電算化會計形成性考核作業(yè)-4

1、一、CBCCB, CBCCB, DDCBC, CCCCB, ACCDB二、1、ABD 2、AC 3、ABD 4、BC 5、ABC 6、ABC 7、ABCD 8、ABD 9、 ABD 10、ABC三、1、錯2、對3、對4、錯5、錯6、錯7、對8、錯9、錯10、錯11、 對 12、對 13、X1 14、錯 15、對四、簡答題1、賬套管理主要包括哪些內(nèi)容？答：賬套管理包括賬套的建立、修改、刪除、引入和輸出。2、通用財務(wù)系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)是什么？答：通用財務(wù)系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)是：1、系統(tǒng)初始化：包括系統(tǒng)工作環(huán)境設(shè)置，賬套設(shè)置，科目、憑證種類、初始余額錄入，系統(tǒng)的人員管理，初始銀行末達(dá)賬，初始末核銷往

2、來賬等設(shè)置。2、憑證處理：通過嚴(yán)密的制單控制保證填制憑證的正確性。提供資金赤字控 制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強對發(fā)生業(yè)務(wù)的及時管理和控制。完成憑證的錄入、審核、記賬、查詢、打印，以及出納簽字等。3、賬簿輸出：包括查詢和打印各種已記賬憑證、總賬、日記賬、明細(xì)賬及各種匯總表。4、期末業(yè)務(wù)處理：主要完成期末結(jié)轉(zhuǎn)工作。包括月末的“月結(jié)”及年末的“年結(jié)工作。5、出納管理：為出納人員提供一個集成的辦公環(huán)境，加強對現(xiàn)金及銀行存款的管理。查詢和打印現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日報表。進(jìn)行支票登記和管理，進(jìn)行銀行對賬并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 6、往來管理、部門管理、項目管理

3、等輔助核算項目的管理。7、系統(tǒng)管理和維護(hù)：主要包括數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)、上機(jī)記錄的查詢和打印、重建索引、往來數(shù)據(jù)刪除等。3、在賬務(wù)系統(tǒng)中，會計科目設(shè)置的內(nèi)容是什么？包括科目編碼、科目名稱、科目類型、賬頁格式、助記碼、科目性質(zhì)（余額方向）、 輔助核算、其他核算、外幣核算、數(shù)量核算。4、期末結(jié)賬時應(yīng)注意的問題有哪些？各科目的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)工作必須在結(jié)賬以前完成。當(dāng)月輸入的記賬憑證必須全部 記賬；上月未結(jié)賬，本月無法結(jié)賬；結(jié)賬后產(chǎn)生的賬簿和報表才是完整的；每月只能 結(jié)賬一次，因此結(jié)賬前應(yīng)作數(shù)據(jù)備份； 有些通用賬務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置中需要設(shè)定每月的結(jié)賬 日期；結(jié)賬過程同樣不允許無故中斷系統(tǒng)運行或關(guān)機(jī)。5、請簡要回

4、答出納管理的主要功能包括查詢和打印現(xiàn)金日記賬、 銀行存款日記賬和資金日報表；登記和管理支票登記簿； 錄入銀行對賬單，進(jìn)行銀行對賬，輸出余額調(diào)節(jié)表，并可對銀行長期未達(dá)賬提供審計報告。一、BACBC, ADCAD , BACBA二、1、BCD 2、BCD 3、BC 4、BCD 5、ABD 6、ABC 7、ABD 8、AB 9、ABCD 10、ABD 11、ABD 12、ABCD三、1、對2、錯3、錯4、錯5、錯6、X7 7、對8、對9、對10、對11、 錯12、對四、簡答題1 .請簡要回答會計報表系統(tǒng)的基本處理流程。答：會計報表系統(tǒng)的基本處理流程分為四步：（1）報表格式及數(shù)據(jù)處理公式設(shè)置；（2）報

