內(nèi)部控制評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)約定書

1、業(yè)務(wù)約定書編號(hào)： 約字（2012）第 號(hào)甲方：AAA乙方：BBB茲由甲方委托乙方對(duì)AAA （下稱被評(píng)價(jià)單位）2011苴度內(nèi)部控制情況進(jìn) 行評(píng)價(jià)，經(jīng)雙方協(xié)商，達(dá)成以下約定： 一、評(píng)價(jià)的目標(biāo)和范圍1、乙方接受甲方委托，對(duì)被評(píng)價(jià)單位按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其 配套指引進(jìn)行評(píng)價(jià)。2、乙方通過執(zhí)行評(píng)價(jià)工作，對(duì)被評(píng)價(jià)單位的企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn) 全面反映，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制體系存在的缺陷和不足，為甲方推動(dòng)內(nèi) 部控制體系建設(shè)提供決策依據(jù)。二、甲方的責(zé)任1、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引，甲方及甲方負(fù)責(zé)人有責(zé) 任保證所提供內(nèi)部控制資料的真實(shí)性和完整性。因此，甲方管理層有責(zé) 任妥善保存和提供相關(guān)資料（

2、包括但不限于相關(guān)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)憑證、 會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他交易資料等），這些記錄必須真實(shí)、完整地 反映甲方及或被評(píng)價(jià)單位的內(nèi)部控制情況。2、按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引進(jìn)行自我評(píng)價(jià)是甲方管理層的責(zé)任，乙方在被評(píng)價(jià)單位自我評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上對(duì)被評(píng)價(jià)單位的內(nèi)部控 制情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。3、 及時(shí)為乙方的評(píng)價(jià)工作提供與評(píng)價(jià)有關(guān)的所有記錄、文件和所需的其他信息，并保證所提供資料的真實(shí)性和完整性。4、 確保乙方不受限制地接觸其認(rèn)為必要的被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部人員和其他相關(guān) 人員。5、 甲方及或被評(píng)價(jià)單位管理層對(duì)其作出的與評(píng)價(jià)有關(guān)的聲明予以書面確認(rèn)。6、 為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，乙方將于

3、外勤工作開始前提供主要事項(xiàng)清單。7、 按照本約定書的約定及時(shí)足額支付服務(wù)費(fèi)用以及乙方人員在評(píng)價(jià)期間的交通、食宿和其他相關(guān)費(fèi)用。8、 乙方的評(píng)價(jià)不能減輕甲方及甲方管理層的責(zé)任。三、乙方的責(zé)任1、乙方的責(zé)任是在執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上對(duì)甲方及或被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制情況發(fā)表評(píng)價(jià)意見。乙方根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定執(zhí)行評(píng)價(jià)工作。2、評(píng)價(jià)工作涉及實(shí)施程序，以獲取有關(guān)內(nèi)部控制實(shí)際情況和披露的證據(jù)。選擇的程序取決于乙方的判斷。3、由于內(nèi)部控制的固有限制，即使按照相關(guān)規(guī)定適當(dāng)?shù)赜?jì)劃和執(zhí)行評(píng)價(jià)工作，仍不可避免地存某些內(nèi)部控制的某些重要、重大缺陷可能未被乙方 發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。4、在評(píng)價(jià)過程中，乙方若發(fā)現(xiàn)甲方

4、存在乙方認(rèn)為值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)以書面形式向甲方治理層或管理層通報(bào)。但乙方通報(bào)的各種事項(xiàng)，并不代表已全面說明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改進(jìn)建議。甲方在實(shí)施乙方提出的改進(jìn)建議前應(yīng)全面評(píng)估其影響。未經(jīng)乙方書面許可，甲方及或被評(píng)價(jià)單位不得向任何第三方提供乙方出具的溝通文件。5、按照約定時(shí)間完成評(píng)價(jià)工作，出具評(píng)價(jià)報(bào)告。乙方應(yīng)于 2012 年月日前出具評(píng)價(jià)報(bào)告。6、除下列情況外，乙方應(yīng)當(dāng)對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的甲方信息予以保密： （ 1）法律法規(guī)允許披露，并取得甲方的授權(quán)； （ 2）根據(jù)法律法規(guī)的要求，為法律訴訟、仲裁準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違法行為； （ 3）在法律法

