并定期向董事會報告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實現(xiàn)情況、風險狀況及合規(guī)管理等情況的，得3分；高級管理層能夠根本按照董事會的授權(quán)開展經(jīng)營活動，并向董事會報告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實現(xiàn)情況、風險狀況及合規(guī)管理情況，但質(zhì)量和效果有待進一步提升的，得1.5分；高級管理層存在越權(quán)經(jīng)營情況，不能及時有效的對公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實

15、現(xiàn)情況、風險狀況及合規(guī)管理情況向董事會、監(jiān)事會報告的，得0分。評分說明：評級時，要求信托公司提供董事會各項會議決議、授權(quán)文件、高級管理層議事規(guī)那么、工作報告、各項會議決議和記錄等。2傳導機制建立及有效性3分評分標準：高級管理層建立了順暢、高效的傳導機制，能確保授權(quán)范圍內(nèi)重大事項的集體決策，實現(xiàn)信息的共享與交流，與監(jiān)管部門積極溝通配合，監(jiān)管意見得到迅速有效落實的，得3分；高級管理層已初步建立較為順暢的信息傳導機制，但尚未很好的實現(xiàn)信息的共享和交流，與監(jiān)管部門能夠溝通配合，監(jiān)管意見根本得到落實的，得1.5分；高級管理層未建立必要的信息傳導機制和業(yè)務(wù)決策機制，重大事項的集體決策受到嚴重影響，已影響公

16、司業(yè)務(wù)開展，與監(jiān)管部門配合存在問題，影響監(jiān)管意見落實的，得0分。評分說明：評級時，要求信托公司提供管理層向董事會的工作報告、總經(jīng)理辦公會議紀要和記錄等檔案信息、高級管理人員履職報告等相關(guān)材料，并結(jié)合日常監(jiān)管溝通情況。3受益人利益最大化原那么遵守情況5分評分標準：高級管理層能以受益人利益為根本出發(fā)點，在信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間建立隔離機制，能夠有效防止公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益產(chǎn)生沖突的，得5分；高級管理層建立了信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機制，但存在一定缺陷，目前機制未使受益人利益出現(xiàn)損害的，得2.5分；高級管理層未建立信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機制，當公司利益與受益

17、人利益發(fā)生沖突時損害受益人利益或優(yōu)先保障公司利益的，得0分。特別條款：出現(xiàn)以下情形的，本要素最終評級不高于4級：1受托人因不盡職而承當受托責任風險，賠償委托人或受益人損失的；2信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)部門、人員沒有分設(shè)的；3公司違反關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定的，造成委托人或受益人損失的；4挪用信托財產(chǎn)、利用信托財產(chǎn)彌補固有財產(chǎn)損失的。評分說明：評級時，要求信托公司提供公司管理層向董事會或監(jiān)事會提交的工作報告、總經(jīng)理辦公會議紀要和記錄等相關(guān)材料，同時結(jié)合對公司信托業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查掌握的情況。4風險管理政策執(zhí)行情況4分評分標準：高級管理層能夠及時了解公司風險管理狀況，并確保公司具備足夠的人力物力以及恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管

18、理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項風險的，得4分；公司風險管理水平及其管理狀況較好，建立了較為完善的識別、計量、監(jiān)測和控制各項風險的組織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)，但技術(shù)水平有待提高的，得3分；公司建立了識別、計量、監(jiān)測和控制各項風險的組織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)，但執(zhí)行力度和深度缺乏，公司風險管理水平及其管理狀況一般，有時會出現(xiàn)風險隱患的，得2分；高級管理層不能有效識別公司風險管理狀況，無視公司風險管理，未制定有效識別、監(jiān)測及控制風險的管理制度，公司現(xiàn)有的人力物力及組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平無法實現(xiàn)對公司風險的有效管理，公司存在重大風險隱患的，得0分。評分說明：評級時，要求信托公司提供內(nèi)部制度及

19、其工作程序等規(guī)章制度、董事會風險管理工作報告、管理層向董事會的工作報告等相關(guān)材料，也可查閱公司局部業(yè)務(wù)檔案，并結(jié)合業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀與風險管理能力的匹配度。本指標的評價應(yīng)結(jié)合對公司的風險評估進行。5信息系統(tǒng)建設(shè)及有效性3分評分標準：高級管理層重視信息系統(tǒng)建設(shè)，采用了與業(yè)務(wù)規(guī)模、開展速度、復雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了信息共享、信息交流與信息反應(yīng)的，得3分；信息系統(tǒng)與公司的業(yè)務(wù)開展需要相適應(yīng)，高級管理層能夠利用信息系統(tǒng)了解公司信息，但需要在一段時間后才能進行信息的交流與反應(yīng)的，得1.5分；公司沒有采用與業(yè)務(wù)規(guī)模、開展速度、復雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)的，得0分。評分說明：評級時，要求信托公司提供公司信息管理

