工商銀行保函業(yè)務(wù)管理辦法

1、中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)中國(guó)工商銀行非融資類(lèi)人民幣保函業(yè)務(wù)管理辦法的通知（2000年6月27日 工銀發(fā)2000102號(hào)）各一級(jí)分行、直屬分行：為規(guī)范非融資類(lèi)人民幣保函業(yè)務(wù)管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)人民幣保函業(yè)務(wù) 健康發(fā)展，總行制定了中國(guó)工商銀行非融資類(lèi)人民幣保函業(yè)務(wù)管理辦法 ，現(xiàn) 印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。遼寧、吉林、黑龍江、江蘇、浙江、山東、湖北、廣東、四川、陜西分行可 在總行授權(quán)范圍內(nèi)轉(zhuǎn)授權(quán)各自營(yíng)業(yè)部審批和開(kāi)具人民幣保函。附：中國(guó)工商銀行非融資類(lèi)人民幣保函業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為規(guī)范非融資類(lèi)人民幣保函業(yè)務(wù)管理， 防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)人民幣 保函業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)擔(dān)保法及有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦

2、法。第二條 非融資類(lèi)人民幣保函（以下稱(chēng)人民幣保函）是指銀行應(yīng)保函申請(qǐng)人 的要求，向保函受益人出具的、同意在保函申請(qǐng)人不履行某非融資類(lèi)交易項(xiàng)下責(zé) 任或義務(wù)時(shí)，承擔(dān)一定人民幣金額支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書(shū)面承諾。保函種類(lèi)包括貿(mào)易、工程項(xiàng)下的投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量及 維修保函、一年期以?xún)?nèi)的付款保函及其他非融資類(lèi)保函。第三條 出具人民幣保函必須以真實(shí)的商品交易或工程建設(shè)項(xiàng)目為依據(jù)。第四條 辦理人民幣保函業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。第五條 人民幣保函業(yè)務(wù)納入客戶(hù)統(tǒng)一授信制度管理。第二章保函的申請(qǐng)第六條 申請(qǐng)辦理人民幣保函的客戶(hù)應(yīng)當(dāng)是依法成立的企、事業(yè)法人，并

3、符 合下列條件：（一）在受理行開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶(hù)；（二）有真實(shí)的商品交易合同、工程建設(shè)合同或協(xié)議、標(biāo)書(shū)等；（三）資信狀況良好，具備履行合同、償還債務(wù)的能力；（四）能夠提供符合要求的保證金和反擔(dān)保。第七條 申請(qǐng)開(kāi)立人民幣保函時(shí)，保函申請(qǐng)人應(yīng)向受理行提供以下資料：（一）保函申請(qǐng)書(shū)，主要包括以下內(nèi)容：1 .保函申請(qǐng)人名稱(chēng)、地址、業(yè)務(wù)聯(lián)系人及電話(huà)；2 .保函受益人名稱(chēng)及地址；3 .被擔(dān)保合同號(hào)、標(biāo)號(hào)或項(xiàng)目名稱(chēng)等；4 .合同總金額；5 .保函金額；6 .保函種類(lèi)；7 .保函有效期限；8 .保函申請(qǐng)人的有效簽章。（二）證明保函交易背景的合同、協(xié)議、標(biāo)書(shū)等；（三）保函申請(qǐng)人上兩年度和本年度當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告；（四

4、）根據(jù)本辦法規(guī)定需要提供的反擔(dān)保合同；（五）按規(guī)定需要被授權(quán)客戶(hù)提交的有關(guān)授權(quán)文件；（六）銀行要求的其他資料。第八條 保函申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)行受理客戶(hù)中請(qǐng)，如有特殊情況，可由一級(jí)分行、 總行直接受理客戶(hù)申請(qǐng)。第三章保證金和反擔(dān)保第九條 辦理人民幣保函業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶(hù)信用等級(jí)收取一定比例人民幣保 證金或等值的外匯保證金。a a a級(jí)客戶(hù)可以免收保證金；a a級(jí)客戶(hù)的保證金 在保函金額的1 0% （含）以上；a級(jí)客戶(hù)的保證金在保函金額的3 0% （含） 以上；b b b級(jí)（含）以下客戶(hù)必須存足保函金額1 0 0 %的保證金。對(duì)不能統(tǒng) 一評(píng)級(jí)的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，經(jīng)一級(jí)分行、直屬分行審貸委員會(huì)審查同意，行長(zhǎng)批準(zhǔn)，可

