有關(guān)企業(yè)資金的管理制度推薦

1、有關(guān)企業(yè)資金的管理制度推薦I II mu mu hi II mu mi mi im mu mi i mi mi in i hi in mu mu 11 m mu mi i m mu mu min m 11 mu inn ii hi iiiii iiiii iiii hi i iiii hi id iiiii iiiii iiiii diiiii iiiii iiii i hi iiiii iiiii hi i iiii iiii iiiii ii hi iiiii iiiii ii hi diiii iiii i iih i i i ii mil iiiii hi ii iiiii iiii

2、iiii i in iiiii iiii i mi mi in i hi in iiiii iiiii ii in sun iiii i hi inn iiiii iiiii hi ii iiiii iiii: ii hi iiiii iiiii iiii hi i iiii iiiii iiiii iiiii iiiii diiiii iiiii iiii i hi iiiii iiiii hi i iiii iiii hi i有關(guān)企業(yè)資金的管理制度推薦財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的重要作用和戰(zhàn)略地位已經(jīng)得到了廣泛認(rèn)可，其中，資金管理是當(dāng)今企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心問題，需要制定完善的資金管理制度，做好資金

3、管理工作。下面愛匯整理的有關(guān)企業(yè)資金的管理制度推薦，供你參考。有關(guān)企業(yè)資金的管理制度推薦范文一第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī) 范，制定本制度。第二條 本制度所稱資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第三條公司至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。（二）資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）銀行賬戶的開立、審批、使用、核對(duì)和清理不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致 受到處罰造成資金

4、損失。（四）資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真。（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變?cè)?、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律 訴訟或信用損失。第四條公司在建立與實(shí)施資金內(nèi)部控制中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié) 的控制：（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè) 1 / 6谿和人員配備 應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。（二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。（三）資金的會(huì)計(jì)記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。（四）票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留

5、印鑒和有關(guān)印章的管理 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第五條 建立資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的 職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：（一）資金支付的審批與執(zhí)行。（二）資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查。（三）資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第六條 配備合格的人員辦理資金業(yè)務(wù)，并結(jié)合公司實(shí)際情 況，對(duì)辦理資金業(yè)務(wù)的人員定 期進(jìn)行崗位輪換。公司關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位，可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在最長不超過五年的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。實(shí)行崗位輪換的關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位，由公司根據(jù)實(shí)

6、際情況確定并在內(nèi)部公布。第七條 建立資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。（ 一 ） 支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)授權(quán)的審批人提交資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)證明。（ 二 ） 支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門。（ 三 ） 支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確

7、，支付方式、支付公司是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員等相關(guān)負(fù)責(zé)人員辦理支付手續(xù)。（ 四 ） 辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第八條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。第三章現(xiàn)金和銀行存款的控制第九條加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入開戶銀行。第十條 根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十一條公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。公司借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的審核

8、批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。第十二條公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬, 不得賬 外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。如有條件，可以實(shí)行收支兩條線和集中收付制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的集中統(tǒng)一管理。第十三條嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等茵家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合公司經(jīng)營管理實(shí)際需要，不得隨意開立多個(gè)賬戶，禁止公司內(nèi)設(shè)管理部門自行開立銀行賬戶。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與

9、控制。第十四條嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用 ; 不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù); 不得無理拒絕付款，任意占用他人資金 ; 不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。第十五條指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款佘額調(diào)節(jié)表，并指派對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面佘額與銀行對(duì)賬單佘額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時(shí)處理。第十六條加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理。出納人員一般不得同時(shí)從事銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作。確需出納人員辦理上述工作的，應(yīng)當(dāng)指定其他人員定期進(jìn)行審核、監(jiān)督。第十七條實(shí)行

10、網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的公司，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金女全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作。使用網(wǎng)上交易、電子支付方式的公司辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。公司在嚴(yán)格實(shí)行網(wǎng)上交易，電子支付操作人員不相容崗位相互分離控制的同時(shí)，配備專人加強(qiáng)對(duì)交易和支付行為的審核第十八條定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。第十九條按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定對(duì)現(xiàn)金、銀 行存款和其他貨幣資金進(jìn)行核算和報(bào)告。第四章票據(jù)