20、和信息系統(tǒng)的內(nèi)部規(guī)章制度、管理層向董事會的工作報告等相關(guān)材料。6高級管理層專業(yè)素質(zhì)4分評分標準：高級管理人員具備優(yōu)秀的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力，其素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)開展速度、規(guī)模、復雜性相適應(yīng)，高級管理層具備良好的誠信和團隊精神，職責分工合理，經(jīng)營穩(wěn)健并能及時識別和管理風險的，得4分；高級管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變及創(chuàng)新能力較好，誠信情況良好，素質(zhì)和數(shù)量能較好地適應(yīng)公司業(yè)務(wù)開展速度、規(guī)模、復雜性，能較為及時識別和管理風險的，得3分；高級管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變及創(chuàng)新能力尚可，素質(zhì)和數(shù)量不完全適應(yīng)公司業(yè)務(wù)開展速度、規(guī)模及復雜性，根本具備識別和管理風險的能力，但有待進一步提

21、高的，得2分；高級管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變及創(chuàng)新能力嚴重欠缺，素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)開展速度、規(guī)模、復雜性不相匹配，不能及時識別和管理風險，高級管理層成員之間職責不清、內(nèi)耗嚴重，影響公司正常經(jīng)營開展，公司高級管理人員出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的，得0分。評分說明：評級時，要求評級人員掌握公司高級管理人員履職情況，且可以通過信托公司的日常經(jīng)營狀況反映高級管理人員的履職情況。四公司治理的監(jiān)督機制13分1股東會議召開情況2分評分標準：能嚴格按照有關(guān)規(guī)定召開股東會議，且股東能對董事會、監(jiān)事會的工作報告做出準確評價的，得2分；定期召開股東會議，且股東能按照有關(guān)議程發(fā)表意見，但會議質(zhì)量有待提高的，得1分；股

22、東會議不能聽取和審議董事會、監(jiān)事會的工作報告，對董事會、監(jiān)事會的工作報告沒有做出評價的，得0分。評分說明：評級時要求信托公司提供股東會會議材料、會議記錄等相關(guān)資料。 2董事會對高級管理層的監(jiān)督考核3分評分標準：董事會對高級管理層的監(jiān)督考核機制符合公司實際經(jīng)營情況，有利于公司審慎經(jīng)營與穩(wěn)健開展，考核機制標準嚴格的，得3分；董事會對高級管理層的監(jiān)督考核根本能夠表達公司審慎經(jīng)營與穩(wěn)健開展的原那么，但未形成明確的制度保障的，得1.5分；董事會對高級管理層的監(jiān)督考核不利于公司審慎經(jīng)營、穩(wěn)健開展的，得0分。評分說明：評級時，要求信托公司提供對高級管理人員的監(jiān)督考核方法、董事會會議材料和高級管理人員履職報告

23、等相關(guān)材料。3董事會審計委員會和獨立董事履職情況4分評分標準：董事會審計委員會能夠根據(jù)監(jiān)事會、內(nèi)部審計、風險管理部門的工作意見，及時評估和分析公司在內(nèi)控機制及風險管理等方面存在的問題，并采取有效措施，迅速落實且效果良好的，得2分；董事會審計委員會能對公司內(nèi)控機制及風險管理等方面進行評估，整改要求需要在一段時間后才能落實的，得1分；董事會審計委員會不能及時評估和分析公司內(nèi)控機制及風險管理等方面存在問題，整改措施不力、效果不明顯，整改落實流于形式的，得0分。獨立董事能夠?qū)Χ聲h事項是否損害受益人、中小股東的利益，進行獨立確實認和監(jiān)督，獨立董事及時就發(fā)現(xiàn)問題向股東會或監(jiān)管部門報告的，得2分；獨立

24、董事的履職時間、發(fā)表意見的獨立性、有效性及與監(jiān)管部門的配合等方面有待進一步提升的，得1分；公司沒有聘任獨立董事或公司發(fā)生損害受益人和中小股東利益的情形，獨立董事未采取措施或未予以報告的，得0分。評分說明：評級時，應(yīng)要求信托公司出具相關(guān)的書面材料，包括公司內(nèi)部審計方面制度和執(zhí)行情況，要求董事會出具考核評議工作的方案安排、考核報告和聽取、審議上述這些情況報告的會議紀要等資料。對獨立董事的監(jiān)督職責的考核，要檢查董事會會議記錄、獨立董事的報告、聲明等文件，以確定獨立董事是否按照規(guī)定參加董事會的會議和其他工作，對中小股東和受益人利益進行調(diào)查了解和確認。獨立董事維護中小股東和受益人利益問題，主要考察公司是