5、以比照a a級(jí)（含）以上客戶(hù)標(biāo)準(zhǔn)收取保證金，其他未評(píng)級(jí)客戶(hù)一律收取1 0 0 % 保證金。保函保證金必須逐筆對(duì)應(yīng)存入專(zhuān)戶(hù)，用于到期支付保函項(xiàng)下的款項(xiàng)，不得挪 用，不得提前支取。第十條保函申請(qǐng)人應(yīng)提供保函金額扣除保證金后差額部分的反擔(dān)保（抵 押、質(zhì)押或保證）。反擔(dān)保合同的有效期應(yīng)長(zhǎng)于保函有效期。落實(shí)反擔(dān)保措施的 具體要求按照中國(guó)工商銀行貸款擔(dān)保管理辦法的有關(guān)規(guī)定掌握。對(duì)a a a級(jí)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，經(jīng)一級(jí)分行、直屬分行審貸委員會(huì)審查同意，行長(zhǎng)批 準(zhǔn)，可以免予提供反擔(dān)保。對(duì)提供存單、憑證式國(guó)債、工、農(nóng)、中、建、交行銀行承兌匯票質(zhì)押等低風(fēng) 險(xiǎn)反擔(dān)保的客戶(hù)，可減收或免收保證金。對(duì)用于質(zhì)押的存單、憑證式國(guó)債、銀

6、行承兌匯票等權(quán)利憑證，受理行應(yīng)認(rèn)真 審查其權(quán)屬和價(jià)值及票面要素是否完整、 有效，并通過(guò)查詢(xún)存款行或承兌行，核 對(duì)印鑒、密押或密碼等方式確認(rèn)其真實(shí)、可靠性。受理行對(duì)上述權(quán)利憑證審核無(wú)誤、同意以其作質(zhì)押后，應(yīng)專(zhuān)柜保管、專(zhuān)人負(fù) 責(zé)，以保證憑證的安全和質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)。在保函有效期內(nèi)，質(zhì)押權(quán)利憑證不得兌現(xiàn)， 但對(duì)先于保函到期的權(quán)利憑證，受理行可以在憑證到期日后兌現(xiàn)， 并將兌現(xiàn)價(jià)款 轉(zhuǎn)入出質(zhì)人保證金賬戶(hù)，以保證其反擔(dān)保義務(wù)的履行。第四章保函的審批和開(kāi)具第十一條各一級(jí)分行、直屬分行應(yīng)在總行授權(quán)范圍內(nèi)審批和開(kāi)具人民幣保 函。經(jīng)總行同意，一級(jí)分行可轉(zhuǎn)授權(quán)一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部審批和開(kāi)具人民幣保函。第十二條各一級(jí)分行、直屬分

7、行對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下人民幣保函的單筆審批權(quán)限比 照流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限執(zhí)行，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)下人民幣保函的單筆審批權(quán)限比 照項(xiàng)目貸款審批權(quán)限執(zhí)行，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)下人民幣保函的單筆審批權(quán)限比照房地 產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款審批權(quán)限執(zhí)行。對(duì)交存1 0 0 %保證金或提供存單質(zhì)押等低風(fēng)險(xiǎn)反擔(dān) 保的，各一級(jí)分行、直屬分行可不受單筆審批權(quán)限的限制。第十三條 人民幣保函業(yè)務(wù)的審查、審批程序：（一）信貸部門(mén)負(fù)責(zé)審查以下內(nèi)容：1 .保函申請(qǐng)人的合法資格；2 .保函申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)是否完整、真實(shí)；3 .有關(guān)交易、項(xiàng)目的真實(shí)性、可行性；4 .保函申請(qǐng)人的信譽(yù)情況，是否有不良記錄；5 .保函申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債、效益、現(xiàn)金流量情況以及履行合同的能力，