11、及有關(guān)印章的管理第二十條加強(qiáng)與資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。公司因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處谿或銷毀。對(duì)超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊(cè)并由授權(quán)人員監(jiān)銷。設(shè)立專門的賬薄對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記; 對(duì)收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管;不得跳號(hào)開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票。第二十一條加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管，不得

12、由一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與事項(xiàng)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)，用章必須履行相關(guān)的審批手續(xù)并進(jìn)行登記。有關(guān)企業(yè)資金的管理制度推薦范文二（ 一 ） 資金日常管理1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實(shí)庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)

13、經(jīng)理應(yīng)至少每月對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對(duì)賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對(duì)賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。（ 二 ） 資金支出管理1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（ 或無有效合同、協(xié)議） ，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票支出，嚴(yán)禁“

14、白條抵賬。3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對(duì)于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)（1 萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請(qǐng)，3 萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請(qǐng)，3 萬元以上的資金支付需前三天申請(qǐng) ） ，以便財(cái)務(wù)部備款。3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：（1）、個(gè)人借款支出a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，由申請(qǐng)人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個(gè)人借款為 1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員

15、工工資卡內(nèi)）。（2）、零星費(fèi)用報(bào)銷支出a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出 a、由采購人員填寫采購申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（4） 內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。（ 二 ） 資金收入管理1、公司銷

16、售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶具體詳況。2、對(duì)于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對(duì)于個(gè)別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。3、對(duì)于上述第“2點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說明如下要點(diǎn)：a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收?。?但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同） ，銷售后勤人員對(duì)資金的安全性負(fù)責(zé)。b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一

17、個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。c、對(duì)于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。四、財(cái)務(wù)部出納人員每日向財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。有關(guān)企業(yè)資金的管理制度推薦范文三一、總則：1、為了加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)督和管理， 加快資金循環(huán)和周轉(zhuǎn)，規(guī)范資金支出審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效的控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2、本制度所稱資金是公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。3、本制度所稱資金管理是指資金流入、流出全過程的管理。二、依據(jù)量入為出原則需編制資金收支計(jì)劃：1、公司各部門應(yīng)編制年度資金收支計(jì)劃，每年 11 月 30 日前編制下年度收支計(jì)劃，每月25日前編制下月收

18、支計(jì)劃。2、公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)收集各部門的資金收支計(jì)劃，匯總編制公司的年度收支計(jì)劃于每年12 月 15 日前編制完成和月度收支計(jì)劃于每月28 日前編制完成，提交公司領(lǐng)導(dǎo)作為資金使用的指導(dǎo)。三、資金的籌措：1、主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入：作為公司資金的主要來源，從簽訂銷售合同開始融入資金管理的概念，付款方式盡量做到有利于本公司，銷售完成后由財(cái)務(wù)部會(huì)同銷售部門及時(shí)收款。2、股東投入資金：公司要擴(kuò)大規(guī)模，增加新項(xiàng)目，需要由股東投入的資金。3、借款：借款是公司發(fā)展過程中正常的籌資途徑，可以從銀行貸款、也可以通過個(gè)人借款等解決資金短缺問題。4、財(cái)務(wù)部門通過對(duì)公司資金收入計(jì)劃與公司資金支出計(jì)劃進(jìn)行比較，對(duì)不

19、足部分及時(shí)告知公司領(lǐng)導(dǎo)，以便領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌安排，及時(shí)調(diào)整支出計(jì)劃，合理安排資金的支出順序。四、支出的基本審批流程、相關(guān)人員的責(zé)任：支出 （ 經(jīng)辦人 ） 填寫報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單并簽名-項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（證明人）審核簽字-部門經(jīng)理審核簽字-總經(jīng)理核準(zhǔn)-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)-財(cái) 會(huì)部會(huì)計(jì)審核并編制記帳憑證-出納付款；1、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)粘貼原始單據(jù)，按照正規(guī)發(fā)票與非正 規(guī)發(fā)票分別整理粘貼，應(yīng)如實(shí)反映款項(xiàng)支出內(nèi)容，根據(jù)原始單據(jù)填寫費(fèi)用支出用途，在支出單據(jù)上簽字，對(duì)款項(xiàng)支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)款項(xiàng)支出事由、金額進(jìn)行審核并簽字，對(duì)款項(xiàng)支出的結(jié)果負(fù)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3、部門經(jīng)理對(duì)本部門資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)