5、表名稱登記；（3）報表編制；（4）報表輸出。2 .報表格式設(shè)置的要點是什么？答：報表格式的設(shè)置要點是：設(shè)置方式可以劃分為非直觀和直觀兩種。采用非直觀的 報表格式的過程中，看到報表某部分不符合要求時，必須回到對話方式來改變報表的結(jié)構(gòu)和 格式。采用直觀的報表格式，具有“所見即所得”特性。具有方法與非直觀方式相比有以下 不同：（1）報表尺寸定義；（2）單元屬性和風(fēng)格定義；（3）組合單元定義。3 .報表編制的基本要點是什么？答：報表編制的基本要點是：報表的編制是由計算機(jī)在人的控制下自動完成的，它的 作用是使系統(tǒng)運行載有設(shè)置好的報表結(jié)構(gòu)的文件，使其中的運算公式能從相應(yīng)的數(shù)據(jù)源中調(diào)取數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的表單元中

6、，系統(tǒng)將自動生成一個文件用以保存得到的數(shù)據(jù)表，每次用戶都要輸入關(guān)鍵字的值， 以作區(qū)分月份，在編制過程中，系統(tǒng)將對公式的格式進(jìn)行檢查，如有錯 誤，系統(tǒng)將給予提示。每月編制報表前，首先應(yīng)將當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢（即包括日常業(yè)務(wù)的處理和包括月末攤、提、給轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理），并結(jié)帳。4 .工資系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)帳憑證編制和傳遞時應(yīng)注意哪些問題？答：工資系統(tǒng)自動結(jié)帳憑證編制和傳遞時應(yīng)注意以下問題：在工資系統(tǒng)中根據(jù)轉(zhuǎn)帳數(shù) 據(jù)文件自動生成的結(jié)帳憑證需傳送到帳務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行帳務(wù)處理。為了保證數(shù)據(jù)的一致性， 在設(shè)置自動轉(zhuǎn)帳憑證模板或向財務(wù)系統(tǒng)傳送數(shù)據(jù)時，需要檢查憑證設(shè)計的會計科目在財務(wù)系統(tǒng)是否存在。5 .在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，折舊是如

7、何進(jìn)行計提的？答：在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，折舊的計算有兩種方式：一種是仿照手工方式進(jìn)行計算，是以按類設(shè)置的“固定資產(chǎn)”明細(xì)科目帳面余額和以 該類固定資產(chǎn)綜合折舊率為計算基礎(chǔ)。另一種方式是根據(jù)每一張固定資產(chǎn)卡片上記錄的原值和月折舊率計算該固定資產(chǎn)折舊 額后，記入卡片當(dāng)期折舊項內(nèi)， 并按類或使用部門匯總得到折舊匯總轉(zhuǎn)帳數(shù)據(jù)。系統(tǒng)應(yīng)該控制折舊計算處理必須在當(dāng)月固定資產(chǎn)卡片文件更新前進(jìn)行。一、DAADC , AAD二、1、ABCD2、ABCD3、AC4、BC5、ABC6、ABCDE7、BCD8、BCD9、ABD10、ABCD三、1、對 2、對 3、又寸4、錯5、錯 6、錯 7、對 8、錯 9、錯10、對1

8、1、錯12、對 四、簡答題1 .在采購與應(yīng)付子系統(tǒng)中，有哪些主要的數(shù)據(jù)庫文件？答：采購與應(yīng)付子系統(tǒng)中主要的數(shù)據(jù)文件有兩種：第一類是存放訂購、 采購、付款和入庫業(yè)務(wù)其結(jié)果的動態(tài)數(shù)據(jù)，包括采購訂單文件，采購發(fā)單文件，入庫單文件，付款單文件，應(yīng)付 帳款文件，記帳憑證文件等。第二類是存放多種基本檔案信息的靜態(tài)數(shù)據(jù)，包括供應(yīng)商、人員、部門、結(jié)算方式、付款條件、存貨、稅率等基本信息的各種文件。2 .采購與應(yīng)會子系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容有哪些？答：采購與應(yīng)付子系統(tǒng)的初始化設(shè)置的內(nèi)容有：初始建帳供應(yīng)商檔案設(shè)置采購部門和采購人員檔案設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置付款條件設(shè)置帳齡區(qū)間設(shè)置初始數(shù)據(jù)的錄入。3 .銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)核算和管

