武漢大學(xué)12級金融學(xué)雙學(xué)位期末考試重點(diǎn)國際結(jié)算

1、 國際結(jié)算復(fù)習(xí)資料單選20*1 判斷10*1 名詞解釋5*4 案例分析2*5 簡答5*8國際結(jié)算International settlement為清償國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金而發(fā)生在不同國家間的貨幣收付活動第一章 導(dǎo)論1. 國際慣例的含義與特點(diǎn)p9國際結(jié)算慣例是指在長期國際貿(mào)易和結(jié)算實(shí)踐中逐漸形成的一些通用的習(xí)慣做法和普遍規(guī)則。國際慣例的形成必須具備這樣一些條件：經(jīng)過長期反復(fù)的實(shí)踐而形成，內(nèi)容比較，明確和規(guī)范；與現(xiàn)行法律沒有沖突；不違背公共秩序和良好風(fēng)俗，有賴國際認(rèn)可等。國際慣例保證了一定時期內(nèi)國際貿(mào)易方式和規(guī)則相對穩(wěn)定性，維護(hù)了當(dāng)事人各方的權(quán)益；同時，運(yùn)用國際慣例，有助于減少環(huán)節(jié)，

2、提高效率。國際慣例的形成與發(fā)展還有助于在自由、公平、合理的基礎(chǔ)上建立國際經(jīng)濟(jì)新秩序。其特點(diǎn)是以票據(jù)為基礎(chǔ)，以單據(jù)為條件，以銀行為中樞，結(jié)算與融資相結(jié)合且日益規(guī)范。2. 傳統(tǒng)國際結(jié)算的特點(diǎn)傳統(tǒng)國際結(jié)算是指19世紀(jì)末期以前的國際結(jié)算，具有三大特點(diǎn)：現(xiàn)金結(jié)算（以現(xiàn)金為結(jié)算工具）；直接結(jié)算（進(jìn)出口商直接收付貨款，無結(jié)算中介）；憑貨付款（買方驗(yàn)貨付款）3. 現(xiàn)代國際結(jié)算的主要特點(diǎn)現(xiàn)代國際結(jié)算指19世紀(jì)末期以后的國際結(jié)算，具有五大特點(diǎn)：票據(jù)結(jié)算（非現(xiàn)金結(jié)算、轉(zhuǎn)帳結(jié)算）；間接結(jié)算（以銀行為中介）；憑單付款；國際結(jié)算與貿(mào)易融資緊密結(jié)合；更加規(guī)范（國際慣例和規(guī)則作指導(dǎo)） 4.非信用證券化的含義與背景 p15非信

3、用證結(jié)算，含義：采用手續(xù)比較簡單的O/A（賒賬）、D/P（付款交單托收）、D/A（承兌交單托收）等支付方式進(jìn)行結(jié)算。背景：信用證結(jié)算雖然是全球使用最廣泛的一種支付方式，但由于該方式比較復(fù)雜、結(jié)算速度較慢且費(fèi)用較高，因而只是在出口商收款風(fēng)險(xiǎn)很大時采用。如果出口商絕對收款風(fēng)險(xiǎn)較小，則采用對進(jìn)口商有利的非信用證方式結(jié)算，更能增強(qiáng)出口競爭力和擴(kuò)大出口。非信用證結(jié)算效率高、處理單據(jù)業(yè)務(wù)量小。5. 聯(lián)行、代理行、賬戶行聯(lián)行：聯(lián)行關(guān)系指一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行直接的關(guān)系。即包括分行、支行之間的橫向關(guān)系，也包括總行與下屬分行、支行之間的縱向關(guān)系。其中，分行之間的關(guān)系是聯(lián)行的主體。代理行：兩家不同國籍

4、的銀行通過相互委托辦理業(yè)務(wù)而建立的往來關(guān)系稱為代理關(guān)系，建立了代理關(guān)系的銀行互為代理行。賬戶行：指代理行之間單方或雙方相互在對方銀行開立了賬戶的銀行。賬戶行是在建立代理行關(guān)系的基礎(chǔ)上，為了解決雙方在結(jié)算過程中的收付而建立的特殊關(guān)系。6. 國際貿(mào)易術(shù)語（價格術(shù)語）p24貿(mào)易術(shù)語（Trade Terms），又稱價格術(shù)語，是規(guī)定貨物價格及買賣方各自承擔(dān)責(zé)任、費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)的專門用語。國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（由國際商會1936年制訂），最新規(guī)則2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（INCOTERMS2010）將價格術(shù)語分為E、F、C、D四組11種按買賣方的責(zé)任劃分E組（發(fā)貨，賣方僅在自己的地點(diǎn)為買方備妥貨物） E

5、XW工廠交貨（指定地點(diǎn)）F組（主要運(yùn)費(fèi)未付，賣方將貨物交至買方指定的承運(yùn)人）FCA貨交承運(yùn)人（指定地點(diǎn)） FAS船邊交貨（指定裝運(yùn)港） FOB船上交貨（指定裝運(yùn)港）C組（主要運(yùn)費(fèi)已付：賣方負(fù)責(zé)運(yùn)輸，但對貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)以及裝船和啟運(yùn)后發(fā)生意外所發(fā)生的額外費(fèi)用不承擔(dān)責(zé)任）CFR 成本加運(yùn)費(fèi)（指定目的港）CIF成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)付至（指定目的港）CPT 運(yùn)費(fèi)付至（指定目的地）CIP 運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至（指定目的地）D組（到達(dá)：賣方承擔(dān)把貨物交至目的地國所需的全部費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)）DAT  目的地（港）集散站交貨DAP 目的地交貨DDP 完稅后交貨（指定目的地）7. FOB、CFR、CIF買賣

6、雙方責(zé)任FOB：Free on Board，船上交貨（指定裝運(yùn)港）。賣方負(fù)責(zé)在指定的裝運(yùn)港將貨物裝上買方指定的船上，當(dāng)貨物越過船舷后，賣方即履行了交貨義務(wù)。賣方承擔(dān)貨物越過船舷為止的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，買方承擔(dān)越過船舷時起的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。適用于海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸賣方義務(wù)：裝船與通知；承擔(dān)貨物越過裝運(yùn)港船舷為止的一切費(fèi)用；辦理貨物出口報(bào)關(guān)手續(xù)并承擔(dān)費(fèi)用；承擔(dān)貨物越過裝運(yùn)港船舷為止的一切風(fēng)險(xiǎn)；向買方提交約定的各項(xiàng)單證或同等作用的電子訊息買方義務(wù)：租船訂艙并支付運(yùn)費(fèi)；承擔(dān)貨物越過裝運(yùn)港船舷時起的一切費(fèi)用，包括貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、進(jìn)口報(bào)關(guān)；承擔(dān)貨物越過裝運(yùn)港船舷時起的一切風(fēng)險(xiǎn)；按合同規(guī)定受領(lǐng)交貨憑證并支付貨款推廣