25、否發(fā)生損害中小股東和受益人利益的問題，對損害中小股東和受益人利益的行為，應(yīng)當對獨立董事進行訪談，根據(jù)訪談結(jié)果查找支持證據(jù)，并結(jié)合股東會議、董事會會議記錄、監(jiān)管部門掌握的情況等來判斷獨立董事是否采取有力措施。4監(jiān)事會和監(jiān)事履職情況4分評分標準：監(jiān)事會或其下設(shè)專門機構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風險管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計等重要事項的執(zhí)行情況方面能夠切實發(fā)揮作用，提出合理化建議的，得2分；監(jiān)事會或其下設(shè)專門機構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風險管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計等重要事項的執(zhí)行情況方面能夠發(fā)揮作用，但相關(guān)建議執(zhí)行性和合理性一般的，得1分；監(jiān)事會或其下設(shè)專門機構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風險管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計等

26、重要事項的執(zhí)行情況方面未發(fā)揮應(yīng)有作用，不能有效提出合理化建議及意見的，得0分。監(jiān)事會建立了定期獲取監(jiān)管部門意見、內(nèi)部審計報告、合規(guī)檢查報告、財務(wù)會計報告及其他重大報告的機制，積極履行相應(yīng)職責，并提出有效意見及建議的，得2分；監(jiān)事會能夠通過內(nèi)部審計報告、合規(guī)檢查報告、財務(wù)會計報告及其他重大報告方式，提出意見及建議，但有效性及執(zhí)行性一般的，得1分；監(jiān)事會沒有定期獲取內(nèi)部審計報告、合規(guī)檢查報告、財務(wù)會計報告及其他重大報告，履行職責不力，沒有提出相應(yīng)意見及建議，或監(jiān)事會職權(quán)行使流于形式，或監(jiān)事會每年召開會議少于兩次，或監(jiān)事會會議無記錄或記錄不完全的，得0分。評分說明：評級時要求信托公司提供監(jiān)事和監(jiān)事會

27、履行職責的工作方案或方案、報告、會議記錄等相關(guān)資料。對于履職過程是否誠信、盡職盡責，應(yīng)根據(jù)其工作流程、工作報告內(nèi)容，股東會議的考核評價以及董事會、高級管理層等方面的跟蹤反應(yīng)等進行綜合性判斷。五公司治理的鼓勵約束機制12分1鼓勵與約束機制的制定與實施3分評分標準：公司制定了績效評價標準或考核操作程序方法，并獲得董事會審批通過，績效考核倡導合規(guī)，評價標準全面，能夠覆蓋關(guān)鍵崗位及關(guān)鍵人員，評價程序具有可操作性，制度得到有效貫徹執(zhí)行的，得3分；公司制定了績效評價標準或考核操作程序方法，并獲得董事會審批通過，但在評價標準、覆蓋范圍、可操作性以及對合規(guī)績效考核上存在一定問題的，得1.5分；公司未制定績效評

28、價標準或考核操作程序方法，或相關(guān)方法未獲得董事會審批通過，在評價標準、覆蓋范圍及操作上不能有效實施，制度執(zhí)行不力的，得0分。評分說明：評級時要求信托公司提供鼓勵約束的評價標準和評價程序、實際操作的工作底稿、工作報告、會議記錄等。2鼓勵機制對公司經(jīng)營開展的影響3分評分標準：董事會對高級管理層的鼓勵機制有利于促進公司合規(guī)經(jīng)營與穩(wěn)健開展，與公司實際風險水平及其管理能力相適應(yīng)的，得3分；董事會對高級管理層的鼓勵機制有利于促進公司合規(guī)經(jīng)營與穩(wěn)健開展，但不能完全與公司實際風險水平及其管理能力相適應(yīng)的，得1.5分；董事會對高級管理層的鼓勵機制，無視公司審慎合規(guī)經(jīng)營，與公司實際風險水平及其管理能力不相適應(yīng)的，

29、得0分。評分說明：評級時通過調(diào)閱董事會對高級管理層的鼓勵考核方法，評價董事會對高級管理層的鼓勵是否存在片面追求盈利，無視公司合規(guī)經(jīng)營。鼓勵機制應(yīng)促進公司穩(wěn)健開展。3員工職業(yè)教育培訓2分評分標準：公司定期或不定期按照培訓方案開展了業(yè)務(wù)技能、合規(guī)意識和職業(yè)道德等方面的學習培訓，對學習培訓效果進行了定期考核，公司未出現(xiàn)違法違規(guī)行為的，得2分；定期或不定期按照培訓方案開展了業(yè)務(wù)技能、合規(guī)意識和職業(yè)道德方面的學習培訓，但實施效果不明顯的，得1分；未制定員工培訓方案，或培訓流于形式，員工發(fā)生違規(guī)行為，公司出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的，得0分。評分說明：評級時要求信托公司提供培訓方案文件、培訓記錄和培訓結(jié)果考核記