8、測(cè) 算申請(qǐng)人是否有到期支付保函項(xiàng)下款項(xiàng)的能力；6 .對(duì)按規(guī)定需要提供反擔(dān)保的，審查保函申請(qǐng)人或反擔(dān)保人是否提供合法、 足值、有效的反擔(dān)保；7 .其他有關(guān)事項(xiàng)。信貸部門(mén)簽署審查意見(jiàn)后送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)。（二）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審查保函金額是否控制在人民幣保函總額度內(nèi)并簽 署意見(jiàn)，送法律事務(wù)部門(mén)。（三）法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審查以下內(nèi)容：1 .保函申請(qǐng)人主體資格；2 .是否在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)；3 .開(kāi)立保函協(xié)議、反擔(dān)保函、保函文本的合法性、有效性，保證范圍、保 證期限、保證責(zé)任是否明確、合理；4 .按規(guī)定需要提供反擔(dān)保的，是否采取了相應(yīng)的反擔(dān)保措施。法律事務(wù)部門(mén)簽署意見(jiàn)后送主管信貸的副行長(zhǎng)。（四）主管副行長(zhǎng)按照授

9、權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批， 按規(guī)定需經(jīng)信貸審查委員會(huì)審議 的，提交信貸審查委員會(huì)審議。（五）行長(zhǎng)審批。第十四條 經(jīng)審查、審批同意開(kāi)具人民幣保函的，受理行應(yīng)與保函申請(qǐng)人簽 訂開(kāi)立保函協(xié)議，在保函申請(qǐng)人按約定存足保證金、提供反擔(dān)保并繳納手續(xù) 費(fèi)后，信貸部門(mén)根據(jù)保函審批表和會(huì)計(jì)部門(mén)出具已收妥保證金和手續(xù)費(fèi)的證明填 具保函，送行長(zhǎng)或經(jīng)授權(quán)的副行長(zhǎng)簽發(fā)。第十五條 人民幣保函的有效期限應(yīng)根據(jù)主合同（或主債務(wù)）的履行期限確 定，貿(mào)易項(xiàng)下的保函期限不超過(guò)1年（含），工程項(xiàng)下的保函期限不超過(guò)3年（含）， 超過(guò)上述期限必須報(bào)總行審批。不得開(kāi)具期限敞口保函。第十六條開(kāi)具人民幣保函應(yīng)根據(jù)保函風(fēng)險(xiǎn)度按季收取保函金額0 .5 %3

10、 %的擔(dān)保費(fèi)，每筆保函另收取保函金額萬(wàn)分之一的手續(xù)費(fèi)， 最低1 0 0元。第十七條因擔(dān)保事項(xiàng)變更，保函申請(qǐng)人與受益人協(xié)商一致后經(jīng)擔(dān)保行同意，可重新訂立開(kāi)立保函協(xié)議并由擔(dān)保行開(kāi)具新的保函。新保函的辦理程序 與原保函相同，并按本辦法第十六條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)另行收費(fèi)。 原保函和原開(kāi)立保函 協(xié)議由保函申請(qǐng)人、受益人和擔(dān)保銀行三方協(xié)議終止。第五章檢查管理第十八條擔(dān)保行開(kāi)具人民幣保函后，應(yīng)即時(shí)登錄信貸管理臺(tái)賬，加強(qiáng)跟蹤 檢查，防止出現(xiàn)可能影響保函申請(qǐng)人履行合同或償還債務(wù)的事項(xiàng)。 主要檢查以下 內(nèi)容：（一）有關(guān)交易、項(xiàng)目的進(jìn)展情況，保函申請(qǐng)人是否按照合同、協(xié)議約定供 貨、付款或施工等；（二）保函申請(qǐng)人擔(dān)保期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)

11、活動(dòng)、 信用情況和財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生重大變化，擔(dān)保期間是否發(fā)生貸款逾期、欠息和其他不良信用記錄；（三）反擔(dān)保情況，抵押物、質(zhì)物價(jià)值變化，反擔(dān)保人擔(dān)保能力的變化情況 等；（四）其他可能影響保函申請(qǐng)人履約能力或支付能力的事項(xiàng)。在檢查中一旦發(fā)現(xiàn)保函申請(qǐng)人有違約行為、 財(cái)務(wù)狀況惡化、反擔(dān)保價(jià)值或反 擔(dān)保能力下降以及其他不利因素，擔(dān)保行應(yīng)及時(shí)采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。第十九條 建立人民幣保函業(yè)務(wù)檔案，主要包括保函申請(qǐng)書(shū)，有關(guān)合同、協(xié)議 和標(biāo)書(shū)等文件，反擔(dān)保合同文本，開(kāi)立保函協(xié)議，保函文本，保函付款通知、付 款憑證和保函失效記錄等。人民幣保函檔案的管理按照中國(guó)工商銀行法人客戶(hù) 信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法的有關(guān)要

