費用支出審批流程(初稿)

1、費用支出審批流程 （ 初稿 ）總則為加強各項費用的管理與控制，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、 超支處罰”的原則，達(dá)到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營活動，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的， 特制定本制度。第一章 基本規(guī)定第一條 費用支出的審批權(quán)限分三類：1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準(zhǔn)，個別重大事項，還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過。3、復(fù)核：指財務(wù)部對擬支付款項審查是否符合受理相關(guān)制度或數(shù)字計算的正確、票據(jù)的合規(guī)性。4、批準(zhǔn)：指最終決策人依據(jù)上述部門的意見對是否支付款項的意見。 第二條 費用支出審批權(quán)限的審批順序：先下級，后上級；先

2、定性審批，后定量 核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)、行政有關(guān)部門，后報財務(wù)部門。若遇有關(guān)審核人員出差在外， 可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)補簽。第三條 費用支出各級權(quán)簽人員包括：經(jīng)辦人、部門主管、副總經(jīng)理、總經(jīng)理。 各級權(quán)簽人員須對自己的簽章承擔(dān)責(zé)任。審批基本流程為：經(jīng)辦人申請 T 部門主管審核 T 副總經(jīng)理批準(zhǔn) T 財務(wù)部復(fù)核一總經(jīng)理批準(zhǔn)一付款所發(fā)生業(yè)務(wù)超出本規(guī)定所述事項的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，在本規(guī)定中加以補充。費用支出申請單包括： 費用報銷申請、差旅費報銷申請等。第四條 各費用支出審批事項應(yīng)遵循事前請示、 請款辦理、事后核銷的辦事流程； 如遇特殊事項無法遵循上述程序的， 可先與各級權(quán)簽人員口

3、頭溝通征得同意后辦 理，但須立即補辦上述程序。財務(wù)部門遵循“及時報賬、前賬不清、后賬不借” 的借款管理原則。第五條 對外部單位或個人付款時，優(yōu)先采用電匯、匯票、支票等結(jié)算方式，盡量避免采取現(xiàn)金方式與外部單位（個人）結(jié)算，經(jīng)辦人須提供收款人（本人或本單位）的名稱、賬號等基本信息。若為外單位（個人）上門領(lǐng)款的，須提供領(lǐng)款人身份證明；委托他人領(lǐng)款的， 須提供授權(quán)書原件、 授權(quán)人與被授權(quán)人身份證明 原件等資料。如確需以現(xiàn)金形式對外支付的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二章 借款審批第一條 因私借款1 、因私借款（限額500 元，僅限試用期員工，用于解決生活費） ；2 、福利性借款（不高于本人一個月工資， 員工在

4、職期間遭遇重大意外傷害、 嚴(yán)重疾病等突發(fā)情況時可申請） ；3、審批流程：申請人填寫借款單部門主管審核副總經(jīng)理審批財務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。上述借款期限最長不超過一個月。第二條 因公借款1、購買物品，需先填寫采購申請單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進行采購。采購申請單包括：辦公用品采購申請單、固定資產(chǎn)采購申請單、低值易耗品采購申請單。1、 ） 辦公用品由各部門在費用定額內(nèi)按月填報計劃，行政部匯總后統(tǒng)一在月 底編制月度采購計劃。 固定資產(chǎn)采購、低佰易耗品采購由行政部制定采購計劃，采購時“貨比三家”，根據(jù)公司需求進行采購。（3）采購申請單審批流程：申請人一部門主管核準(zhǔn)一總經(jīng)理批準(zhǔn)2、 各部門辦理大額付（借）款，至少

5、提前一天通知財務(wù)部；經(jīng)辦業(yè)務(wù)支付現(xiàn)金低于200元的，不予辦理借款。3、 審批流程：申請人一部門主管審核一副總經(jīng)理核準(zhǔn)一財務(wù)部復(fù)核一總經(jīng)理批準(zhǔn)一付款超過規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎(chǔ)上，須提供經(jīng)總經(jīng)理審批的請示報告。公務(wù)借款限額員工級別及借款類型借款額度（元）備注副總經(jīng)理2000單次出差最高限額部門主管1000單次出差最高限額一M員工500單次出差最高限額除差旅費外的其他公務(wù)借款800提供經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批同意的業(yè)務(wù)報告原件第三條預(yù)付款審批1、因承辦莫些專項業(yè)務(wù)，需要預(yù)先全部或部分支付款項而形成預(yù)付款。申請預(yù)付款支付時，填寫“付款申請單”并附相關(guān)合同、協(xié)議，以及經(jīng)部門主管、副總經(jīng)理、總

6、經(jīng)理審批的預(yù)付款報告。2、審批流程：經(jīng)辦人一部門主管審核一副總經(jīng)理核準(zhǔn)一財務(wù)部復(fù)核一總經(jīng)理批準(zhǔn)一付款第三章 借款、預(yù)付款核銷第一條 因私借款借款人到財務(wù)部直接還款核銷；到期未還的，由財務(wù)部直接從借款人工資中扣款核銷。第二條 因公借款1 、所有借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)報銷，否則從當(dāng)月工資中扣除。差旅費借款報銷安裝差旅費相關(guān)制度執(zhí)行。2、報銷時本著“誰借款、誰報銷”的原則，個人墊支、零星采購等辦公費 用報銷，需歸集到人力資源部的，由報銷人將報銷需要的單據(jù)，粘貼整齊后，送 交人力資源部。3 、財務(wù)部每周三辦理差旅費、辦公費用等費用的報銷。4、審批流程：經(jīng)辦人部門主管審核副總經(jīng)理核準(zhǔn)財務(wù)部復(fù)核總經(jīng) 理

7、批準(zhǔn)核銷 第三條 預(yù)付款（一）預(yù)付款報賬核銷流程1 、對預(yù)付款遵循“誰經(jīng)辦，誰跟蹤，誰負(fù)責(zé)”原則管理，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定完成簽批手續(xù)后方可支款， 并在經(jīng)辦業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)取得發(fā)票并填寫報銷單到 財務(wù)部辦理核銷手續(xù)， 財務(wù)部每月對預(yù)付款核銷情況進行清理。 經(jīng)辦人未按時取得發(fā)票核銷預(yù)付款， 經(jīng)財務(wù)部催促仍無效果的， 財務(wù)部給經(jīng)辦人下發(fā)通知， 將該 筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個人借款， 按照本制度規(guī)定的處罰辦法進行處罰。 核銷時須注明原借款時間、金額、核銷金額及節(jié)余（超支）金額。對于未超支的預(yù)付款，財務(wù)部 憑經(jīng)辦人填寫的報銷單和繳回余款收據(jù)即可核銷；金額超支或超出原定用途的， 報銷時需注明變更理由。2、審批流程：經(jīng)辦人部門主管審核副總經(jīng)理核準(zhǔn)財務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理批準(zhǔn) - 財務(wù)部核銷。（二）預(yù)付款壞賬損失的責(zé)任追究當(dāng)預(yù)付款產(chǎn)生壞賬時， 付款經(jīng)辦人負(fù)直接責(zé)任， 除轉(zhuǎn)為個人借款外， 對審批付款 的部門主管處壞賬損失金額5%罰款。第四條 財務(wù)付款單