30、錄。4崗位問責制度的建立和實施2分評分標準：信托公司建立了崗位問責制度，責任認定及追究有效實施的，得2分；信托公司建立了崗位問責制度，但責任認定及責任追究效果一般的，得1分；公司未制定崗位問責制度，或制度執(zhí)行流于形式的，得0分。評分說明：評級時要求信托公司提供崗位問責管理制度、實際操作的工作底稿、工作報告、會議記錄等。5內(nèi)部舉報機制的建立和實施2分評分標準：公司建立了完善的內(nèi)部舉報機制，鼓勵員工舉報公司內(nèi)部運營缺陷或違規(guī)行為，并發(fā)揮積極作用的，得2分；公司建立了較為完善的內(nèi)部舉報機制，對于員工舉報的問題進行了相應(yīng)的調(diào)查和處理的，得1分；公司未建立內(nèi)部舉報機制，或未就員工舉報問題進行獨立調(diào)查及處

31、理的,或內(nèi)部舉報機制未能有效執(zhí)行的，得0分。評分說明：評級時，通過內(nèi)部舉報機制的建立和執(zhí)行情況進行評價。六運行效果評價15分評分標準：1治理結(jié)構(gòu)在實際運行中對公司的健康快速開展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分2治理結(jié)構(gòu)在實際運行中對公司的健康快速開展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于公司治理要求的行為發(fā)生。8-11分3治理結(jié)構(gòu)根本能夠滿足公司開展要求。4-7分4治理結(jié)構(gòu)不完善，對公司開展未發(fā)揮正面作用。0-3分 特別條款：內(nèi)部控制或合規(guī)管理要素評級低于4級含，本指標的最終評分不超過3分，內(nèi)部控制或合規(guī)管理要素評級低于5級含，本指標的最終得分為0分。評分說明：評級時需要評級人員結(jié)合公司實際運行

32、效果進行完整的、綜合的評價，即重點評價公司治理的實際執(zhí)行效果，強調(diào)公司的社會責任和受托責任。本局部評價還需要與內(nèi)部控制以及合規(guī)管理兩個局部的評級結(jié)果相聯(lián)系。三、評級設(shè)置公司治理要素評級分為六個級別，根據(jù)各指標的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級別：1級：90含-100分2級：80含-90分3級：70含-80分4級：60含-70分5級：50含-60分6級：50分以下第二局部 內(nèi)部控制100分一、評級內(nèi)容本要素主要評價信托公司內(nèi)控體系的適當性以及有效性，旨在引導信托公司強化內(nèi)部約束機制，牢固樹立風險管理理念，確保信托公司開展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。本要素分為6個局部，分別是內(nèi)部控制環(huán)境

33、、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反應(yīng)、監(jiān)督評價與糾正以及運行效果評價。本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級別。二、評級標準一內(nèi)部控制環(huán)境10分1內(nèi)部控制理念2分評分標準：高級管理層樹立了內(nèi)控優(yōu)先的風險管理理念的，得1分；高級管理層內(nèi)控意識薄弱的，得0分。員工熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風險防范意識強的，得1分；員工較為熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風險防范意識一般的，得0.5分；員工不熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風險防范意識薄弱的，得0分。評分說明：本指標主要評價高級管理層是否牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先的風險管理理念，使風險防范意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和工作的各個環(huán)節(jié)。評

34、級時，可結(jié)合日常監(jiān)管中與高級管理層、關(guān)鍵人員及普通員工的談話，以及現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)的問題，總體評價公司內(nèi)部控制理念和風險防范意識。2內(nèi)部控制目標和政策2分評分標準：公司內(nèi)部控制目標和原那么清晰，并在各項規(guī)章制度中予以充分表達的，得2分；公司制定了內(nèi)部控制目標和原那么，能在各項規(guī)章制度中予以根本表達的，得1分；公司內(nèi)部控制目標和原那么不清晰，或大局部規(guī)章制度的主要措施背離內(nèi)部控制目標和原那么的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司是否建立清晰的內(nèi)部控制目標和原那么，并在各項規(guī)章制度中予以表達。評級時，可取得信托公司各項規(guī)章制度，將其與“三會一層的各項文件和決議進行比對，分析主要規(guī)章制度和主要內(nèi)

35、控措施是否存在違反內(nèi)部控制目標和原那么的問題。3組織架構(gòu)及崗位職責4分評分標準：公司前中后臺設(shè)置合理、分工明確，操作相互獨立的，得2分；前中后臺設(shè)置根本合理、分工根本明確，操作根本能相互獨立的，得1分；前中后臺職責不清，分工不合理，操作未相互獨立的，得0分。公司所有崗位均有詳盡崗位說明書的，得2分；崗位說明書的覆蓋程度和詳細程度一般的，得1分；沒有崗位說明書的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司是否建立職責明確、分工合理、相互制衡的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部牽制機制。評級時，可取得信托公司的組織結(jié)構(gòu)圖、部門職責及崗位說明書，分析該公司在前中后臺設(shè)計、不相容崗位配置和崗位職責確定上是否科學合理，公司對