20、，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。4、總經(jīng)理對(duì)資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5、 所有資金支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支出。對(duì)票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)。6、出納人員根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核通過后制作的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行付款，對(duì)于不符合本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定和未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的資金支出承擔(dān)挪用公司資產(chǎn)的直接或連帶法律責(zé)任，對(duì)因工作失誤造成的款項(xiàng)短缺負(fù)有賠償責(zé)任。五、公司費(fèi)用支出原則1、行政、銷售業(yè)務(wù)部門的日常經(jīng)營管理費(fèi)用支出日常經(jīng)營費(fèi)用包括：辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)用、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用、職工食堂的伙食費(fèi)支出等。a、辦公費(fèi)用：辦公用品應(yīng)

21、由專人負(fù)責(zé)，發(fā)放領(lǐng)用以節(jié)約為原則，水電物業(yè)費(fèi)用、房租等支付需有原始數(shù)據(jù)，核實(shí)使用數(shù)量后支付。b、差旅費(fèi)：需制定差旅費(fèi)報(bào)銷的具體規(guī)定，出差的憑據(jù)如住宿票、車票等。c、 汽車費(fèi)用：包括燃油費(fèi)、通行停車費(fèi)、修理費(fèi)、 車輛保險(xiǎn)費(fèi)等，車輛保險(xiǎn)費(fèi)必須支付，以防未然。d、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用：需制定相關(guān)的費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，必要時(shí)提供如招待用品的詳單。e、職工食堂的伙食費(fèi)用支出：因供應(yīng)方的特殊性付款憑據(jù)為收據(jù)，采購支出需有專人審 核，負(fù)責(zé)食材的計(jì)量、簽收、價(jià)格的核準(zhǔn)?？偨?jīng)理本人報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和一名副總經(jīng)理會(huì)簽。2、正常生產(chǎn)經(jīng)營所需材料、低值易耗品采購支出公司的材料、低值易耗品采購是公司的一項(xiàng)重要工作，采購前工程

22、部負(fù)責(zé)人提出采購申請(qǐng)，必須填報(bào)采購申請(qǐng)單同時(shí)提供三家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、付款方式、貨期，由采購人員貨比三家，確定供應(yīng)商后，由采購部、工程部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行采購合同評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^后，簽訂采購合同，盡量爭取一定的授信期，合同根據(jù)合同付款方式支付貨款，填寫付款申請(qǐng)單進(jìn)入付款流程。如遇資金不足應(yīng)優(yōu)先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營所需資金，杜絕停工待料情況發(fā)生。采購?fù)瓿珊髴?yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票連同入庫單作為報(bào)銷的原始憑證。領(lǐng)用材料時(shí)填寫出庫憑證，辦理出庫手續(xù)。3、固定資產(chǎn)、在建工程等投資性采購支出固定資產(chǎn)、在建工程采購金額通常比較大，投資風(fēng)險(xiǎn)高，對(duì)項(xiàng)目投資需進(jìn)行可行性分析，項(xiàng)目設(shè)備配置合理，配置專業(yè)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)、在建工程的物資采購，采購人員需熟悉設(shè)備的參數(shù)及技術(shù)指標(biāo)，設(shè)備營運(yùn)后需達(dá)到的目的，還需詳細(xì)了解供應(yīng)商的相關(guān)資質(zhì)、技術(shù)能力等，進(jìn)行采購合同評(píng)審，著重考慮資金安全選擇合適的付款方式，評(píng)審?fù)ㄟ^后簽訂采購合同，進(jìn)入采購付款流程，。固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊筇顚懝潭ㄙY產(chǎn)卡片，確定歸屬部門，以便固定資產(chǎn)的日常維修保養(yǎng)，延長使用壽命，在建工程所需物資比照材料采購流程進(jìn)行入庫，按工程物資進(jìn)行單獨(dú)保管，報(bào)銷時(shí)固定資產(chǎn)卡片復(fù)印件、工程物資入庫單連同發(fā)票作為報(bào)銷的原始單據(jù)。4、工資性支