12、求執(zhí)行。第六章保函的履行和墊付處理第二十條 在保函有效期內(nèi)保函申請(qǐng)人未履行合同義務(wù)， 擔(dān)保行受理保函受 益人的書(shū)面追索，經(jīng)審查符合保函項(xiàng)下條件的，向受益人履行支付或賠償責(zé)任， 并根據(jù)開(kāi)立保函協(xié)議的約定，從保函申請(qǐng)人保證金專(zhuān)戶(hù)和其他存款賬戶(hù)扣款， 不足部分由銀行墊付。同時(shí)應(yīng)采取下列措施：（一）將保函到期當(dāng)日發(fā)生的墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入保函申請(qǐng)人逾期貸款戶(hù)，按人民銀行有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；（二）就保函墊付款項(xiàng)向保函申請(qǐng)人進(jìn)行催收；（三）及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或向反擔(dān)保人追償，盡量減少墊款損失；（四）保函項(xiàng)下墊款未還清之前，不再為該保函申請(qǐng)人開(kāi)具新的人民幣保函； 對(duì)單筆保函墊款1 5天以上或年內(nèi)發(fā)生2筆以上墊款的保

13、函申請(qǐng)人，經(jīng)辦行不再為其辦理非全額保證金人民幣保函業(yè)務(wù)。第七章總額管理第二十一條總行對(duì)各一級(jí)分行、直屬分行的人民幣保函實(shí)行總額控制。人 民幣保函總額按年確定并下達(dá)分行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。第八章部門(mén)職責(zé)第二十二條 為加強(qiáng)人民幣保函業(yè)務(wù)管理，各有關(guān)部門(mén)既要各負(fù)其責(zé)，又要 密切合作。（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)：及時(shí)核定、控制和調(diào)整人民幣保函總額指標(biāo)。（二）信貸部門(mén)的職責(zé)：（1 ）受理客戶(hù)提出的人民幣保函申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查 和審查；（2）辦理反擔(dān)保手續(xù)；（3）開(kāi)具保函后的跟蹤檢查；（4）清收保函 墊付款項(xiàng)。其中工商信貸部門(mén)負(fù)責(zé)貿(mào)易項(xiàng)下的人民幣保函項(xiàng)目，項(xiàng)目信貸部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)下的人民幣保函項(xiàng)目，住房信

14、貸部門(mén)負(fù)責(zé)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)下的人 民幣保函項(xiàng)目。（三）法律事務(wù)部門(mén)的職責(zé)：制訂、審查反擔(dān)保合同、開(kāi)立保函協(xié)議和保函文本。（四）會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)的職責(zé)：負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理、手續(xù)費(fèi)收取和保證 金專(zhuān)戶(hù)的管理（有關(guān)會(huì)計(jì)核算手續(xù)由總行會(huì)計(jì)結(jié)算部另文下發(fā)）。（五）管理信息部門(mén)的職責(zé)：對(duì)會(huì)計(jì)部門(mén)提供的保函業(yè)務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)、 準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送。第九章責(zé)任追究第二十三條對(duì)違規(guī)、越權(quán)辦理人民幣保函業(yè)務(wù)的直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé) 人，要根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。第二十四條 對(duì)當(dāng)年人民幣保函墊付率超過(guò)0 . 3 %的分行，總行將提高 其對(duì)保函申請(qǐng)人收取保證金的比例， 并給予警告、限期整改、暫停辦理人民幣保 函業(yè)務(wù)直至取消人民幣保函業(yè)務(wù)辦理權(quán)等處罰。第十章附則第二十五條 未經(jīng)總行批準(zhǔn)，境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)之間不得相互出具保函 （包括 反擔(dān)保）。境內(nèi)機(jī)構(gòu)與海外分行、境外附屬公司之間可以相互出具保函，但要按照本辦 法規(guī)定的權(quán)限和審批程序辦理。第二十六