36、編制外人員的管理是否適當。4人力資源管理2分評分標準：公司人力資源管理政策清晰，人才管理制度完備的，得2分；人力資源管理政策較為清晰，人才管理制度根本到位的，得1分；人力資源管理政策不清晰，人才管理制度存在明顯缺陷的，得0分。評分說明：本指標主要評價公司人力資源管理對業(yè)務(wù)開展的支持程度。評級時，可取得信托公司人力資源開展規(guī)劃及相關(guān)制度，了解員工職級設(shè)置、錄用標準和晉升方法，查閱后續(xù)職業(yè)教育記錄等。二風險識別與評估24分1風險識別和評估體系的完備性5分評分標準：公司風險識別和評估體系覆蓋各條業(yè)務(wù)線和主要風險要素的，得3分；根本覆蓋的，得1.5分；不能覆蓋的，得0分。公司風險識別和評估體系能及時修

37、訂并不斷完善的，得2分；根本做到及時修訂的，得1分；不能及時修訂的，得0分。評分說明：本指標主要評價公司風險識別和評估體系是否能夠覆蓋各條業(yè)務(wù)線和主要風險要素，是否能夠及時修訂并完善。評級時，可取得公司各項規(guī)章制度，分析在各業(yè)務(wù)線及主要風險要素上，是否制定并及時修訂有關(guān)規(guī)章制度和風險管理措施，并能不斷充實與完善該體系。2風險識別和評估體系的有效性7分評分標準：公司全面風險評估每年至少一次的，得2分；全面風險評估每兩年至少一次的，得1分；未進行風險評估或評估周期超過2年的，得0分。全面風險評估時確定了風險點的風險等級及可接受程度的，得2分；未完全確定風險等級及可接受程度的，得1分；未確定風險等級

38、及可接受程度的，得0分。全面風險評估成效顯著的，能對各類風險起到預警作用的，得3分；效果一般，預警作用不強的，得1.5分；評估工作流于形式的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司全面風險識別和評估的頻率和成效。評級時，可取得信托公司近期全面風險評估工作的檔案，分析該項工作在方案、實施、總結(jié)等環(huán)節(jié)是否全面、細致，評估結(jié)果是否準確反映信托公司的風險狀況。3風險識別和評估體系的技術(shù)保障4分評分標準：公司已經(jīng)建立了滿足業(yè)務(wù)開展需要的信息管理系統(tǒng)，如財務(wù)核算系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)、證券交易系統(tǒng)、證券估值系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)等，得2分；信息管理系統(tǒng)建設(shè)根本滿足

39、業(yè)務(wù)開展需要的，得1分；不能滿足業(yè)務(wù)開展需要的，得0分。公司建立了信息管理系統(tǒng)立項、開發(fā)、驗收、運行和維護等制度的，得1分；制度根本建立的，得0.5分；沒有相關(guān)制度的，得0分。公司已建立重要數(shù)據(jù)遠程備份的，得1分；沒有建立的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司信息化建設(shè)對風險管理的技術(shù)支持程度，引導信托公司通過信息化，促進風險識別和評估的自動化。評級時，可取得信托公司信息化建設(shè)的情況說明及相關(guān)制度，并通過現(xiàn)場對各項信息系統(tǒng)的查看和測試，分析各管理系統(tǒng)運行的有效狀況。4風險識別和評估人員的職業(yè)素質(zhì)4分評分標準：公司風險管理部門的負責人及關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)能力的，

40、得2分；根本具備的，得1分；不具備的，得0分。公司風險管理部門建立后續(xù)教育培訓方案的，得2分；根本建立的，得1分；未建立的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司風險管理部門含合規(guī)管理、風險控制、法律事務(wù)等關(guān)鍵人員的職業(yè)素質(zhì)情況。評級時，可了解各部門是否配備2名以上人員，關(guān)鍵人員是否分別具備律師、注冊會計師、注冊金融分析師等資格，各部門是否建立人員后續(xù)培訓制度，確保關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)技能。5新業(yè)務(wù)的風險評估與報告(4分)評分標準：公司開辦新業(yè)務(wù)前，充分識別和評估業(yè)務(wù)風險，并制定相應(yīng)風險防范措施的，得2分；風險識別、評估和應(yīng)對措施不充分的，得1分；未事先對潛在的風險

41、進行識別、評估和應(yīng)對的，得0分。公司開辦新業(yè)務(wù)前，與監(jiān)管部門溝通充分并取得同意的，得2分；溝通不多的，得1分；溝通很少，并在監(jiān)管部門不知情的情況下開展的，得0分。評分說明：本指標主要評價公司開辦新業(yè)務(wù)前，是否建立完備的風險識別和評估程序，并及時與監(jiān)管部門溝通，履行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的報備報批程序。評級時，可取得信托公司新業(yè)務(wù)風險識別和評估程序的情況說明、相關(guān)制度和業(yè)務(wù)檔案，分析新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)和執(zhí)行情況，同時，需要結(jié)合對信托公司日常監(jiān)管掌握的情況進行總體評價。三內(nèi)部控制措施25分1分級授權(quán)體系4分評分標準：公司分級授權(quán)體系完備且執(zhí)行有效的，得2分；根本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立或執(zhí)行不力的，

