債權(quán)融資計(jì)劃募集說明書指引只是分享

1、精品文檔北京金融資產(chǎn)交易所債權(quán)融資計(jì)劃募集說明書指引第一章 總 則第一條 為規(guī)范融資人債權(quán)融資計(jì)劃信息披露行為 , 保 護(hù)投資者合法權(quán)益 , 根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及北京金融資產(chǎn)交 易所相關(guān)規(guī)則，制定本指引。第二條 申請掛牌債權(quán)融資計(jì)劃的融資人應(yīng)按本指引的 要求編制募集說明書。第三條 本指引的規(guī)定是對募集說明書的最低要求，凡 對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。第四條 募集說明書編制應(yīng)滿足下列一般要求 :（一）引用的信息應(yīng)有明確的時間概念和資料來源， 應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；（二）引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特 別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并注明金額單位；（三）文字清晰準(zhǔn)確，

2、表述規(guī)范，不得出現(xiàn)矛盾歧 義，不得刊載任何祝賀性、廣告性和恭維性詞句；（四）全文文本采用 PDF 電子版或 A4 紙張印刷保存。第五條 融資人提交備案文件后，在募集說明書披露前 發(fā)生與備案時提交的文件內(nèi)容不一致或?qū)ν顿Y債權(quán)融資計(jì) 劃有重大影響的事項(xiàng)，應(yīng)向北京金融資產(chǎn)交易所做出書面 說明，經(jīng)確認(rèn)后相應(yīng)修改募集說明書。第二章 封面、扉頁、目錄、釋義第六條 募集說明書封面應(yīng)標(biāo)有“ xxx 企業(yè) xxx （債權(quán) 融資計(jì)劃名稱）募集說明書”字樣，并應(yīng)載明本期掛牌金 額、融資人及主承銷商的名稱、債權(quán)融資計(jì)劃擔(dān)保情況 （如有）、信用評級機(jī)構(gòu)名稱及信用評級結(jié)果（如有）、 募集說明書簽署日期。第七條 募集說明書

3、扉頁應(yīng)刊登融資人有權(quán)機(jī)構(gòu)的下列 聲明:“本企業(yè)掛牌本期 xxx （債權(quán)融資計(jì)劃名稱）已在北京 金融資產(chǎn)交易所備案，備案不代表北京金融資產(chǎn)交易所對 本期 xxx （債權(quán)融資計(jì)劃名稱）的投資價值作出任何評價， 也不代表對本期 xxx （債權(quán)融資計(jì)劃名稱）的投資風(fēng)險(xiǎn)作出任何判斷。投資者購買本企業(yè)本期xxx （債權(quán)融資計(jì)劃名稱），應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本募集說明書及有關(guān)的信息披露文 件，對信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行獨(dú)立分 析，并據(jù)以獨(dú)立判斷投資價值，自行承擔(dān)與其有關(guān)的任何 投資風(fēng)險(xiǎn)。”“本企業(yè) xxx （有權(quán)機(jī)構(gòu)名稱）已批準(zhǔn)本募集說明書，全體董事或相關(guān)授權(quán)人員承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo) 性陳述或重大

4、遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān) 個別和連帶法律責(zé)任。”“本企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)人保證本募集說明書所述財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完 整。”“凡通過認(rèn)購、受讓等合法手段取得并持有本企業(yè)掛 牌的 xxx （債權(quán)融資計(jì)劃名稱） , 均視同自愿接受本募集說 明書對各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)的約定?！薄氨酒髽I(yè)承諾根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的 約定履行義務(wù)，接受投資者監(jiān)督。”“本企業(yè)承諾最近 12 個月不存在重大違法行為，財(cái)務(wù) 會計(jì)文件不存在虛假記載?！钡诎藯l 會計(jì)師事務(wù)所對融資人近一年財(cái)務(wù)報(bào)告出具了 非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的 , 融資人還應(yīng)在扉頁中提示 : “ xxx 會計(jì)師事務(wù)所

5、對本企業(yè) xxxx 年財(cái)務(wù)報(bào)告出具了 xxxx （ 審計(jì)報(bào)告類型 ） 的審計(jì)報(bào)告 , 請投資者注意閱讀該審計(jì)報(bào)告 全文及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。本企業(yè)對相關(guān)事項(xiàng)已作詳細(xì)說 明, 請投資者注意閱讀?！钡诰艞l 募集說明書的目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相 應(yīng)的頁碼 , 內(nèi)容編排應(yīng)邏輯清晰。第十條 融資人應(yīng)對可能引起投資者理解障礙及有特定 含義的術(shù)語做出釋義。募集說明書的釋義應(yīng)在目錄次頁排 印。第三章 風(fēng)險(xiǎn)提示及說明第十一條 融資人應(yīng)披露可能直接或間接對其生產(chǎn)經(jīng)營 狀況、財(cái)務(wù)狀況和債務(wù)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的所有 因素，應(yīng)針對自身的實(shí)際情況，充分、準(zhǔn)確、具體地描述 相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素。第十二條 本指引所指的風(fēng)險(xiǎn)是

