信用管理規(guī)定(最終版)

1、可編輯信用管理規(guī)定1目的 為規(guī)范和引導(dǎo)銷售業(yè)務(wù)員的營(yíng)銷行為， 有效地控制銷售過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)， 避免呆賬的 產(chǎn)生，特制定本規(guī)定。2范圍本規(guī)定適用于所有與本公司發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)的客戶。3職責(zé)3.1銷售部（即銷售一部、二部、三部）：負(fù)責(zé)賒銷活動(dòng)的對(duì)外溝通及資料收集：3.1.1負(fù)責(zé)接收客戶賒銷需求；3.1.2負(fù)責(zé)提出信用申請(qǐng)，收集客戶信用資料并確保資料的真實(shí)性、有效性；3.1.3負(fù)責(zé)各區(qū)域的應(yīng)收賬款的催收，確保公司資金安全。3.2銷售管理部：負(fù)責(zé)主導(dǎo)信用申請(qǐng)流程及信用檔案的管理：3.2.1負(fù)責(zé)整理客戶信用資料、核實(shí)客戶信用情況及建立客戶信用檔案；3.2.2主導(dǎo)客戶信用額度申請(qǐng) / 變更流程；3.2.3負(fù)

2、責(zé)提出信用凍結(jié)申請(qǐng)；3.2.4及時(shí)記錄客戶信用評(píng)級(jí)及履行情況。3.3財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)信用申請(qǐng)的審核與建議、信用執(zhí)行的日常監(jiān)督管理：3.3.1負(fù)責(zé)審核客戶信用申請(qǐng)資料；3.3.2負(fù)責(zé)提出信用額度、回款期限的建議，確保信用資金保持在合理的水平；3.3.3負(fù)責(zé)在銷售合同、系統(tǒng)銷售訂單的信用條件審核，對(duì)授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督；3.4財(cái)務(wù)副總：可編輯3.4.1負(fù)責(zé)審核信用額度申請(qǐng) / 變更、信用解凍申請(qǐng)；3.4.2負(fù)責(zé)對(duì)信用凍結(jié)的審批；3.5總經(jīng)理：3.5.1負(fù)責(zé)對(duì)信用額度申請(qǐng) / 變更進(jìn)行審批；3.5.2負(fù)責(zé)對(duì)信用解凍的審批。4定義4.1賒銷：指客戶未支付貨款（包括電匯、銀行承兌匯票、現(xiàn)金支票等），貨物

3、已經(jīng)由本 公司向客戶發(fā)出的銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)。4.2信用風(fēng)險(xiǎn)：指公司的客戶到期不支付貨款或者到期無(wú)能力支付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。4.3授信：指公司對(duì)各銷售區(qū)域的客戶所規(guī)定的信用額度和回款期限。4.4信用額度：指給予客戶的賒銷額度，即客戶占用我方資金的最高額度。4.5臨時(shí)信用額度：指給予客戶的臨時(shí)賒銷額度，該額度不能循環(huán)使用。4.6長(zhǎng)期信用額度：指給予客戶某段期間的賒銷額度，在該期間內(nèi)可循環(huán)使用。4.7回款期限：指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款的期間。4.8單筆額度：指每個(gè)客戶每批貨物的賒銷額度。4.9等級(jí)總額度：指給予每個(gè)信用等級(jí)中的所有客戶的賒銷額度之和。5內(nèi)容5.1信用等級(jí)5.1.1所有擬

4、與本公司發(fā)生賒銷交易的客戶均需要進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。 客戶信用等級(jí)分為5 個(gè)等級(jí)：特級(jí)、一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)：5.1.1.1特級(jí)為優(yōu)秀客戶，指規(guī)模較大，信譽(yù)良好，經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況均較好的客戶。5.1.1.2一級(jí)為良好客戶，指有一定規(guī)模，與公司有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)，信譽(yù)較好的客戶。5.1.1.3二級(jí)為中等客戶，指付款情況良好，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較好，信譽(yù)較好，但與公司業(yè)務(wù)往 來(lái)不可編輯多的客戶。5.1.1.4三級(jí)為一般客戶，指經(jīng)營(yíng)情況、付款情況一般，與公司有一定業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶。5.1.1.5四級(jí)為較差客戶，指有不良付款記錄、信譽(yù)較差的客戶可編輯5.2獲取客戶信用資料5.2.1銷售業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)向客戶獲取所需要的信

5、用資料。5.2.2根據(jù)不同信用等級(jí)，收集不同的信用資料，詳細(xì)規(guī)定如下：522.1所有客戶必須提交的資料：客戶公司簡(jiǎn)介、章程、驗(yàn)資報(bào)告、產(chǎn)品資質(zhì)證明、銀行開(kāi)戶信息及相關(guān)保證文件。5.2.2.2三、四級(jí)客戶額外提供資料：公司土地證、房產(chǎn)證復(fù)印件，公司前一年度審計(jì)報(bào) 告及近期財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行評(píng)級(jí)證明、所有的銀行賬戶信息。5.3授信策略公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的授信策略，原則上合作時(shí)間不 滿一年的客戶不授予信用額度，詳細(xì)見(jiàn)表1 :表 1 1 客戶授信策略信用額度等級(jí)信用額度回款期限抵押/ /擔(dān)保特級(jí)10001000 萬(wàn)以上不超過(guò) 6060 天無(wú)一級(jí)500500 萬(wàn)-1000-100