42、得0分。公司對重要業(yè)務(wù)的授權(quán)均采用書面形式的，得1分；未完全采用書面形式的，得0.5分；未采用書面形式的，得0分。對于應(yīng)用信息系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)，全部由計算機統(tǒng)一設(shè)定權(quán)限的，得1分；未完全由計算機設(shè)定權(quán)限的，得0.5分；未由計算機設(shè)定權(quán)限的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司分級授權(quán)體系的完備及有效性。評級時，可取得公司分級授權(quán)體系的情況說明及相關(guān)制度，比對“三會一層的授權(quán)文件，核實是否存在超授權(quán)行為；并抽查局部工程檔案，核實實際操作中，是否存在超權(quán)限操作行為。對于證券業(yè)務(wù)，如采用信息系統(tǒng)管理，應(yīng)進一步檢查計算機權(quán)限監(jiān)控的完備性和有效性。2業(yè)務(wù)受理與調(diào)查6分評分標準：業(yè)務(wù)部門能夠按照各項規(guī)章

43、制度要求，將委托資金來源合法性、投資人風險承受能力等資料收集完整，全面識別委托人合格身份的，得3分；收集的資料有待進一步完善，但不影響資金合法受托的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識別客戶身份而受托資金的，得0分。業(yè)務(wù)部門能夠按照各項規(guī)章制度要求，將資金用途合規(guī)性、工程盈利能力等資料收集完整，全面識別資金運用風險程度的，得3分；收集的資料有待進一步完善，但不影響資金運用風險程度判斷的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識別資金運用風險程度而提供資金的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司前臺業(yè)務(wù)受理時，是否按照相關(guān)規(guī)章制度的要求，全面評估資金來源和資金使用的風險狀況。評級時，可抽查

44、局部工程，檢查業(yè)務(wù)部門在受理和調(diào)查相關(guān)當事人和工程資料時，是否按照規(guī)章制度要求，開展諸如收集客戶資金來源證明、財務(wù)報表、經(jīng)營狀況等盡職調(diào)查工作，在了解客戶、了解客戶業(yè)務(wù)的根底上開展業(yè)務(wù)。3業(yè)務(wù)審查與復核6分評分標準：公司各項業(yè)務(wù)嚴格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行了相應(yīng)的審批程序的，得2分；未完全嚴格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)審批程序的，得1分；完全不按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得0分。風險管理部門能夠按照有關(guān)規(guī)章制度要求，認真審查與復核工程且成效顯著的，得4分；根本按照規(guī)章制度要求審查與復核工程，但成效一般的，得2分；未按要求履行審查與復核程序，或?qū)彶榕c復核程

45、序流于形式的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司中臺業(yè)務(wù)審查時，對相關(guān)規(guī)章制度的遵循情況。評級時，可抽查局部工程，檢查風險管理部門在審查和復核工程時，是否按照有關(guān)規(guī)章制度要求，開展諸如獨立性調(diào)查、風險再評估、法律合規(guī)性審查等步驟，相關(guān)的審批意見是否詳細記載。重大工程集體決策機制是否得到有效執(zhí)行。4業(yè)務(wù)核算與保障6分評分標準：公司按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算的，得2分；根本能按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算的，得1分；未按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算的，得0分。公司客戶信息管理制度完備并執(zhí)行有力，能完全滿足公司業(yè)務(wù)開展需要的，得2分；客戶信息管理制度根本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立客戶信息管理制度

46、或執(zhí)行不力的，得0分。公司統(tǒng)計信息無過失的，得1分；公司統(tǒng)計信息有較少過失的，得0.5分；公司統(tǒng)計信息過失較多的，得0分。公司建立了完備的檔案管理制度的，得1分；沒有檔案管理制度，或檔案管理混亂，或曾發(fā)生重要合同、憑證遺失的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司后臺保障能力。評級時，可抽查工程檔案，分析會計核算、客戶信息管理、統(tǒng)計信息和檔案管理等的有效性。5應(yīng)急機制的建立與實施3分評分標準：公司對突發(fā)事件建立了有效應(yīng)急預案，且應(yīng)急預案的針對性和可操作性強的，得2分；根本建立的，得1分；沒有建立的，得0分。公司對應(yīng)急預案進行適時修訂和完善，并在可行條件下定期演習和測試的，得1分；應(yīng)急預案修訂