7、：FCA 貨交承運(yùn)人（指定地點(diǎn)）CFR：Cost and Freight，成本加運(yùn)費(fèi)（指定目的港）。賣方負(fù)責(zé)租船訂艙，并支付將貨物運(yùn)至指定目的港所需的運(yùn)費(fèi)和其他費(fèi)用，承擔(dān)貨物在裝運(yùn)港越過船舷為止的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。推廣： CPT 運(yùn)費(fèi)付至（指定目的地）CIF：Cost, Insurance and Freight，成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（指定目的港）。賣方負(fù)責(zé)租船訂艙、辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，并支付貨到目的港的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，承擔(dān)越過船舷之前的一切費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，在裝運(yùn)港當(dāng)貨物越過船舷時賣方即完成交貨義務(wù)推廣：CIP 運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至（指定目的地）8. DAT、DAP買賣雙方責(zé)任DAT：delivered at t

8、erminal，目的地或目的港的集散站交貨。指賣方在指定的目的地或目的港的集散站卸貨后將貨物交給買方處置即完成交貨，術(shù)語所指目的地包括港口。賣方應(yīng)承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定的目的地或目的港的集散站的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用（除進(jìn)口費(fèi)用外）。賣方義務(wù)包括運(yùn)輸、保險(xiǎn)、出口報(bào)關(guān)、卸貨；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)到指定地點(diǎn)。DAP：delivered at place，目的地交貨。指賣方在指定的目的地交貨，只需做好卸貨準(zhǔn)備無需卸貨即完成交貨。術(shù)語所指的到達(dá)車輛包括船舶，目的地包括港口。賣方應(yīng)承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定的目的地的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用（除進(jìn)口費(fèi)用外）。賣方應(yīng)承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定的目的地的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，包括運(yùn)輸、保險(xiǎn)、出口報(bào)關(guān)等；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)到

9、目的地卸貨前。第2章 票據(jù)法律性質(zhì)1. 票據(jù)、正當(dāng)持票人、付對價、善意持票、票據(jù)權(quán)利、票據(jù)義務(wù)票據(jù) Bills 出票人承諾自己或委托他人在特定時期向某人無條件支付一定金額的書面證據(jù)。它是以支付金錢為目的的特定證券。（票據(jù)的特性：無因性、要式性、流通轉(zhuǎn)讓性、設(shè)權(quán)性）正當(dāng)持票人：如果受讓人在支付對價后取得了表面完整、合格并且未過期的票據(jù)，而且他并未發(fā)現(xiàn)票據(jù)本身或轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有缺陷或有任何可疑之處，則該受讓人為正當(dāng)持票人。付對價：受讓人得到票據(jù)時必須向讓與人支付了一定代價。這些代價可以是一定價值的貨物、服務(wù)及貨幣。受讓人支付的對價可以是直接的也可以是間接的，可以是全部對價也可以是部分對價，并不一定要

10、求是十足的對價。善意持票：受讓人依據(jù)票據(jù)法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方法，善意地從讓與人處取得票據(jù)，而且并未發(fā)現(xiàn)票據(jù)本身或轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有缺陷或有任何可疑之處。相對的，以欺詐、偷盜、脅迫等手段取得票據(jù)的，或明知前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。票據(jù)權(quán)利：指依票據(jù)而行使的，以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利。性質(zhì)是債權(quán)，但不同于一般民事債權(quán)，特征為是證券性權(quán)利、單一性權(quán)利、二次性權(quán)利。票據(jù)義務(wù)：值票據(jù)義務(wù)人依票據(jù)上所載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)。性質(zhì)是一種金錢付給的義務(wù)，不可成為票據(jù)債務(wù)，特征為是單向性義務(wù)、連帶義務(wù)、雙重性義務(wù)。2. 票據(jù)的無因性票據(jù)行為的法律效力獨(dú)立于票據(jù)行為的產(chǎn)生原因而存在，

11、持票人不必證明票據(jù)的取得原因、票據(jù)義務(wù)人也不得以原因關(guān)系對抗善意持票人3. 票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人、正當(dāng)持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響（a受讓人得到票據(jù)時必須對付價b受讓人必須是善意取得票據(jù)）；票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利，能以自己的名義提出訴說。4. 票據(jù)功能1)匯兌功能，目的是為解決資金收付的空間距離，這是票據(jù)的原始功能；2）支付功能，作為一種“商人的貨幣”，用非現(xiàn)金方式進(jìn)行結(jié)算，方便、準(zhǔn)確、迅速、安全，這是票據(jù)的基本功能；3）信用功能，目的是為解決資金收付的時間間隔，這是票據(jù)的核心功能，被稱為“票據(jù)的生命”。5. 票據(jù)抗辯與票據(jù)拒付比較票據(jù)抗辯：是指票據(jù)義務(wù)人提出相應(yīng)的

12、事實(shí)或理由，拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。它是票據(jù)義務(wù)人的自我保護(hù)方法，是票據(jù)義務(wù)人所擁有的權(quán)利；票據(jù)抗辯發(fā)生后持票人沒有追索權(quán)票據(jù)拒付：如果票據(jù)的出票人于到期日不償付票據(jù)，稱為拒付票據(jù)或?qū)ζ睋?jù)違約。由于票據(jù)的期限已滿，票據(jù)協(xié)議不再生效，因而不能再流通。然而，收款人仍對出票人有債權(quán)要求，并通常將該要求權(quán)從應(yīng)收票據(jù)戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款戶。收款人還要記錄票據(jù)上所賺得的利息收入，即將票據(jù)的到期值全部借記“應(yīng)收賬款”賬戶。第3章 票據(jù)種類1. 匯票、本票、支票、承兌匯票、銀行承兌匯票、跟單匯票匯票：出票人向付款人簽發(fā)的要求即期、定期或可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令（特點(diǎn)：

13、無條件支付；支付命令；基本當(dāng)事人為3人：出票人、付款人、收款人）本票Promissory Note: 出票人向收款人簽發(fā)的，約定即期、定期或可以確定的將來時間，向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面承諾。（特點(diǎn)：基本當(dāng)事人為2人：出票人即付款人、收款人；無條件付款承諾而非付款命令）支票Cheque/Check:一種特殊匯票- 以銀行為付款人的即期匯票；或銀行儲戶根據(jù)協(xié)議向存款銀行簽發(fā)的委托其無條件付款的書面命令。是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；它是一種特殊的匯票，是以銀行為付款人的即期匯票，無遠(yuǎn)期；承兌

14、匯票：即需要承兌的匯票，付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔(dān)付款義務(wù)的遠(yuǎn)期匯票；承兌匯票是針對商業(yè)匯票而言的。銀行承兌匯票（B/A）：是指由公司、企業(yè)或個人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票了；跟單匯票：是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，跟單匯票一般為商業(yè)匯票；2. 匯票收款人抬頭的類型1）限制性抬頭：此種抬頭的匯票只限于付給指定的收款人，及票據(jù)的義務(wù)人只對記明的收款人負(fù)責(zé)。其表示方法有以下幾種：僅付A公司（Pay to A only）；付給B公司，不能轉(zhuǎn)讓（Pay to B，Not Transferable）付給C公司（Pay to C），但在票據(jù)其他地方有“不可轉(zhuǎn)讓”（Not