5、規(guī)允許的情況下，在法律訴訟、仲裁中維護(hù)自己的合法權(quán)益； （ 4）接受注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，答復(fù)其詢問和調(diào)查； （ 5）法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范規(guī)定的其他情形。根據(jù)實(shí)際情況和雙方的意見，可以另行簽訂于本次業(yè)務(wù)相關(guān)的保密協(xié)議。7、評(píng)價(jià)報(bào)告簽發(fā)日之后，乙方無直接責(zé)任去考慮或查明可能影響該期間的內(nèi)部控制的期后事項(xiàng)。但是，甲方應(yīng)將在評(píng)價(jià)報(bào)告簽發(fā)日之后可能影響會(huì)計(jì)報(bào)表的任何重大事項(xiàng)的發(fā)生或任何重大事實(shí)的發(fā)現(xiàn)通知乙方。四、評(píng)價(jià)收費(fèi)1、本次評(píng)價(jià)服務(wù)的收費(fèi)是以乙方各級(jí)別工作人員在本次工作中所耗費(fèi)的時(shí)間為基礎(chǔ)計(jì)算的。乙方預(yù)計(jì)本次評(píng)價(jià)服務(wù)的費(fèi)用總額為人民幣 20 萬元整 （RMB20000

6、0.00） 。2、甲方應(yīng)于本約定書簽署之日起 日內(nèi)支付%的評(píng)價(jià)費(fèi)用，于評(píng)價(jià)報(bào)告草稿完成日支付%的評(píng)價(jià)費(fèi)用，其余款項(xiàng)于提交正式評(píng)價(jià)報(bào)告時(shí)結(jié)清。3、與本次評(píng)價(jià)有關(guān)的其他費(fèi)用（包括交通費(fèi)、食宿費(fèi)及向第三方詢證的費(fèi)用等）由甲方承擔(dān)。五、評(píng)價(jià)報(bào)告和評(píng)價(jià)報(bào)告的使用1、乙方按照委托方的實(shí)際控制人CCC 規(guī)定的格式和類型出具評(píng)價(jià)報(bào)告。2、乙方向甲方交付評(píng)價(jià)報(bào)告一式肆份。評(píng)價(jià)報(bào)告的交付方式為甲方至乙方住所領(lǐng)取，或其他雙方認(rèn)可的方式。如因乙方出具保留意見的報(bào)告而致使甲方拒絕受領(lǐng)的，評(píng)價(jià)報(bào)告簽發(fā)日后五個(gè)工作日視為乙方已經(jīng)完整履行本協(xié)議的義務(wù)。六、本約定書的有效期間本約定書自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約

7、定的所有義務(wù)后終止。第 3頁共 6頁七、約定事項(xiàng)的變更如果出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響評(píng)價(jià)工作如期完成，或需要提前出具評(píng)價(jià)報(bào)告，甲、乙雙方均可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并由雙方協(xié)商解決。八、終止條款1、如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他相關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的評(píng)價(jià)服務(wù)，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。2、在本約定書終止的情況下，乙方有權(quán)就其于終止之日前對(duì)約定的評(píng)價(jià)服務(wù)項(xiàng)目所做的工作收取合理的費(fèi)用。九、違約責(zé)任甲、乙雙方按照中華人民共和國(guó)合同法的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。十、適用法律和爭(zhēng)議解決本約定書的所有方面均應(yīng)適用中華人民共和國(guó)法律進(jìn)行解釋并受其約束。本約定書履行地為 注冊(cè)地，因本約定書引起的或與本約定書有關(guān)的任何糾紛或爭(zhēng)議（包括關(guān)于本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果 ） ， 雙方協(xié)商確定采取以下方式予以解決：向 注冊(cè)地人民法院提起訴訟。十一、雙方對(duì)其他有關(guān)事