47、不夠及時，較少演習和測試的，得0.5分；從未演習和測試的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司應(yīng)急預案的完備性和有效性。評級時，可取得信托公司應(yīng)急機制的情況說明、有關(guān)規(guī)章制度以及以往應(yīng)急預案演練報告，分析應(yīng)急預案的建設(shè)和執(zhí)行情況。意外事件或緊急情況包括但不限于金融擠兌事件，聚眾上訪、請愿、靜坐、示威，公司關(guān)鍵人員被綁架、被限制人身自由、失蹤等可能引起公司經(jīng)營危機、金融市場風險和社會穩(wěn)定的事件。四信息交流與反應(yīng)10分1信息傳達機制3分評分標準：高級管理層能夠?qū)⒆钚碌姆煞ㄒ?guī)、監(jiān)管要求以及本單位的經(jīng)營和風險狀況，及時傳遞給員工的，得3分；根本做到的，得1.5分；不能做到的，得0分。評分說明：本

48、指標主要評價信托公司是否建立有效的信息傳達機制。評級時，可取得信托公司關(guān)于信息傳達機制的情況說明、相關(guān)制度和文件傳達記錄，分析信托公司信息傳達機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。2信息報告機制4分評分標準：各部門及崗位能將經(jīng)營過程中存在的重大問題及時向高級管理層、董事會、監(jiān)事會、股東和監(jiān)管部門報告的，得4分；溝通不及時，或報告不完整的，得2分；與監(jiān)管部門溝通不暢，信息有所隱瞞的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司是否建立有效的信息報告機制。評級時，可取得信托公司關(guān)于信息報告機制的情況介紹、相關(guān)制度以及公司重大事件報告記錄，分析公司信息報告機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。3外部溝通機制3分評分標準：公司及時就內(nèi)外

49、部審計情況、風險狀況、經(jīng)營情況向監(jiān)管部門溝通與報告的，得3分；溝通不及時，或報告不完整的，得1.5分；不主動溝通與報告的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司是否與監(jiān)管部門包括銀監(jiān)會、證監(jiān)會、各級政府部門等建立完備的溝通和報告制度。評級時，可取得信托公司以往的報告材料，還應(yīng)結(jié)合對信托公司日常監(jiān)管掌握的情況。五監(jiān)督評價與糾正16分1內(nèi)部審計監(jiān)督機制6分評分標準：內(nèi)審部門具有充分的獨立性，直接對董事會負責，其部門負責人的任免由董事會或其專門委員會決定的，得2分；內(nèi)審部門接受董事會和高級管理層雙重領(lǐng)導的，得1分；內(nèi)審部門完全受控于高級管理層的，得0分。內(nèi)部審計每半年至少一次或內(nèi)部專項審計每季度至

50、少一次的，得1分；內(nèi)部審計每半年少于一次且內(nèi)部專項審計每季度少于一次的，得0分。內(nèi)部審計能及時、全面、準確的發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效明顯的，得3分；內(nèi)部審計根本能發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效一般的，得1.5分；內(nèi)部審計流于形式的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司內(nèi)審部門的獨立性及審計情況。評級時，可取得內(nèi)審部門負責人的任命文件及審計檔案，分析獨立性及審計開展情況。2外部審計監(jiān)督機制4分評分標準：年報審計會計師事務(wù)所由股東會或董事會選聘，且執(zhí)業(yè)紀錄良好的，得2分；未由股東會或董事會選聘或有不良執(zhí)業(yè)紀錄的得0分。年度審計報告是標準無保存意見的，得2分；無保存意見帶強調(diào)事項段

51、的，得1分；其他類型的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司外部審計機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。評級時，可查看選聘外部會計師事務(wù)所的制度以及公司年度審計報告等材料。3內(nèi)部控制的評價機制2分評分標準：公司每年對內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行情況進行檢查評價，且成效顯著的，得2分；每年進行檢查評價，但成效一般的，得1分；檢查流于形式或沒有檢查的，得0分。評分說明：本指標主要評價信托公司內(nèi)部控制自我評價機制建立和執(zhí)行情況。評級時，可取得信托公司內(nèi)部控制自我評價工作檔案，分析評價方案、實施及報告環(huán)節(jié)是否全面、細致，評估結(jié)果是否準確反映信托公司的內(nèi)控水平。4內(nèi)部控制的糾正機制4分評分標準：公司內(nèi)外部審計發(fā)現(xiàn)的問題得

52、到限期整改的，得2分；根本整改的，得1分；未限期整改的，得0分。公司已制定重大事故責任追究制度，并能有效落實的，得2分；未制定重大事故責任追究制度或執(zhí)行流于形式的，得0分。評分說明：本指標主要評價高級管理層是否采取有效措施，及時整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，并追究有關(guān)人員責任。六運行效果評價15分評分標準：內(nèi)部控制在實際運行中對公司的健康快速開展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分內(nèi)部控制在實際運行中對公司的健康快速開展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于內(nèi)部控制要求的行為發(fā)生。8-11分內(nèi)部控制根本能夠滿足公司業(yè)務(wù)開展要求。4-7分公司內(nèi)部控制不完善，對公司開展未發(fā)揮正面作用。0-3分評分說明：本指標的