6、0萬(wàn)不超過(guò) 3030 天無(wú)二級(jí)100100 萬(wàn)-500-500 萬(wàn)不超過(guò) 1515 天無(wú)三級(jí)5050 萬(wàn)-100-100 萬(wàn)不超過(guò) 7 7 天與信用額度相同的抵押、擔(dān)保四級(jí)不給予授信，不接非常規(guī)產(chǎn)品的訂單5.4客戶信用評(píng)估5.4.1客戶信用評(píng)估是指公司相關(guān)部門對(duì)購(gòu)銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。對(duì)于初次授信客戶需要進(jìn)行資信調(diào)查，根據(jù)5.2 收集的信用資料，由銷售管理專員協(xié)助整理并5.1.1.5四級(jí)為較差客戶，指有不良付款記錄、信譽(yù)較差的客戶可編輯填寫客戶信用評(píng)估表可編輯542對(duì)于原有的賒銷客戶，應(yīng)進(jìn)行定期評(píng)估，其他特殊情況由銷售管理部提出評(píng)估申請(qǐng)。對(duì)客戶授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的

7、變化及時(shí)調(diào)整信用限額及回收期限，確保 授信安全，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。543根據(jù)信用等級(jí)不同，規(guī)定不同的信用有效期，詳細(xì)見(jiàn)表2 :表 2 2 信用有效期及評(píng)估期信用額度等級(jí)信用有效期特級(jí)66 個(gè)月一級(jí)66 個(gè)月二級(jí)3 3 個(gè)月三級(jí)3 3 個(gè)月四級(jí)不給予授信544銷售部負(fù)責(zé)定期及時(shí)更新客戶信用資料。5.5信用額度申請(qǐng)5.5.1銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶需求提出信用請(qǐng)求，由銷售管理專員填寫 ，連同編制完成的 以及按要求收集的信用申請(qǐng)資料，一并提交銷售經(jīng)理、 銷售管理經(jīng)理審核。5.5.2審核無(wú)誤后，將相關(guān)申請(qǐng)表單及信用申請(qǐng)資料，提交財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)與信用評(píng)估復(fù)核，根據(jù)信用等級(jí)及其授信政策給出

8、建議信用額度及回款期限，再提交銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總審核，由總經(jīng)理終批。5.5.3經(jīng)審批后的信用額度、回款期限由應(yīng)收會(huì)計(jì)錄入ERP 系統(tǒng)，申請(qǐng)表及信用申請(qǐng)資料一式兩份，一份歸檔財(cái)務(wù)部，另一份歸檔銷售管理部。5.5.4銷售管理專員對(duì)審批后的客戶信用等級(jí)進(jìn)行登記，及時(shí)更新。如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)反映，并逐層匯報(bào)至總經(jīng)理。5.6信用控制可編輯561銷售合同評(píng)審過(guò)程中，財(cái)務(wù)部將對(duì)該客戶的信用情況、付款情況進(jìn)行審核，如在授信額度內(nèi)，則予以通過(guò)，否則需要根據(jù)5.7 的規(guī)定進(jìn)行信用變更；5.6.2系統(tǒng)銷售訂單由銷售管理專員創(chuàng)建后，提交銷售管理經(jīng)理審核， 財(cái)務(wù)對(duì)系統(tǒng)訂單的單價(jià)、交易金額、付款條件等與銷售合同進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤

9、后，審核通過(guò)。5.7信用額度變更5.7.1需要變更客戶信用額度或回款期限的，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)員提交請(qǐng)求，銷售管理專員填 寫信用變更申請(qǐng)表 ,并將與該變更相關(guān)的信用資料一并提交銷售經(jīng)理、銷售管理經(jīng)理審核。5.7.2如須變更長(zhǎng)期信用額度，銷售管理專員應(yīng)根據(jù)變更原因收集相關(guān)的信用資料作為附 件，提交銷售經(jīng)理、銷售管理經(jīng)理、財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)、銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總審核，總經(jīng)理終 批。5.7.3如須增加臨時(shí)信用，銷售業(yè)務(wù)員填寫 信用變更申請(qǐng)表 ，特級(jí)客戶 500 萬(wàn)元以內(nèi) 或一級(jí)客戶 200 萬(wàn)元以內(nèi)，由銷售總監(jiān)審批即可。若超出需由總經(jīng)理審批。臨時(shí)信用額度及臨時(shí)回款要求期限規(guī)定如表3:表 3 3 臨時(shí)信用額度及臨時(shí)