15、Transferable）2）指示性抬頭：指可以由收款人或其委托人，指定人提示取款的匯票。有三種表示方法：付給A 的指定人（Pay to the Order of A） 付給B或其指定人（Pay to B or Order） 付給C（Pay to C）3）來人抬頭：又稱持票人抬頭，不管誰持有來人抬頭票據(jù)，都有權(quán)要求付款人付款，該種抬頭匯票無需背書即可轉(zhuǎn)讓，實(shí)務(wù)中來人抬頭匯票有兩種表示方法付給來人（Pay Bearer）付給A或來人（Pay to A or Bearer）3. 出票日期的意義出票日期：是指匯票簽發(fā)的具體時間。1）決定匯票的有效期。持票人如不在規(guī)定時間內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利，票據(jù)權(quán)利自動消

16、失。2）決定到期日。遠(yuǎn)期匯票到期日的計(jì)算是以出票日為基礎(chǔ)的，確定了出票日即相應(yīng)期限，也就能確定到期日。3）決定出票人的行為效力。若出票日已宣告破產(chǎn)或清理，則匯票不成立。4. 遠(yuǎn)期匯票的含義、種類遠(yuǎn)期匯票：是載明在一定期間或特定日期付款的匯票。根據(jù)付款期限的表示或確定不同，遠(yuǎn)期匯票有定日付款、出票后定期、見票后定期匯票3種形式第4章 票據(jù)行為1. 票據(jù)義務(wù)人凡具備票據(jù)能力、并按規(guī)定在票據(jù)上簽名的人都是票據(jù)義務(wù)人，或狹義票據(jù)行為人就是票據(jù)義務(wù)人。票據(jù)義務(wù)人之間是連帶義務(wù)、全部義務(wù)2. 狹義票據(jù)行為的含義、種類及應(yīng)具備的基本條件票據(jù)行為：狹義的是指以行為人在票據(jù)上進(jìn)行必要事項(xiàng)的記載，完成簽名并予以交

17、付為條件，以發(fā)生，轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)上的權(quán)利，負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的的要式法律行為。廣義的是指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生，變更，消滅的各種行為。出票：包括兩個動作，開票并簽字、交付；背書：是指持票人在票據(jù)背面簽字，并交付給受讓人的行為；承兌：是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為；保留承兌：是指付款人在承兌時，對匯票的到期付款加上了某些保留條件或?qū)ζ睋?jù)文義有修改意見的承兌；參加承兌：是指在匯票不獲承兌，持票人尚未追索時，其他人要求承兌匯票的行為；保證：通常是指非票據(jù)債務(wù)人為票據(jù)債務(wù)承擔(dān)保證的行為，其目的是為了增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資；保付：是指作為支票付

18、款人的付款行表明保證支付票款的行為；合格提示：正當(dāng)付款：在付款時，付款人首先是出于善意，即不知道持票人權(quán)利的缺陷，其次是要鑒定背書的堅(jiān)持性，在符合以上兩個要求的情況下，付款人的付款才被稱為正當(dāng)付款；拒付：又叫退票，指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定作提示時，拒絕承兌和拒絕付款的行為；追索：是持票人在票據(jù)拒付時，對背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請求償還的行為；應(yīng)具備的條件：1】票據(jù)行為是一種要式行為，其應(yīng)具備必要的行為形式，1）根據(jù)票據(jù)法進(jìn)行必要事項(xiàng)的記載；2）行為人完成簽名，票據(jù)簽名是各種票據(jù)行為共同的形式要件；3）票據(jù)交付，這是使票據(jù)行為最終能夠有效成立的特殊形式要件；2】票據(jù)行為還應(yīng)有明確的意思

19、表示，如確立或發(fā)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系，保障票據(jù)權(quán)利等；3】行為人具備相應(yīng)的票據(jù)能力，包括票據(jù)權(quán)利能力和票據(jù)行為能力。3. 出票的影響出票（Issue）包括兩個動作，一是開票（Draw）或?qū)懗刹⒑炞?，另一是交付（Deliver）。本票、匯票、支票均存在出票行為。出票是使票據(jù)權(quán)利得以發(fā)生的最初行為，影響：創(chuàng)造了票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系：1】出票人成為主義務(wù)人，承擔(dān)票據(jù)義務(wù)；2】收款人成為主債權(quán)人；3】付款人不是票據(jù)義務(wù)人，而只是受出票人委托履行票據(jù)義務(wù)的當(dāng)事人4. 背書的影響含義：持票人在票據(jù)背面簽名并交付給受讓人的行為。其目的主要是轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利。背書存在于指示性抬頭的匯票、本票

20、和支票中。影響：背書人（Endorser）失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利，背書人向后手證明前手簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性，背書人對票據(jù)擔(dān)保承兌、付款，被背書人（Endorsree）獲得票據(jù)及票據(jù)權(quán)利5. 應(yīng)作承兌提示的遠(yuǎn)期匯票種類承兌行為是針對匯票而言的，并且只有遠(yuǎn)期匯票才可能有承兌。須作承兌提示的遠(yuǎn)期匯票種類有：“必須提示承兌”的字樣的匯票；見票后定期的匯票；由與付款人在同地的第三人付款的匯票6. 不作承兌提示的遠(yuǎn)期匯票種類指注明“不得提示承兌”的匯票，只須到期作付款提示7. 追索的條件所謂追索是指：持票人在票據(jù)被拒付時，對前手行使的、要求其履行票據(jù)義務(wù)的行為。1.持有合格票據(jù)，即指票據(jù)的記載和背書的連

21、續(xù)兩方面合格。2.持票人盡責(zé)，即指持票人已在規(guī)定的時間內(nèi)作了提示，作成拒絕證書和拒付通知并通知前手。3.發(fā)生拒付。8. 被追索的義務(wù)與權(quán)利義務(wù)：應(yīng)當(dāng)償還法定的金額，包括被拒絕付款的票據(jù)金額；從票據(jù)到期日或提示付款日起到償還票據(jù)金額期間的利息；持票人為取得有關(guān)證明所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；持票人為行使追索權(quán)而發(fā)出通知所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。權(quán)利：被追索者在清償債務(wù)后，有權(quán)要求追索者交出匯票和拒絕證書，出示收據(jù)及費(fèi)用表，涂銷自己的背書；除出票人外，被追索者與持票人享有同一權(quán)利，有權(quán)對前手追索。第5章 貿(mào)易匯款1. M/T、T/T、D/D、O/A、退匯匯款的種類信匯，M/T。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行

22、解付一定金額給收款人的匯款方式。特點(diǎn)是費(fèi)用最省、匯款所需時間較長。電匯，T/T。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加押電報(bào)或電傳指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。特點(diǎn)是匯款迅速、安全可靠、費(fèi)用較高。電匯，T/T。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加押電報(bào)或電傳指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。特點(diǎn)是匯款迅速、安全可靠、費(fèi)用較高。O/A：賒銷，open account。是進(jìn)口商在收到出口商發(fā)出的貨物后才按規(guī)定支付貨款的方式，即貨到付款。退匯：指匯款在解付前的撤銷。通常是由匯款人提出，如果匯款尚未解付，匯出行、匯入行一般應(yīng)同意匯款人的退匯要求。 D/D貨物、單據(jù)2. 匯款的結(jié)算程序與流程圖收款