53、評價需要評級人員對公司內(nèi)部控制方面進行完整的、綜合的評價，重在評價內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。三、評級設(shè)置內(nèi)部控制要素評級分為六個級別，根據(jù)各指標的得分結(jié)果確定最后的級別：1級：90含-100分2級：80含-90分3級：70含-80分4級：60含-70分5級：50含-60分6級：50分以下第三局部 合規(guī)管理100分一、評級內(nèi)容本要素主要評價信托公司在經(jīng)營管理過程中，遵守相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件的情況，旨在引導信托公司建立老實守信的合規(guī)文化，謹慎管理信托財產(chǎn)，維護受益人利益。本要素分為7個局部，分別是合規(guī)管理體系、固有業(yè)務(wù)合規(guī)性、信托業(yè)務(wù)合規(guī)性、信息披露合規(guī)性、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性、案件治理及配合監(jiān)管

54、情況以及運行效果評價。第一局部和第七局部采用得分制，第二局部至第五局部采用扣分制，每個工程分值與項下各評價指標分值無合計關(guān)系，評價中每發(fā)現(xiàn)一例不符合規(guī)定內(nèi)容，扣減該評價指標相應(yīng)分值，每個工程總分值減去扣分值即該項內(nèi)容評價得分，直至扣完為止。第六局部是限制性條款，對于本要素最后級別確實定產(chǎn)生直接影響。本要素總共100分，按得分及限制性條款綜合評定相應(yīng)級別。二、評級標準本要素評分標準依據(jù)“一法兩規(guī)及監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)章制定。假設(shè)遇有新出臺法律法規(guī)或已有法規(guī)條款修訂，那么評分標準相應(yīng)調(diào)整。一合規(guī)管理體系20分1.合規(guī)管理組織架構(gòu)6分評分標準：公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層的工作職責已包括合規(guī)管理職能，并

55、按照相應(yīng)的權(quán)限進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得2分；公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層的工作職責已包括合規(guī)管理職能，并根本能按照相應(yīng)的權(quán)限進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核，但力度有待進一步提升的，得1分；公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層未對合規(guī)管理工作進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得0分。公司建立了能滿足業(yè)務(wù)開展需要的合規(guī)部門崗，配備了2名以上關(guān)鍵人員，并確保職責權(quán)限獨立性的，得2分；公司建立了合規(guī)部門崗，配備了2名以上關(guān)鍵人員，獨立性和有效性有待進一步提高的，得1分；公司尚未建立獨立的合規(guī)部門崗，或建立的合規(guī)部門崗形同虛設(shè)的，得0分。合規(guī)管理人員具有履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)和個人素質(zhì)的，得2分；

56、合規(guī)管理人員根本具備履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)和個人素質(zhì)的，得1分；合規(guī)管理人員資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)和個人素質(zhì)無法滿足履職需要的，得0分。評分說明：本指標評價公司合規(guī)管理組織是否與信托公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和開展戰(zhàn)略相適應(yīng)，是否到達有關(guān)指引要求。評級時，可通過查閱公司決策層職責及履職記錄了解高管層對合規(guī)工作的管理情況；通過查閱公司組織結(jié)構(gòu)圖，了解部門設(shè)置及人員配置情況，通過抽查履職記錄并結(jié)合日常交流和現(xiàn)場檢查時掌握的情況考察合規(guī)部門作用和合規(guī)人員的履職能力。2.合規(guī)管理機制10分評分標準：公司制定了能確保合規(guī)工作正常開展的管理制度和操作流程，并能有效執(zhí)行，且定期評價完善的，得2分；合規(guī)管理制度和

57、操作流程已根本建立，但實際執(zhí)行效果一般的，得1分；公司未制定管理制度和操作流程，或已制定但流于形式的，得0分。合規(guī)部門組織制定了完善的合規(guī)風險管理方案，并能有效執(zhí)行的，得2分；合規(guī)風險管理方案已制定，但內(nèi)容有待完善或執(zhí)行效果一般的，得1分；未制定方案或方案流于形式的，得0分。建立了清晰的對內(nèi)對外合規(guī)風險報告路線，且有效執(zhí)行的，得2分；有合規(guī)風險報告路線但還不夠暢通，或執(zhí)行效果一般的，得1分；尚未建立合規(guī)風險報告路線，或建立了但流于形式的，得0分。合規(guī)部門與其他部門之間建立了既別離又相互支持的工作機制，且運行效果良好的，得2分；合規(guī)部門與其他部門之間建立了既別離又相互支持的工作機制，實際運行尚在不斷磨合的，得1分；合規(guī)部門與其他部門之間的工作機制不暢的，得0分。建立了合規(guī)績效考核機制