醫(yī)院資產(chǎn)管理制度-醫(yī)院成本管理制度細(xì)則

1、XXXX）醫(yī)院資產(chǎn)管理制度為了規(guī)范和加強(qiáng)醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完 整，合理配置國(guó)有資產(chǎn)，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益，根據(jù)事業(yè)單位國(guó) 有資產(chǎn)管理暫行辦法（財(cái)政部令第 36號(hào)）、河南省行政事業(yè)單位國(guó) 有資產(chǎn)處置管理辦法 等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院的實(shí)際， 特制定本辦法。、現(xiàn)金 當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日存入銀行，日清月結(jié)，加強(qiáng)防盜意識(shí)，確保資金 安全；經(jīng)常進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，不得白條頂庫(kù)，坐支現(xiàn)金。小額開(kāi)支由現(xiàn) 金支付，對(duì)于單筆支出 1000元以上的開(kāi)支要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。二、銀行存款 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，財(cái)務(wù)印鑒、電子銀行轉(zhuǎn)帳經(jīng)辦與復(fù)核U盾必 須分開(kāi)保管， 所有收入當(dāng)日送存銀行， 不得公款私存； 保證資

2、金安全。三、庫(kù)存物資 1. 藥品。藥品購(gòu)進(jìn)必須嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)藥品管理法 、基本藥 物制度等有關(guān)政策，實(shí)行基本藥物“零差率”銷(xiāo)售；防止藥品積壓， 堅(jiān)持“計(jì)劃采購(gòu)、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則，按程序 進(jìn)行采購(gòu)。經(jīng)常對(duì)藥品進(jìn)行清查 , 防止過(guò)期失效、霉?fàn)€變質(zhì)以及丟失 破損；過(guò)期失效藥品按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； 藥品驗(yàn)收入庫(kù)憑配送企業(yè)提供 的藥品清單及驗(yàn)收入庫(kù)單以及院長(zhǎng)和基藥辦省蓋章后的發(fā)票記賬核 算，藥品驗(yàn)收入庫(kù)單上必須有藥庫(kù)負(fù)責(zé)人手工簽名。2. 衛(wèi)生材料、其他材料。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要購(gòu)入，防止積壓；明確管理人員責(zé)任，妥善管理，防止毀損丟失，不允許有過(guò)期材料，根據(jù)藥庫(kù)、院長(zhǎng)簽字后的 發(fā)票及時(shí)

3、進(jìn)行賬務(wù)處理。四、低值易耗品 1. 管理范圍低值易耗品系指低于固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)又不屬于材料范圍的儀器設(shè)備和工、器具。凡能獨(dú)立使用，耐用期在一年以上，在使用過(guò)程中基 本保持原有形態(tài)的物資，列入低值易耗品的管理。1） 專(zhuān)用設(shè)備，單臺(tái)價(jià)值在 200 元（含 200 元）以上， 1500元（不含 1500元）以下；2）一般設(shè)備，單臺(tái)價(jià)值在 200 元（含 200 元）以上， 1000元不含 1000元）以下； 2. 購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用與賬目管理低值易耗品購(gòu)入由科室提出采購(gòu)申請(qǐng)， 采購(gòu)科會(huì)同財(cái)務(wù)科審核通 過(guò)，由采購(gòu)科購(gòu)進(jìn)。 各科室應(yīng)指定人員為領(lǐng)用和管理低值易耗品的負(fù) 責(zé)人。對(duì)低值資產(chǎn)進(jìn)行登記、建帳、妥善管理。應(yīng)特別

4、加強(qiáng)對(duì)其中的 視聽(tīng)、攝影器材、計(jì)算器、照明燈具、通用儀表、通訊器材、工具等 公私兩用物品的管理。3. 調(diào)撥、報(bào)廢及賠償1 ）、因工作需要，科室之間互相調(diào)配低值易耗品應(yīng)由 資產(chǎn)管理 處 統(tǒng)一調(diào)撥。2）、凡調(diào)離醫(yī)院的人員所領(lǐng)用的低值易耗品必須交清后離院；院內(nèi)調(diào)動(dòng)，所用物品歸還原部門(mén)，如確因工作需要必須帶走時(shí)，征得 原部門(mén)的同意，到 資產(chǎn)管理 處辦理相關(guān)手續(xù)，將低值耐用品帳目轉(zhuǎn)入 新科室。3）、因長(zhǎng)期使用自然損壞或產(chǎn)品淘汰等原因需要報(bào)廢的低值儀器 設(shè)備和物品，由使用部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)科室審查批準(zhǔn)，交 資產(chǎn) 管理處辦理報(bào)廢手續(xù)，己報(bào)廢的物品交 資產(chǎn)管理 處統(tǒng)一處理。4）、因個(gè)人責(zé)任造成損壞或丟失的

