公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1、公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、目的為了增強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)治理工作,限制費(fèi)用,提升效率,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程 序及規(guī)定,保證財(cái)務(wù)支出審核審批治理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行,根據(jù)國家 有關(guān)法律、法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度.二、適用范圍本規(guī)定適用于*限公司全體員工三、權(quán)責(zé)部門執(zhí)行本規(guī)定,具體費(fèi)用報(bào)銷申請核定工作及報(bào)賬結(jié)算工作；相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負(fù)責(zé)報(bào)銷事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的 核對、報(bào)銷等具體工作財(cái)務(wù)部在執(zhí)行報(bào)銷過程中起監(jiān)督作用,只對符合有 關(guān)制應(yīng)規(guī)定、提供完整報(bào)銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開支辦理報(bào)銷.費(fèi)用報(bào)銷 必須依據(jù)合法單據(jù),嚴(yán)禁白條、收據(jù)報(bào)銷.四、報(bào)銷的具體要求一、發(fā)票的根

2、本要求1、發(fā)票必須合法、真實(shí),有效,2021年7月1日起,取得的增值稅普通發(fā)票 含電子和卷式應(yīng)在“購置方納稅識別號欄填寫公司全稱及公司納稅人識別 號或統(tǒng)一社會信用代碼,不符合規(guī)定的發(fā)票,財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷.2、發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致,須開具貨物或商品明細(xì),不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品、“生活用品、“食品、“勞保用品等.3、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符,字跡活楚.發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開.4、要用膠水分類、整潔地粘貼在報(bào)銷粘貼單上,預(yù)防原始單據(jù)在傳遞過程中 喪失.5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷,一切損失由當(dāng)事人自行 承當(dāng).6、對以下不符合規(guī)定的發(fā)票票據(jù),不得作為合法

3、會計(jì)憑證,那么務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù).1填寫工程不齊全、內(nèi)容不真、字跡不活晰、沒有加蓋填制單位印章；2發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；3發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的,出具票據(jù)不完整；4-式幾聯(lián)的原始票據(jù),報(bào)銷聯(lián)未復(fù)寫；二、報(bào)銷單的填寫要求1、必須按報(bào)銷費(fèi)用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容.2、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須活晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屆屆于那個(gè)單位 或工程,便于分類核算或轉(zhuǎn)賬,必要時(shí)附活單詳細(xì)說明,另報(bào)銷招待費(fèi)購煙 灑等須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn),否那么財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷,將自行承當(dāng)費(fèi)用,如無法取得發(fā)票,經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項(xiàng)證實(shí)單, 經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事 項(xiàng)證實(shí)活單,并歸屆那個(gè)工程,簽字證實(shí)后交單位經(jīng)理審核后交

4、財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款3、報(bào)銷金額大小寫必須致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色黑水填寫4、財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù) 如白條、不符合要求 的發(fā)票等,可以核小報(bào)銷金額；但審核金額過報(bào)銷金額時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷.三、其他報(bào)銷附件要求1、除發(fā)票外,其他附件必須合法、合規(guī),有關(guān)責(zé)任人的簽字審批.四、報(bào)銷的時(shí)效要求1、當(dāng)月費(fèi)用必須在次月5日前報(bào)銷,節(jié)假日順延；2、每月1-5日各部門收集本部門報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；3、財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；4、財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷人的銀行賬戶；5、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷時(shí)間規(guī)定辦理,不得

5、延遲,否那么財(cái)務(wù)部不予辦理.五、報(bào)銷審批付款流程要求1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,根據(jù)報(bào)銷流程治理 要求分類黏貼原始憑證,填寫報(bào)銷單,交部門負(fù)責(zé)人審核.經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用 的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)整虛報(bào)、假公濟(jì)私.2、部門負(fù)責(zé)人：按治理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審 核并簽字,對費(fèi)用是否符合部門方案、預(yù)算承當(dāng)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、 金額的重要性,讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任.對審核不通過的予 以退回.3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容, 根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額是否有備用金或其他借

6、款, 是否從報(bào)銷中扣回 相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體治理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字, 對審核不通過的予以退回.4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批并對費(fèi)用的真 實(shí)性、合理性承當(dāng)責(zé)任；對審批、審核不通過予以退回.經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用, 由財(cái)務(wù)部審核后,交由童事長審批.5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),對費(fèi)用具有最終審批權(quán),并以法人代表身份對 所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承當(dāng)責(zé)任.董事長的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部審核.6、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程,是否本人簽字,對審批簽字手續(xù)不全的果斷予以退回.對報(bào)銷金額再次復(fù)核,復(fù)核金額付款金額只能小于等于 報(bào)銷人申報(bào)金額,對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理或按申報(bào)金額辦理.報(bào)銷費(fèi)用抵借款局部,出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金, 收據(jù)中的聯(lián)應(yīng)作為憑附件.7、審批流程簡表報(bào)銷人員貼票填單報(bào)銷單T本人及部門治理人員簽字T交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合 法及核對數(shù)據(jù)T交公司主管簽名T退回財(cái)務(wù)部T出納處領(lǐng)款五、考前須知1、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在進(jìn)行票據(jù)審核的過程中,如對相關(guān)票據(jù)有疑問,可詢問報(bào)銷人員,報(bào)銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋,如解釋的原因不 被接受,那么相應(yīng)的費(fèi)用將不子報(bào)銷.2、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任,嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假 報(bào).經(jīng)查核屆虛假憑證,此