23、人匯款人承運(yùn)人M/T、D/T: 委托通知、解付匯出行匯入行指示3. 匯款的償付方式賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬：匯出行主動貸記匯入行賬戶（匯出行是匯入行的賬戶行）、匯出行授權(quán)匯入行借記（匯入行是匯出行的賬戶行）；非賬戶行之間的簡介轉(zhuǎn)賬：通過碰頭行撥交頭寸、通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬；4. 匯款結(jié)算的優(yōu)缺點(diǎn)與適用條件優(yōu)點(diǎn)：結(jié)算簡便、迅速、費(fèi)用低。如果貿(mào)易雙方相互比較信任，匯款結(jié)算是十分理想的結(jié)算方式。缺點(diǎn)：1、風(fēng)險(xiǎn)較大。匯款結(jié)算的基礎(chǔ)是商業(yè)信用，銀行不對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)任何責(zé)任。2、資金負(fù)擔(dān)不平衡。（結(jié)論：有利于進(jìn)口商、不利于出口商）適用條件：正常貨款的收付；大額、緊急貨款的收付；一般貨款的收付；從屬費(fèi)用匯款的

24、收付；5. 貿(mào)易融資的含義與特點(diǎn)廣義：指所有以有形商品的進(jìn)出口貿(mào)易或進(jìn)出口商品的加工生產(chǎn)與國際貿(mào)易為基礎(chǔ)而進(jìn)行的資金融通。狹義：亦稱國際貿(mào)易信貸，僅指銀行在為進(jìn)出口商辦理匯款、托收或信用證項(xiàng)下的國際結(jié)算業(yè)務(wù)時，對進(jìn)口商或出口商提供的與國際結(jié)算相關(guān)的短期資金融通或信用便利。特點(diǎn)：自償性貸款；收益率高，利潤豐厚；由于技術(shù)性強(qiáng)，促使銀行對內(nèi)部營運(yùn)機(jī)制進(jìn)行不斷的改善和調(diào)整；可以密切銀企關(guān)系6. 授信額度授信額度是指由銀行批準(zhǔn)的可以向公司客戶借貸的或已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額。授信額度一般可分為單筆貸款授信額度、借款企業(yè)額度和集團(tuán)借款企業(yè)額度。 7. 匯款貿(mào)易融資方式及其風(fēng)險(xiǎn)管理1. 出口商業(yè)發(fā)票融資（

25、出口T/T融資）含義：在T/T、O/A中，出口商將代表出口收款權(quán)的商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓給銀行，從銀行得到商業(yè)發(fā)票金額一定比例的、有追索權(quán)的短期融資。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理措施：（1）占用出口商授信額度（2）超額度擔(dān)保、抵押（3）要求出口商提交出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)申請書、進(jìn)出口合同等文件，簽定出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)協(xié)定 2. 出口信保融資含義：銀行應(yīng)出口商申請，在其發(fā)貨后憑客戶轉(zhuǎn)讓的出口信用保險(xiǎn)賠款權(quán)益提供的融資。風(fēng)險(xiǎn)管理措施：對于信保限額以內(nèi)的融資，銀行無需再采取其他措施控制融資風(fēng)險(xiǎn)。對于超出信保險(xiǎn)額的部分，銀行應(yīng)占用出口商授信額度，或要求其提供擔(dān)?；虻盅?。3. 進(jìn)口T/T融資即T/T匯款融資：在貨到付款T/T結(jié)算中，銀

26、行在進(jìn)口貨物到港后、應(yīng)進(jìn)口商申請而墊付貨款給境外出口商，進(jìn)口商在約定時間向銀行歸還墊款本息的融資方式。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理：審核進(jìn)口商資信，占用其授信額度；要求提供擔(dān)保、抵押等。第6章 跟單托收1. D/P、D/A、T/RT/R：（trust receipt）信托收據(jù)。是指在遠(yuǎn)期付款交單（D/P atdays after sight）的托收業(yè)務(wù)中，當(dāng)貨物單據(jù)到達(dá)目的地，而付款期限未到時，進(jìn)口商為盡早提貨向代收行借出單據(jù)而出具的書面憑證。2. 銀行在托收中的地位和作用銀行主要有代收行和托收行，均完全處于代理人的地位，其職責(zé)主要是根據(jù)委托人的指示行事，按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并對自身的過失承擔(dān)責(zé)任。托收行的具體職

27、責(zé)：核對單據(jù)；選擇代收行；繕制托收委托人；按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任；代收行的具體職責(zé)：保管好單據(jù)；及時反饋托收情況；謹(jǐn)慎處理貨物；3. 托收結(jié)算程序與流程圖托收，或稱逆匯，是委托收款的簡稱，指出口商發(fā)貨后，出具匯票并附上單據(jù)，委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的結(jié)算方式，其主要流程如圖：4. 跟單托收交單方式根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，跟單托收可分為【付款交單】和【承兌交單】。【付款交單，即D/P=Documents against Payment，是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單，而進(jìn)口商只有拿到單據(jù)之后才能提貨。按照付款時間的不同，付款交單又可分為1）即期付款交單和2）遠(yuǎn)期付款交單；【承

28、兌交單，即D/A=Documents against Acceptance，是指代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單，進(jìn)口商可先取得全部單據(jù)待匯票到期時再行付款，這點(diǎn)與同為遠(yuǎn)期托收的遠(yuǎn)期付款交單不同，遠(yuǎn)期付款交單中，進(jìn)口商只有在匯票到期并支付貨款之后才能額得到單據(jù)的5. 托收貿(mào)易融資1） 出口押匯（Outward Bills），是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，從銀行那里得到扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的一種融資方式，這是出口商向銀行融資的一種方式；2）憑信托收據(jù)借單提貨（T/R= Trust Receipt），是指在遠(yuǎn)期付款交單中，單據(jù)、貨物到達(dá)目的地而付款期未到時，進(jìn)口商

29、向代收行借單提貨的一種融資方式，由于借單風(fēng)險(xiǎn)由代收行承擔(dān)故對進(jìn)口商的資信有非常嚴(yán)格要求，這是進(jìn)口商向銀行融資的一種方式；3）憑銀行保函提貨，貨物到達(dá)目的地而單據(jù)未到時，進(jìn)口商在征得承運(yùn)人同意之后，憑銀行保函提貨的一種融資方式，由于是保函開立銀行承擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)，故其對進(jìn)口商的資信要求非常嚴(yán)格，這實(shí)際上也是一種進(jìn)口商向銀行的融資方式。6. 跟單托收優(yōu)缺點(diǎn)與適用條件優(yōu)點(diǎn)：1、結(jié)算簡單、迅速，費(fèi)用較低。2、與匯款結(jié)算相比，付款及交貨方式的變化，使得進(jìn)出口雙方的安全性都提高。缺點(diǎn)：1、出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較大。出口商能否按期收回貨款，完全取決于進(jìn)口商的資信。2、出口商資金負(fù)擔(dān)較重。在進(jìn)口商付款之前，貨物的占用資

30、金主要由出口商承擔(dān)。適用條件：要對出口商資信情況較為熟悉。若處于賣方市場，宜選擇付款交單；若處于買方市場，且出口商要求給予融資便利，可采用承兌交單。7. 跟單托收國際慣例托收統(tǒng)一規(guī)則：由國際商會（International Chamber Commerce，ICC）于1958年制訂，最新版本為1996年的522號出版物，簡稱URC522 。該規(guī)則是辦理托收業(yè)務(wù)的最重要依據(jù)，但它只具有準(zhǔn)強(qiáng)制性第7章 、第八章 跟單信用證1. 保兌、議付、付款、償付、保兌信用證、預(yù)支信用證、承兌信用證保兌:受益人接到信用證后，如果認(rèn)為開證行資信不好或?qū)ζ滟Y信不甚了解，可要求開證行找一家受益人熟悉的銀行對信用證加以