9、理的內(nèi)容是什么？答：銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)核算的內(nèi)容是：銷售收入和費用的核算銷售成本核算銷售過程中稅金的核算應(yīng)收帳款的核算。銷售與應(yīng)收的管理內(nèi)容是： 充分掌握庫存產(chǎn)品情況以便及時滿足客戶購買需求提供詳實 的各類產(chǎn)品的銷售信息以便生產(chǎn)管理部門合理組織生產(chǎn)按時完成與客戶結(jié)算和及時催收 欠款，并根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行帳齡分析以提供客戶的信用資料及時提供按銷售部門和銷售人 員的銷售收入和同期應(yīng)收帳款的增減統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以便量化銷售人員業(yè)績， 合理確定銷售人員的報酬和獎勵政策。4 .銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中，系統(tǒng)是如何自動生成記帳憑證的 ？答：在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中，記帳憑證的生成是通過交易方式和結(jié)算方式設(shè)置中設(shè)置的憑證模板，在

10、銷售業(yè)務(wù)處理的同時根據(jù)輸入的有關(guān)數(shù)據(jù)自動生成5 .銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中，應(yīng)收帳款和發(fā)票管理的處理方法是什么？答:1.在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中一般不單獨設(shè)置應(yīng)收帳款的核銷功能.核銷的處理有輸入收款單時進(jìn)行.具體的處理方法是：在銷售確認(rèn)后收款時，系統(tǒng)根據(jù)輸入的銷售發(fā)票號調(diào)取銷售發(fā) 票數(shù)據(jù)自動生成收款單，當(dāng)輸入收款金額后系統(tǒng)顯示 ：應(yīng)收金額，已收金額及尚欠金額.若該 筆銷售業(yè)務(wù)已結(jié)算則系統(tǒng)指示貨款已清并不再生成收款單.因此，只要列出未結(jié)清銷售發(fā)票清單即可得到應(yīng)收帳款的明細(xì)清單.2.發(fā)票管理的處理與應(yīng)收帳款核銷的處理方法類似.系統(tǒng)每生成并確認(rèn)一張收款單 ，系統(tǒng)自動根據(jù)收款單的實收貨款金額 ，增值稅稅率和由此

11、計算出的應(yīng)交增值稅金額生成發(fā)票并按規(guī) 定格式打印.一、ADDCA , DAACB , ABABB二、1、ACD2、ACD 3、AB4、ACD 5、BD 6、ABCD 7、ABC 8、CD 9、ABD 10、ABC 11、ACD三、1、錯2、錯3、對4、錯5、又寸6、錯7、對8、對9、錯10、錯11、錯12、錯13、 錯14、對15、對四、簡答題1 .在存貨管理子系統(tǒng)中，如何根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)形成會計憑證？答：首先根據(jù)不同的倉庫和不同的存貨類型設(shè)置核算存貨的科目，根據(jù)不同的出入庫類型，存貨類型，存貨種類，部門等，設(shè)置存貨核算的對方科目，在以上設(shè)置的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)可根據(jù)不同類型的出入庫單據(jù)，形成記帳憑證并傳遞到總帳系統(tǒng)中。2 .會計信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃的基本內(nèi)容是什么？答：1.會計信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)。2.會計信息系統(tǒng)建設(shè)的工作步驟。3.會計信息系統(tǒng)建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)。4.資金預(yù)算。3 .選擇會計軟件需要考慮哪些因素？答：1.軟件功能是否滿足本單位業(yè)務(wù)處理的要求。2.考慮軟件的靈活性，開放性和可擴(kuò)展性。3 .根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)量和規(guī)模選擇會計軟件的網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)。4.