6、可能對融資人經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的所有因素，特別是融資人在業(yè)務(wù)、市場營銷、技術(shù)、財(cái)務(wù)、行業(yè)環(huán)境、發(fā)展前景、投融 資渠道等方面存在的困難、障礙及或有損失。第十三條 融資人在各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)描述之前，不得只列示風(fēng)險(xiǎn)種類，應(yīng)明確提示風(fēng)險(xiǎn)具體內(nèi)容和可能產(chǎn)生的后果。第十四條 融資人應(yīng)進(jìn)行下列風(fēng)險(xiǎn)提示：（一）債權(quán)融資計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)：1、利率風(fēng)險(xiǎn)。市場利率變化對債權(quán)融資計(jì)劃收益的影 響。2、流動性風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)融資計(jì)劃因市場交易不活躍而可 能受到的不利影響。3、償付風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)融資計(jì)劃本息可能不能足額償付的 風(fēng)險(xiǎn)。（二）融資人相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)：1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指融資人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、資產(chǎn)流動性較差以

7、及或有負(fù)債過高等因素 影響融資人整體變現(xiàn)能力的風(fēng)險(xiǎn)。2、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。主要是指融資人的產(chǎn)品或服務(wù)的市場前 景、行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化、商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期的影 響、市場飽和或市場分割、過度依賴單一市場、市場占有 率下降等風(fēng)險(xiǎn)。3、管理風(fēng)險(xiǎn)。主要是指組織模式和管理制度不完善， 與控股股東及其他重要關(guān)聯(lián)方存在同業(yè)競爭及重大關(guān)聯(lián)交 易，掛牌后重要股東可能變更或資產(chǎn)重組導(dǎo)致融資人管理 層、管理制度、管理政策不穩(wěn)定等風(fēng)險(xiǎn)。4、政策風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因國家法律、法規(guī)、政策的可 能變化對融資人產(chǎn)生的具體政策性風(fēng)險(xiǎn)，如因財(cái)政、金融、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護(hù)、稅收制 度、財(cái)務(wù)管理制度、經(jīng)營許可制度、外匯制度

8、、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 等發(fā)生變化而對融資人的影響。（三）債權(quán)融資計(jì)劃所特有的風(fēng)險(xiǎn)：債權(quán)融資計(jì)劃因含特殊條款而存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如設(shè) 置擔(dān)保的，需說明擔(dān)保人資信或擔(dān)保物的現(xiàn)狀及可能發(fā)生 的重大變化對債權(quán)融資計(jì)劃本息償還的影響。第四章掛牌條款第十五條 募集說明書應(yīng)詳細(xì)披露本期債權(quán)融資計(jì)劃的 全部掛牌條款，包括但不限于：（一）債權(quán)融資計(jì)劃名稱；（二）融資人全稱；（三）本期掛牌金額；（四）債權(quán)融資計(jì)劃期限；（五）債權(quán)融資計(jì)劃面值；（六）掛牌價格或利率確定方式；（七）募集對象；（八）掛牌方式；（九）掛牌日期；（十）起息日期；（一）兌付價格；（十二）兌付方式；（十三）兌付日期；（十四）信用評級機(jī)構(gòu)及信用評級結(jié)果（如有

9、）；（十五）贖回條款或回售條款（如有）； （十六）擔(dān)保情況（如有）第十六條融資人債權(quán)融資計(jì)劃的掛牌安排，包括但不 限于：（一）掛牌定價安排；（二）繳款和資金劃轉(zhuǎn)安排；（三）產(chǎn)品信息記載安排；（四）轉(zhuǎn)讓流通安排。第五章募集資金運(yùn)用第十七條融資人應(yīng)承諾債權(quán)融資計(jì)劃募集資金用途符 合法律法規(guī)和國家政策要求，并按約定用途使用。第十八條融資人應(yīng)披露本次募集資金的具體用途，用 于流動資金的，應(yīng)披露具體安排；用于長期投資的，應(yīng)披 露具體的投資項(xiàng)目。第十九條融資人應(yīng)承諾在債權(quán)融資計(jì)劃存續(xù)期間變更 資金用途前及時披露有關(guān)信息。第六章融資人基本情況第二十條融資人應(yīng)簡要披露其基本信息，包括但不限于:（一）注冊名稱；

10、（二）法定代表人；（三）注冊資本；（四）設(shè)立（工商注冊）日期；（五）工商登記號；（六）住所及其郵政編碼；（七）電話、傳真號碼。第二一條融資人應(yīng)詳細(xì)披露融資人基本情況及資信狀況（如有），融資人基本情況包括但不限于歷史沿革、 經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況。第七章債權(quán)融資計(jì)劃擔(dān)保第二十二條 融資人應(yīng)披露債權(quán)融資計(jì)劃的擔(dān)保情況。第二十二條提供保證擔(dān)保的，融資人應(yīng)披露保證人的基本情況，包括但不限于：（一）基本情況簡介;（二）最近一年的凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益 率、流動比率、速動比率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，并注明是否經(jīng) 審計(jì)；（三）資信狀況；（四）累計(jì)對外擔(dān)保的金額；（五）累計(jì)擔(dān)保余額占其凈資產(chǎn)額的比例。第二十四條提