31、保兌，通常為出口地的通知行或是其他信譽(yù)卓越的銀行。議付：是指銀行有追索權(quán)地購買跟單匯票的行為，開證行可以指定議付行，也可以不指定；付款:付款行收到議付行或受益人的單據(jù)后，應(yīng)與信用證內(nèi)容進(jìn)行核對，如果單證相符，則將款項(xiàng)支付給議付行或受益人償付:開證行在直接或委托其他銀行對外付款后，立即通知進(jìn)口商備款贖單，如單證相符，進(jìn)口商就應(yīng)將開證行所墊票款付清，取得單據(jù)。保兌信用證:(Confirmed L/C)除開證行外，如有另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款責(zé)任，則該信用證就是保兌信用證。預(yù)支信用證:(Anticipatory Credit)允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。承兌信用

32、證:(Acceptance L/C)付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票后先予以承兌，匯票到期后再付款的信用證。2. 信用證L/C的含義與特點(diǎn)L/C：信用證，是銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，向出口商開立的、承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件特點(diǎn)：1.信用證結(jié)算以銀行信用為基礎(chǔ)，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；只要單證相符，開證行就必須首先付款，付款后無追索權(quán)2.信用證是自足文件，其效力獨(dú)立于貿(mào)易合同-貿(mào)易合同是信用證開立的基礎(chǔ)；-信用證一旦被出口商接受，便成為獨(dú)立、完整的文件，其效力不再受合同影響3.信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)業(yè)務(wù),銀行只管單據(jù)，不管合同和貨物 3. 受益人的收款方式、特點(diǎn)與流程圖

33、受益人的收款方式：議付（L/C項(xiàng)下的出口押匯）；收妥結(jié)匯（接受單據(jù)的出口銀行先向指定銀行收款，再向出口商付款，不墊付資金）；直接信用證（受益人直接向付款行交單收款，付款行通常在受益人所在地）；福費(fèi)廷（銀行無追索權(quán)購買出口商持有的跟單匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)的融資行為）4. 議付行、付款行對相符單據(jù)和不符單據(jù)的處理議付行對相符/不符單據(jù)的處理：對相符單據(jù)作正常議付；對不符單據(jù)，征得進(jìn)口商、付款行同意后議付，實(shí)質(zhì)性不符則不議付。付款行對相符單據(jù)和不符單據(jù)的處理：如果單證相符，則將款項(xiàng)支付給議付行或受益人；如果單證不符付款行可拒絕付款，但應(yīng)以最迅速的方式立即通知議付行或受益人；對相符單據(jù)作正常議付，對不符

34、單據(jù)則有條件議付或不議付；5. 比較議付、付款、償付的特點(diǎn)與開證行的關(guān)系：議付行不一定是它的聯(lián)行/代理行，而付款行必須是，償付行也必須是聯(lián)行/代理行，并且是賬戶行；支付金額：議付是部分金額，扣除手續(xù)費(fèi)和利息，即凈額；付款行金額是信用證限額內(nèi)的貸款實(shí)際全額；償付是開證行指定金額，一般不超過信用證金額；支付依據(jù)：議付和付款否是單據(jù)，償付是開正行的償付指令即償付授權(quán)書；追索權(quán)：議付行對受益人有追索權(quán)，而付款行和償付行都沒有追索權(quán)；6. 信用證貿(mào)易融資方式及其風(fēng)險(xiǎn)管理出口融資：1、信用證打包放款。指出口銀行以出口商提供的進(jìn)口銀行開來的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。風(fēng)險(xiǎn)管理：審查出口合同和出口

35、商資信，占用授信額度，或抵押或擔(dān)保，抵押正本信用證等。2、出口押匯。為出口商收款的主要方式。是出口銀行對出口商有追索權(quán)地購買貨權(quán)單據(jù)的融資行為。風(fēng)險(xiǎn)管理：融資行應(yīng)審查信用證，將單據(jù)寄開證行而非進(jìn)口商收款，只要單證相符，即可索回貸款。3、福費(fèi)廷。4、賣方遠(yuǎn)期信用證融資。指通過遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)來融資。遠(yuǎn)期信用證融通方式，由于付款周期較長，合同金額較大，因而存在較大風(fēng)險(xiǎn)。因此有關(guān)當(dāng)事人都必須對交易融資對方的資信做詳細(xì)了解。進(jìn)口融資：1、開證授信額度。可以信用額度代替開證押金的繳納。風(fēng)險(xiǎn)管理：嚴(yán)格審查企業(yè)的授信額度。2、進(jìn)口押匯。開證行在對外承兌/付款后，憑信托收據(jù)向進(jìn)口商放單，進(jìn)口商到期支付本息

36、的融資方式。風(fēng)險(xiǎn)管理：審核進(jìn)口商資信，占用授信額度，抵押擔(dān)保等。3、買方遠(yuǎn)期信用證融資。是議付行通過開證行向開征申請人提供短期融資的一種方式。風(fēng)險(xiǎn)管理：在利用假遠(yuǎn)期信用證融資是，出口銀行必須對進(jìn)口銀行有很好的了解，否則會因?yàn)閷Τ隹谏痰膲|款無法及時得到補(bǔ)償而遭受損失。7. 信用證結(jié)算的優(yōu)缺點(diǎn)與信用證結(jié)算的適用背景優(yōu)點(diǎn)：1、出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小。信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行取代進(jìn)口商成為第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，開證行一般會付款。2、融資較方便。信用證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系十分密切，后者已成為前者的重要組成部分。貿(mào)易融資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)

37、困難，對出口商的作用尤為明顯。缺點(diǎn)：1、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。表現(xiàn)在進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)。2、進(jìn)口商資金占用時間長。3、結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。背景：在收款風(fēng)險(xiǎn)較大時，采用信用證結(jié)算對出口商比較有利，表現(xiàn)在：1、進(jìn)口商資信欠佳或?qū)M(jìn)口商不了解。進(jìn)口商資信欠佳意味著出口商不能按期收到全部貨款的概率較大；對于不了解的進(jìn)口商，收款的不確定性即風(fēng)險(xiǎn)性較大。2、進(jìn)口國存在嚴(yán)格的外匯管制。這種情況下，進(jìn)口商的付匯可能得不到本國外匯管理部門的批準(zhǔn)。采用信用證結(jié)算，則可解決這一問題，只要銀行能開出信用證，就說明其對外付匯的政策限制可以有效規(guī)避。8. UCP600主要條款理解P159信用證結(jié)算慣例規(guī)則之【