10、回款期限信用額度等級(jí)臨時(shí)信用額度臨時(shí)回款要求期限特級(jí)1000 萬(wàn)不超過(guò) 15 天一級(jí)400 萬(wàn)不超過(guò) 10 天二級(jí)200 萬(wàn)不超過(guò) 7 天三級(jí)100 萬(wàn)不超過(guò) 7 天四級(jí)不給予臨時(shí)額度5.8信用凍結(jié)/解凍5.8.1應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)匯總賒銷客戶的回款情況， 當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期支付情況， 或可能造成可編輯公司貨款無(wú)法回收的情形，應(yīng)提出凍結(jié)該客戶信用額度的申請(qǐng)，開(kāi)具 ，由財(cái)務(wù)副總進(jìn)行審批。5.8.2賒銷客戶回款正常后，由銷售管理部提交 ，應(yīng)收會(huì)計(jì)審核，經(jīng) 銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總審核，總經(jīng)理審批后，方可重新給予信用額度。5.8.3當(dāng)賒銷客戶在信用有效期內(nèi)逾期付款時(shí)間超過(guò) 1 個(gè)月及一個(gè)季度內(nèi)出現(xiàn) 2 次以上 的

11、超過(guò) 7天，應(yīng)重新執(zhí)行客戶信用評(píng)估，修改其信用額度等級(jí)，如果滿足四級(jí)客戶的條件， 應(yīng)取消該客戶的信用額度。6生效日期本規(guī)定由銷售管理部負(fù)責(zé)制訂并解釋，自 2012 年 6 月 1 日生效執(zhí)行。7相關(guān)文件7.1銷售過(guò)程管理規(guī)定7.2客戶管理規(guī)定8相關(guān)表單8.101018.202028.303038.404048.505059附件9.1SD.02.001 信用額度申請(qǐng) / 變更流程圖9.2SD.02.002 信用凍結(jié)流程圖9.3SD.02.003 信用解凍流程圖可編輯1 1可編輯信用額度申請(qǐng)表客戶編碼客戶名稱客戶類型經(jīng)營(yíng)性質(zhì)企業(yè)負(fù)責(zé)人電話公司規(guī)模資產(chǎn)估值萬(wàn)元員工人客戶詳細(xì)地址省市區(qū)年度銷售目標(biāo)（預(yù)

12、期）萬(wàn)元申請(qǐng)授信信用額度萬(wàn)元回款期限天授信類型臨時(shí)口長(zhǎng)期信用有效期年 月日至年月日合作方式授信原因1 1 企業(yè)資信狀況：2 2 客戶開(kāi)發(fā)情況：3 3 客戶償債能力：4 4 客戶的保證能力：責(zé)任申請(qǐng)人：應(yīng)收會(huì)計(jì)審核意見(jiàn)應(yīng)收會(huì)計(jì)：核定授信額信用額度萬(wàn)元回款期限天單筆合同賬期不超過(guò)天可編輯銷售經(jīng)理銷售管理經(jīng)理銷售總監(jiān)財(cái)務(wù)副總總經(jīng)理2 2可編輯客戶信用評(píng)估表編制人：日期:客戶名稱客戶編號(hào)所屬區(qū)域法定代表人信用投保情況未投保已投保，信用限額1 1、業(yè)務(wù)往來(lái)情況歷史采購(gòu)總額采購(gòu)額占該地區(qū)比例2 2、過(guò)去 4 4 個(gè)季度出貨及回款狀況類別前 1 1 季度前 2 2 季度前 3 3 季度前 4 4 季度合計(jì)出

13、貨量（MW）平均單價(jià)（元 /W/W）出貨金額回款金額截止當(dāng)季度末的欠款金額3 3、客戶核定標(biāo)準(zhǔn)過(guò)往 1 1 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生不良欠款或其他嚴(yán)重違約行為是否經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾是否是否存在重大的法律訴訟是否可編輯客戶信用評(píng)估表銷售管理部對(duì)客戶信用的綜合分析研判（包括償債能力、盈利能力、保證能力及其他）客戶信用評(píng)級(jí)特級(jí) 一級(jí) 二級(jí) 三級(jí) 四級(jí)財(cái)務(wù)部客戶信用評(píng)級(jí)特級(jí) 一級(jí) 二級(jí) 三級(jí) 四級(jí)應(yīng)收會(huì)計(jì)意見(jiàn)：簽字：日期：3 3可編輯信用額度變更申請(qǐng)表客戶編碼客戶名稱客戶類型經(jīng)營(yíng)性質(zhì)企業(yè)負(fù)責(zé)人電話公司規(guī)模資產(chǎn)估值萬(wàn)元員工人客戶詳細(xì)地址省市區(qū)客戶生效日期總銷售額萬(wàn)元上季度銷售額萬(wàn)元上季度回款萬(wàn)元未清款萬(wàn)元原授信情況信用額度萬(wàn)元回款期限天信用有效期年月日至年月日申請(qǐng)變更授信信用額度萬(wàn)元回款期限天授信類型臨時(shí)口長(zhǎng)期信用有效期年月日至年月日授信變更原因責(zé)任申請(qǐng)人：應(yīng)收會(huì)計(jì)審核意見(jiàn)應(yīng)收會(huì)計(jì)：核定授信額信用額度_萬(wàn)元回款期限天單筆合同賬期不超過(guò) _天銷售經(jīng)理銷售管理經(jīng)理銷售總監(jiān)財(cái)務(wù)副總總經(jīng)理可編輯4 4可編輯信用凍