11、供保證擔(dān)保的，融資人應(yīng)披露債權(quán)融資計(jì)劃擔(dān)保協(xié)議或擔(dān)保函的主要內(nèi)容 ，至少包括下列事項(xiàng)：（一）擔(dān)保金額；（二）擔(dān)保期限；（三）擔(dān)保方式；（四）擔(dān)保范圍；（五）融資人、擔(dān)保人、債權(quán)融資計(jì)劃持有人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；（六）各方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第二十五條提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，融資人應(yīng)披露擔(dān) 保物的名稱、金額（賬面值和評估值）、擔(dān)保物金額與所發(fā) 行債權(quán)融資計(jì)劃面值總額和本息總額之間的比例、擔(dān)保順位等。第二十六條 提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，融資人應(yīng)披露擔(dān) 保物的評估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)的辦理情況。第二十七條 融資人應(yīng)披露保證人的資信或擔(dān)保物發(fā)生 重大變化時的持續(xù)披露安排。第八章 信息披露第二十八

12、條 融資人應(yīng)通過北京金融資產(chǎn)交易所指定服 務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行信息披露；投資者可通過北京金融資產(chǎn)交易所 指定服務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行信息查閱。第二十九條 融資人應(yīng)在債權(quán)融資計(jì)劃完成產(chǎn)品信息初 始記載的次 1 工作日公布本期債權(quán)融資計(jì)劃掛牌結(jié)果，內(nèi) 容包括但不限于實(shí)際掛牌規(guī)模、期限、利率等相關(guān)信息。第三十條 融資人披露本息兌付事項(xiàng)時，應(yīng)在債權(quán)融資 計(jì)劃本息兌付日前 5 個工作日，向持有人披露本金兌付及 付息事項(xiàng)。第三十一條 在債權(quán)融資計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，融資人應(yīng)于每 年 4 月 30 日以前，向持有人定向披露上一年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù) 報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告摘要。第三十二條 在債權(quán)融資計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，融資人發(fā)生可 能影響其償債能力的重大事項(xiàng)

13、時，應(yīng)在重大事項(xiàng)發(fā)生后 5 個工作日內(nèi)向持有人定向披露。本條款所稱重大事項(xiàng)包括但不限于：（一）融資人名稱、經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；（二）融資人生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化；（三）融資人涉及可能對其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營 成果產(chǎn)生重要影響的重大合同；（四）融資人發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)抵押、 質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)或報(bào)廢；（五）融資人發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；（六）融資人發(fā)生大額賠償責(zé)任或因賠償責(zé)任影響正 常生產(chǎn)經(jīng)營且難以消除的；（七）融資人發(fā)生超過凈資產(chǎn) 10%以上的重大虧損或重 大損失；（八）融資人一次免除他人債務(wù)超過一定金額，可能 影響其償債能力的；（九）融資人三分

14、之一以上董事、三分之二以上監(jiān) 事、董事長或者總經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者總經(jīng)理無法 履行職責(zé)；（十）融資人做出減資、合并、分立、解散及申請破 產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；（十一）融資人涉及需要說明的市場傳聞；（十二）融資人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；（十三）融資人涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者 受到刑事處罰、重大行政處罰；融資人董事、監(jiān)事、高級 管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措 施；（十四） 融資人發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查 封、扣押或凍結(jié)的情況；融資人主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停 頓，可能影響其償債能力的；（十五）融資人對外提供重大擔(dān)保。第九章 持有人會議第三十三條 融資人應(yīng)當(dāng)披露債權(quán)融資計(jì)劃持有人會議 相關(guān)規(guī)則，包括但不限于以下內(nèi)容 :（一）持有人會議召集人；（二）持有人會議召開的情形；（三）持有人會議規(guī)則的主要內(nèi)容；（四）持有人會議決議的生效條件和效力；（五）持有人會議規(guī)則約定的其他重要事宜。第十章 掛牌有關(guān)機(jī)構(gòu)第三十四條 融資人應(yīng)在募集說明書中披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、住所、法定代表人、聯(lián)系電話、傳真和有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名 :（一）融資人；（二）主承銷商及其他承銷機(jī)構(gòu)；（三）律師事務(wù)所；（四）會計(jì)師事務(wù)所；（五）信用評級機(jī)構(gòu)（如有）；（六）擔(dān)保機(jī)構(gòu) （如有） ；（七）其他與掛牌有關(guān)的機(jī)構(gòu)。第十一章 附 錄第