38、UCP600】：不具有完全的強(qiáng)制性；適用于一切跟單信用證并在其適用范圍內(nèi)的備用信用證；銀行可為自己開立信用證；在不同國家的銀行分支機(jī)構(gòu)視為另一家銀行；信用證是不可撤銷的；開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。第9章 銀行保函1. 銀行保函的含義、作用與特點(diǎn)銀行保函又稱銀行保證書，它是商業(yè)銀行應(yīng)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面保證。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。作用：以銀行信用為手段來保護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利益。銀行保函使交易各方履行義務(wù)收到了雙重信用保障，其性質(zhì)是一種備用的銀行信用。特點(diǎn)：1、開立目的是促使申請人履行合同。2、獨(dú)立性保函與從屬性保函。3、銀行責(zé)任有第一性和第

39、二性之分。4、銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件。5、使用范圍十分廣泛。2. 銀行保函的開立方式1、 直接開給受益人。即擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)。實(shí)際業(yè)務(wù)中很少采用，一是受益人無法辨別保函的真?zhèn)?，二是索償不方便?、通過通知行通知。擔(dān)保行應(yīng)申請人的要求開出保函后，將其交給受益人所在地通知行，由該行通知或轉(zhuǎn)遞給受益人。特點(diǎn)是易辨真假，但索賠不便。3、通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開。當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。原擔(dān)保人變成反擔(dān)保人，轉(zhuǎn)開行變成擔(dān)保人。該方式很普遍，解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解不信任的問

40、題，易辨真?zhèn)?。索償方便?. 反擔(dān)保、指示行與轉(zhuǎn)開行、獨(dú)立性保函、索償條件、SL/C反擔(dān)保：由反擔(dān)保人應(yīng)申請人的要求向擔(dān)保人開立書面反擔(dān)保文件，承諾當(dāng)擔(dān)保人在申請人違約后作出賠償，且申請人不能向擔(dān)保人提供補(bǔ)償時，由反擔(dān)保人提供補(bǔ)償，并賠償擔(dān)保人的一切損失。指示行與轉(zhuǎn)開行：轉(zhuǎn)開行是指接受原擔(dān)保行的要求，向受益人開立以原擔(dān)保行為申請人及反擔(dān)保行，以自身為擔(dān)保行的保函的銀行。轉(zhuǎn)開行一般是指示行的聯(lián)行或代理行。轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開保函后，成為新的擔(dān)保行，原擔(dān)保行便成為保函的指示行。轉(zhuǎn)開行一般為受益人所在地銀行，指示行一般為申請人所在地銀行。獨(dú)立性保函：保函根據(jù)基礎(chǔ)合同開立后，不依附于基礎(chǔ)合同而存在，它是具有獨(dú)立

41、性法律效力的文件。索償條件：即判斷是否違約和憑以索償?shù)淖C明。對此有三種不同意見。1、以擔(dān)保人的調(diào)查意見作為是否付款的依據(jù)。2、憑申請人的違約證明付款。3、憑受益人提交的符合保函規(guī)定的單據(jù)或證明文件付款。SL/C：備用信用證，又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是一種特殊形式的光票信用證。是代表開證行對受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證行承諾償還開證申請人的借款或?qū)﹂_證申請人的放款，或在開證申請人未能履約時保障為其支付。4. 銀行保函國際規(guī)則P1731978年，國際商會出版了合約保函統(tǒng)一規(guī)則即ICC URCG.325;1982年出版合約保函標(biāo)準(zhǔn)格式MFICG.406為適應(yīng)銀行保函的信用證化、

42、單據(jù)化的趨勢，于1991年制定見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則URDG458;為見索即付保函業(yè)務(wù)的國際性權(quán)威務(wù)實(shí)操作標(biāo)準(zhǔn)2009年見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則YRDG758第10章 國際保理服務(wù)1. FACTORING、FCI、保理商FACTORING：又叫國際付款保理或保付代理、承購出口應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)等。它是商業(yè)銀行或其附屬機(jī)構(gòu)通過收購消費(fèi)品出口債權(quán)而向出口商提供壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理、貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。FCI：國際保理商聯(lián)合會，1968年11月成立于荷蘭，總部設(shè)在阿姆斯特丹，其目的是為會員提供國際保理服務(wù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序、法律依據(jù)和技術(shù)咨詢，并負(fù)責(zé)會員公司間組織協(xié)調(diào)和技術(shù)培訓(xùn)工作；組織構(gòu)成為：國際

43、保理商聯(lián)合會理事會、國際保理商聯(lián)合會執(zhí)行委員會以及國際保理商聯(lián)合會秘書處；保理商：提供保理服務(wù)的公司即為保理商。保理商通常是國際上一些資信良好、實(shí)力雄厚的跨國銀行或其全資附屬公司。2. 國際保理的基本內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保：無追索權(quán)購買、核準(zhǔn)額度內(nèi)負(fù)責(zé)、逾期90天付款貿(mào)易融資：有追索權(quán)購買，不超過收款額的80%，余下金額收妥后清算核定進(jìn)口商的信用額度銷售帳戶管理貨款催收（討債）；3. 雙保理的運(yùn)行程序與流程圖雙保理服務(wù)是指進(jìn)出口商及其保理商四個當(dāng)事人依次單線聯(lián)系，優(yōu)點(diǎn)是出口商收款方便，進(jìn)口保理商收款效果好，融資便利；缺點(diǎn)是保理商功能重復(fù)，影響收款成本和速度，其運(yùn)行程序圖：4. 國際保理的使用背景對出口結(jié)

44、算方式的要求：以O(shè)/A、D/A為基礎(chǔ)，出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較大對出口商的要求：合格法人且經(jīng)營正當(dāng)貿(mào)易；經(jīng)營狀況良好對商品性質(zhì)和貿(mào)易方式的要求：消費(fèi)品出口貿(mào)易（短期融資）；批發(fā)業(yè)務(wù)（金額達(dá)到一定規(guī)模：10萬美元以上）5. 保理服務(wù)國際規(guī)則國際保理服務(wù)公約國際統(tǒng)一私法協(xié)會，1988年。不具完全強(qiáng)制性。但被從事保理業(yè)務(wù)的多數(shù)國家接受。債權(quán)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人（進(jìn)口商）國際保理服務(wù)慣例規(guī)則國際保理商聯(lián)合會（Factors Chain International，F(xiàn)CI），1990年版進(jìn)口保理商收到申請后14天內(nèi)決定是否接受并毫不延遲地通知出口保理商到期日后90天未收到進(jìn)口商付款，進(jìn)口保理商應(yīng)于第90天向出口保

45、理商付款。第11章 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)1. 選期費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)選期費(fèi)：包買商收取的選擇期補(bǔ)償費(fèi)用。選擇期是指包買商給予出口商根據(jù)商業(yè)談判的結(jié)果來決定是否要求包買商提供貿(mào)易融資的一段時間。承擔(dān)費(fèi)：包買商收取的承擔(dān)期補(bǔ)償費(fèi)用，承擔(dān)期是指從包買雙方達(dá)成交易到實(shí)際交付債權(quán)憑證進(jìn)行貼現(xiàn)這段時期。2. 福費(fèi)廷的含義與特點(diǎn)含義：商業(yè)銀行對出口商持有、經(jīng)進(jìn)口銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證無追索權(quán)購買的業(yè)務(wù)活動，其目的是為出口商提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易融資特點(diǎn)：融資金額較大（起點(diǎn)100萬，通常500萬）；中期貿(mào)易融資（分期付款，3-7年）按規(guī)定時間間隔出具債權(quán)憑證（匯票、本票）；進(jìn)口銀行為債權(quán)憑證擔(dān)保無追索權(quán)購買；使用最通用貨幣；3. 福費(fèi)