5、，由當(dāng)事人填寫(xiě)損壞丟失報(bào)告 單，科室根據(jù)情節(jié)、物品使用年限等提出賠償意見(jiàn)， 資產(chǎn)管理 處審核， 當(dāng)事人向財(cái)務(wù)處交納賠償款項(xiàng)。五、固定資產(chǎn)適用于一般設(shè)備價(jià)值在 1000 元以上、專(zhuān)業(yè)設(shè)備價(jià)值 1500元以上， 使用期限在 1 年以上并且在使用過(guò)程中基本保持原有物資形態(tài)的物 品。1.原則預(yù)算管理原則、節(jié)約使用原則、按需采購(gòu)原則。2.職責(zé)1）財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)折舊等賬務(wù)核算，及時(shí)掌握增減變動(dòng)情況，確保賬賬相符； 負(fù)責(zé)審核采購(gòu)是否在預(yù)算內(nèi)， 采購(gòu)過(guò)程中資金運(yùn)用是否 合理；會(huì)同采購(gòu)科定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。2）采購(gòu)科對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核， 組織固定資產(chǎn)的采購(gòu)并對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行控制和監(jiān)督；建立資產(chǎn)使用臺(tái)帳， 對(duì)

6、資產(chǎn)的保管和使用進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督； 每年組織一次資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)， 做到帳實(shí)相符； 對(duì)需清理的固定資產(chǎn)提交處 理意見(jiàn)，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行治理；3）保管人或使用人保證資產(chǎn)及附屬配件、資料的完整，合理使用資產(chǎn)，并做好日常 維護(hù)保養(yǎng)工作。3.工作程序1）采購(gòu)部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)， 采購(gòu)科應(yīng)對(duì)庫(kù)存情況進(jìn)行核對(duì)， 可內(nèi)部調(diào)整 的應(yīng)以?xún)?nèi)部調(diào)配為主， 確需購(gòu)入的按正常審批程序購(gòu)入， 根據(jù)固定資 產(chǎn)價(jià)值確定公開(kāi)招標(biāo)還是院內(nèi)議標(biāo)。2）入庫(kù)資產(chǎn)到達(dá)院內(nèi)正常驗(yàn)收使用后， 依據(jù)驗(yàn)收單清單、 發(fā)票進(jìn)行入庫(kù) 分配科室。使用人在出庫(kù)單上簽字領(lǐng)用。3）管理使用人要愛(ài)護(hù)使用固定資產(chǎn)， 發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)破損或故障時(shí)及時(shí)通知相 關(guān)部門(mén)報(bào)修， 如因疏忽造

7、成資產(chǎn)損失或重大事故， 相關(guān)責(zé)任人及保管 或使用人員應(yīng)負(fù)相應(yīng)的賠償責(zé)任。 管理或使用人員在使用過(guò)程中應(yīng)注 意對(duì)設(shè)備的檢查， 如發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與原配置不符時(shí)， 應(yīng)立即以書(shū)面形 式上報(bào)相關(guān)科室，并協(xié)助調(diào)查。任何人私自拆換部件，造成與原設(shè)備 檔案不符的，由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任，未查明責(zé)任人的，保管人應(yīng)負(fù) 相應(yīng)的賠償責(zé)任。(4)調(diào)撥資產(chǎn)管理部門(mén)統(tǒng)一對(duì)各部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配， 各各使用部門(mén)或使 用人之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，必須通過(guò)資產(chǎn)管理部門(mén)完成。(5)盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部每年組織一次盤(pán)點(diǎn)及清查工作， 并共同對(duì) 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行處理。(6)報(bào)廢由資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)科清理報(bào)廢。六、往來(lái)賬務(wù)的管理 1預(yù)收醫(yī)療款，其他應(yīng)收

8、款等債權(quán)的管理 預(yù)收醫(yī)療款每月進(jìn)行核對(duì)，如有不符查找原因，嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款 的發(fā)生，如有發(fā)生及時(shí)收回。對(duì)于歷史原因造成的盡力追回。2應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)、應(yīng)付稅費(fèi)等債務(wù)的管理。每年最少進(jìn)行一次對(duì)賬，平時(shí)根據(jù)需要不定期對(duì)賬。及時(shí)清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆帳的形成。本辦法由醫(yī)院資產(chǎn)管理組負(fù)責(zé)解釋?zhuān)怨贾掌饘?shí)施。XXXX醫(yī)院2016年9月30日5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 578077579902515512 5771

9、001803090012387 577164982601818051 5771001803090012138 572131192158918326 5771001803090012359 579036822361076053 5771001803090012356 576135286143791742 5771001803090012355 575087869704693279 17088100343355274 101229944325833379 17088100343355275 101866732938832008 17088100343356107 101581152501500522 17088100343356108 101000180059871732 17088100343354295 101074194142687017 17088100343356184 101878660869628802 17088100343356185 101775831174086674 17088100343356109 101086014373572846 17088100343356110 101152207216