46、廷結(jié)算的基本程序與流程圖4. 債券憑證擔(dān)保銀行的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施風(fēng)險(xiǎn)：主要是進(jìn)口商的違約風(fēng)險(xiǎn)，即由于進(jìn)口商違約、破產(chǎn)等原因使擔(dān)保行的對外墊款得不到償還；控制措施：核定信用額度，要求進(jìn)口商提供抵押品或反擔(dān)保函；如果進(jìn)口商與擔(dān)保行不在同一國家，擔(dān)保行還要承擔(dān)國家信用風(fēng)險(xiǎn)，改風(fēng)險(xiǎn)的防范辦法是核定該國信用額度；5. 包買銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施利率風(fēng)險(xiǎn)：控制和消除利率風(fēng)險(xiǎn)的主要手段是應(yīng)盡量做到資金完全匹配；擔(dān)保行的信用風(fēng)險(xiǎn)：對擔(dān)保行核定相應(yīng)的信用額度；國家風(fēng)險(xiǎn)：核定信用額度及投保國際信用險(xiǎn)，此外，還可邀請有關(guān)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保；票據(jù)和單據(jù)缺陷風(fēng)險(xiǎn)：包買商應(yīng)嚴(yán)格審查有關(guān)單據(jù)、票據(jù)并做好記載；托收與清償風(fēng)險(xiǎn)：

47、加強(qiáng)內(nèi)部管理，由專人負(fù)責(zé)保管單據(jù)及寄單6. 福費(fèi)廷貼現(xiàn)率的確定與影響因素貼現(xiàn)率一般是固定的，其高低由進(jìn)口國的綜合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)、融資期限長短、融資貨幣的籌資成本等決定；具體而言，貼現(xiàn)率通常是按包買合同簽訂日或交割日的計(jì)算，并加計(jì)利差，利差是包買商根據(jù)融資成本、所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和所希望得到的利潤來確定的。7. 福費(fèi)廷國際規(guī)則IFA（International Forfaiting Association）國際福費(fèi)廷協(xié)會：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)領(lǐng)域最大的國際組織宗旨是促進(jìn)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在全球的發(fā)展，制訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的慣例規(guī)則，便利成員間的業(yè)務(wù)合作國際福費(fèi)廷協(xié)會市場慣例委員會于2004年通過了IFA國際福費(fèi)廷規(guī)則和IFA國際福費(fèi)

48、廷規(guī)則用戶指南。規(guī)則適用于由IFA成員選擇使用的全球范圍內(nèi)的福費(fèi)廷交易。第12章 國際結(jié)算方式選擇1. 順匯、逆匯、基本結(jié)算方式、附屬結(jié)算方式順匯：順匯是指資金從付款一方轉(zhuǎn)移到收款一方，由付款方主動匯付的方式，是國際間通過銀行進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移的一種方式。付款方將資金交付當(dāng)?shù)劂y行，由當(dāng)?shù)劂y行通過與其具有業(yè)務(wù)關(guān)系的國際銀行，將資金付給收款方。逆匯：由債權(quán)人或收款人出具票據(jù)，委托銀行向國外債務(wù)人或付款人收取一定金額的結(jié)算方法。在逆匯中，結(jié)算工具的傳送方向與資金的流動方向相反。就外匯銀行而言，逆匯是買入結(jié)算工具，故也稱買匯?；窘Y(jié)算方式：即狹義國際結(jié)算方式，主要包括信用證、托收和匯款等方式，其核心是說明國

49、際間資金劃撥、轉(zhuǎn)移，或資金從債務(wù)人流向債權(quán)人的途徑和渠道，程序性很強(qiáng)。基本結(jié)算方式是國際結(jié)算方式的基礎(chǔ)，是國際結(jié)算必須首先采取且可單獨(dú)使用的方式。附屬結(jié)算方式：指除基本結(jié)算方式以外的其他結(jié)算方式，主要包括國際銀行保函、國際保理服務(wù)和福費(fèi)廷等，其主要功能是在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與貿(mào)易融資等方面彌補(bǔ)基本結(jié)算方式的不足。附屬結(jié)算方式是基本結(jié)算方式的補(bǔ)充，可根據(jù)需要選擇是否采用及怎樣采用，它的使用以首先使用基本結(jié)算方式為前提。2. 影響國際結(jié)算方式選擇的基本因素1、交易對手的信用因素。是影響結(jié)算方式選擇的決定性因素。根據(jù)信用提供者和信用接受者身份不同，授信有三種類型：（1）出口商授信。即賣方出于對買方的信任而先發(fā)

50、貨、后收款。O/A、D/A是典型的賣方授信結(jié)算。（2）進(jìn)口商授信。即買方先支付貨款，賣方在收到貨款后發(fā)貨。預(yù)付貨款是典型的買方授信結(jié)算。（3）銀行授信。指銀行對買賣雙方或一方的授信，通常指銀行承諾在一定條件下支付貨款。信用證、銀行保函、保理服務(wù)及福費(fèi)廷都屬于銀行授信。2、交易貨物因素。如果合同貨物是暢銷商品，則處于賣方市場，賣方可以擇對其有利的結(jié)算方式，如預(yù)付貨款、信用證、銀行保函等。如果合同貨物是滯銷商品，或是市場競爭十分激烈的商品，則處于買方市場，買方可以選擇對其有利的方式，如賒銷、托收等。此外，價格條件和運(yùn)輸單據(jù)的性質(zhì)不同，也是影響結(jié)算方式的重要因素。3. 國際結(jié)算方式如何結(jié)合使用1、

51、采用綜合性的附屬結(jié)算方式。如國際保理和福費(fèi)廷等。2、銀行保函與基本結(jié)算方式結(jié)合。（1）銀行保函與匯款結(jié)合。無論是預(yù)付貨款還是貨到付款，都可使用銀行保函來防止不交貨或不付款的情況出現(xiàn)；（2）銀行保函與托收結(jié)合。為了使出口商收取貨款有保障，出口商在托收時可要求進(jìn)口商提供銀行保函；（3）銀行保函與信用證結(jié)合。成套設(shè)備或工程承包的貨款一般可分為一般貨款和預(yù)付款或保留款。一般貨款可用信用證支取，預(yù)付款的歸還或保留款的收取可使用銀行保函。3、基本方式的結(jié)合使用。（1）信用證與匯款結(jié)合。指貨款用信用證，余額用匯款；（2）跟單托收與匯款結(jié)合。出口商可要求進(jìn)口商先支付一定預(yù)付款，貨物出運(yùn)后，出口商可從貨款中扣除

52、預(yù)付款，其余部分通知銀行托收；（3）跟單托收與跟單信用證結(jié)合。較為常見。部分托收與部分信用證：將合同金額的一部分用信用證，其余用托收；全額托收與全額信用證：用于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，進(jìn)料采用承兌交單，成品出口采用即期信用證收款，然后以出口貨款來償付進(jìn)口貨款。第14章 商業(yè)單據(jù)1. 基本單據(jù)、裝船提單與備運(yùn)提單、清潔提單與不清潔提單、正常提單與過期提單、倒簽提單與預(yù)借提單、物權(quán)憑證、B/L、CY、CFS、MTO、MTD基本單據(jù)：是交易中不可缺少的，也是出口商必須提供的單據(jù)；是出口商履約的主要證明，是進(jìn)口商提取貨物的物權(quán)憑證，也是銀行在單據(jù)業(yè)務(wù)中審查的重點(diǎn)；裝船提單與備運(yùn)提單：裝船提單，是指輪船公司已將貨

53、物裝上指定船舶后所簽發(fā)的提單；備運(yùn)提單，又稱收訖待運(yùn)提單，指船公司已收到托運(yùn)貨物等待裝運(yùn)期間所簽發(fā)的提單，提單上不寫明裝船日期和肯定的船名；清潔提單與不清潔提單：清潔提單是指不帶有明確宣稱貨物及包裝缺陷狀況的條文或批注的運(yùn)輸單據(jù)，亦即指貨物轉(zhuǎn)船時“表面狀況良好”；不清潔提單，又稱“瑕疵提單”，是指帶有承運(yùn)人附加的關(guān)于貨物外表狀況不良或包裝不當(dāng)或存在缺陷等批注的提單；正常提單與過期提單：正常提單指在信用證規(guī)定的最遲交單日之前交付銀行，且簽單時間不超過天的提單；過期提單指超過規(guī)定交單日期的提單，包括超過信用證規(guī)定的最后交單日和提單簽發(fā)天后交付的提單，由于單證不符，所以銀行不接受過期提單；倒簽提單與

54、預(yù)借提單：倒簽提單，是指承運(yùn)人或其代理人應(yīng)托運(yùn)人的要求，在貨物裝船以后，以早于該批貨物實(shí)際裝船完畢的日期作為簽發(fā)日期所簽發(fā)的已裝船提單；預(yù)借提單，又稱無貨提單，是承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求，在貨物尚未裝船貨或裝船尚未完畢的情況下，預(yù)先簽發(fā)的“貨已裝船”提單；物權(quán)憑證：代表貨物所有權(quán)的憑證；B/L ：海洋運(yùn)輸單據(jù)，即海運(yùn)提單，簡稱提單，是承運(yùn)人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運(yùn)人、約定將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證；CY：貨場，是指專門堆放集裝箱而不辦理裝拆箱業(yè)務(wù)的場所，由承運(yùn)人自己裝拆箱內(nèi)貨物，在場外收貨或交付；CFS：貨站，是指辦理集裝箱貨物裝拆業(yè)務(wù)的場所，由承運(yùn)人裝箱或拆箱的貨物，均

55、在貨站辦理收付；MTO：多式聯(lián)運(yùn)只有一個承運(yùn)人，即MTO，MTO收取全程費(fèi)并對運(yùn)輸全程負(fù)責(zé)，各段具體運(yùn)輸由MTO安排；MTD：多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)，即多式聯(lián)運(yùn)營運(yùn)人簽發(fā)的證明貨物將以多式聯(lián)運(yùn)方式或?qū)才乓远嗍铰?lián)運(yùn)方式運(yùn)送的合同文件就是多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)。它是近年來國際貨物運(yùn)輸業(yè)為了適應(yīng)成組化運(yùn)輸，特別是集裝箱運(yùn)輸廣泛發(fā)展的需要而采用的一種新的運(yùn)輸單據(jù)；2. 單據(jù)的含義和作用含義：商業(yè)單據(jù)簡稱為單據(jù)，是指國際貿(mào)易結(jié)算中直接說明貨物有關(guān)情況的商業(yè)憑證；作用：出口商履行合同的證明、收取貨款的依據(jù)；進(jìn)口商提取貨物、履行付款義務(wù)的依據(jù)；銀行收付款和融資的依據(jù)；報(bào)關(guān)、納稅的依據(jù) 3. 海運(yùn)單據(jù)的含義和作用含義：承運(yùn)人在

56、收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運(yùn)人的約定通過海運(yùn)將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地交予單據(jù)持有人的運(yùn)輸單據(jù)作用：海運(yùn)單據(jù)是貨物收據(jù)；海運(yùn)單據(jù)是運(yùn)輸合同證明；海運(yùn)單據(jù)是物權(quán)憑證：海運(yùn)物權(quán)憑證提單4. 聯(lián)運(yùn)和多式聯(lián)運(yùn)的不同點(diǎn)比較聯(lián)運(yùn)提單是指經(jīng)過海運(yùn)和其他運(yùn)輸方式聯(lián)合運(yùn)輸時由第一承運(yùn)人（海運(yùn)承運(yùn)人）簽發(fā)的包括全程運(yùn)輸?shù)奶釂巍６嗍铰?lián)運(yùn)是一種使用集裝箱，通過海陸空等兩種及兩種以上運(yùn)輸手段完成的國際連貫運(yùn)輸。相同點(diǎn)：都使用了兩種以上的運(yùn)輸方式。不同點(diǎn)：1、聯(lián)運(yùn)提單只適用于海運(yùn)和其他運(yùn)輸方式所組成的運(yùn)輸，屬于海運(yùn)；MTD不一定包含海運(yùn)，范圍更廣。2、聯(lián)運(yùn)的每一承運(yùn)人只負(fù)責(zé)自己的航段，提單簽發(fā)人僅對第一程運(yùn)輸負(fù)責(zé)；MTD只有

57、一個承運(yùn)人，即MTO，他要對全程運(yùn)輸負(fù)責(zé)。 5. 鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)的特點(diǎn)（1） 鐵路運(yùn)單：是鐵路運(yùn)輸承運(yùn)人與貨主間締結(jié)的運(yùn)輸契約；一式兩份；除了兩份正、副本以外，必要時還有運(yùn)輸單副本抄件，是發(fā)貨人留存?zhèn)洳榈膯螕?jù)，此副本留發(fā)站加蓋“運(yùn)單副本”戳記；它不是物權(quán)憑證，不能轉(zhuǎn)讓，只是作為運(yùn)輸合約和貨物收據(jù)，以及鐵路與貨主核收運(yùn)雜費(fèi)、索賠和理賠的依據(jù)。（2）航空運(yùn)單：是承運(yùn)人與托運(yùn)人之間簽訂的運(yùn)輸契約，也是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物依據(jù)；可作為承運(yùn)人核收運(yùn)費(fèi)的依據(jù)和海關(guān)查檢放行的基本依據(jù)；它不是代表物權(quán)的憑證，也不能轉(zhuǎn)讓；收貨人提貨不是憑航空運(yùn)單，而是憑航空公司的提貨通知單提貨。（3）郵包收據(jù)：是一種較簡便的運(yùn)輸方式；手續(xù)簡便，費(fèi)用不高，具有“門到門”運(yùn)輸?shù)男再|(zhì)；國際郵包運(yùn)輸對郵包的重量和體積均有限制；郵包運(yùn)輸只適用量輕、體積小的貨物6. 銀行審核海運(yùn)提單的要點(diǎn)1、提單與信用證是否相符。必須逐項(xiàng)審核，與信用證規(guī)定一致，沒有規(guī)定的，以UCP500為準(zhǔn)。2、提單與其他單據(jù)是否相符。必須與匯票、發(fā)票、保單、裝箱單等完全