付款流程審核制度

1、江蘇永鴻巴布洛電子商務(wù)公司付款工作流程規(guī)定（征求意見稿）管理制度文本編輯word !目錄P9-10第一條目的與宗旨P1第二條適用范圍P1第三條付款工作流程分類P1第四條經(jīng)營(yíng)采購(gòu)付款P3第五條費(fèi)用報(bào)銷付款p4第六條籌資活動(dòng)付款P5第七條投資活動(dòng)付款P6第八條其他專項(xiàng)付款P6第九條違規(guī)責(zé)任p7第十條定義、生效、解釋與爭(zhēng)議p8附件：付款工作流程圖第一條目的與宗旨為適應(yīng)本公司業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理工作需要，理順付款工作流程，明確 崗位責(zé)任，防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，促進(jìn)降本增效，制定本規(guī)定。第二條適用范圍本公司所屬各部門、子公司、分公司等各單位，適用本規(guī)定。受本單位 客觀條件限制需要調(diào)整執(zhí)行的，在報(bào)

2、經(jīng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)生效之前，應(yīng)當(dāng)執(zhí) 行本規(guī)定。第三條付款工作流程分類3- 1付款工作流程分類3-1-1五類付款：本規(guī)定所指付款工作流程分為經(jīng)營(yíng)采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷 付款、籌資活動(dòng)付款、投資活動(dòng)付款、其他專項(xiàng)付款共五類。3- 1-2兩個(gè)程序：付款流程分為兩個(gè)子程序進(jìn)行：第一個(gè)子程序是請(qǐng)付內(nèi) 容合規(guī)性審批流程，第二個(gè)子程序是財(cái)務(wù)系統(tǒng)辦理款項(xiàng)支付流程。3-1-3用款額度：為平衡資金供需矛盾，充分提高資金使用效率和效益， 公司實(shí)行資金預(yù)算和用款額度管理辦法。在上述第二個(gè)子程序中，各單位按 照以下程序與辦法編制資金預(yù)算和確定用款額度：一是各單位根據(jù)年度績(jī)效考核目標(biāo)編制年度業(yè)務(wù)預(yù)算，并細(xì)分至季度業(yè) 務(wù)預(yù)算、

3、月度業(yè)務(wù)預(yù)算。業(yè)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、 籌資預(yù)算四個(gè)部分，涵蓋產(chǎn)品銷售、材料采購(gòu)、生產(chǎn)成本、人員薪資（含社 保和公積金）、應(yīng)交稅費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用六項(xiàng)內(nèi)容，其中運(yùn)營(yíng)費(fèi)用包括場(chǎng)地租金、 設(shè)備折舊、資金利息、水電分?jǐn)?、?chǔ)運(yùn)費(fèi)用、差旅費(fèi)用、通訊費(fèi)用、招待費(fèi) 用等八類要素。二是各單位基于年度業(yè)務(wù)預(yù)算編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并細(xì)分至季度財(cái)務(wù)預(yù) 算、月度財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)包括預(yù)算利潤(rùn)表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算 現(xiàn)金流量表三張預(yù)算報(bào)表，并附主要會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)指標(biāo)編制方法說明，如 按產(chǎn)品分類的收入和成本結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)成本的料工費(fèi)結(jié)構(gòu)、共同費(fèi)用的分?jǐn)傓k 法和計(jì)算依據(jù)、利潤(rùn)指標(biāo)計(jì)算公式和指標(biāo)口徑、營(yíng)業(yè)稅費(fèi)

4、（或增值稅）及所 得稅的計(jì)算公式和指標(biāo)口徑等等，做到統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范表述，避免年終績(jī)效 考核時(shí)產(chǎn)生分歧和誤解。三是各單位根據(jù)年度現(xiàn)金流量預(yù)算編制年度資金預(yù)算，并細(xì)分至季度資 金預(yù)算、月度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)當(dāng)包括銷售收款預(yù)算、采購(gòu)付款預(yù)算、 費(fèi)用支出預(yù)算、薪資支出預(yù)算、稅費(fèi)支出預(yù)算、固定資產(chǎn)投資支出預(yù)算、公 司內(nèi)外部融資預(yù)算和還本付息預(yù)算等七項(xiàng)基本內(nèi)容。業(yè)務(wù)部門要遵循資金收支平衡原則，合理控制內(nèi)外部融資規(guī)模，審慎運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，避免過度負(fù)債, 在積極維護(hù)客戶關(guān)系確保收入預(yù)算按時(shí)實(shí)現(xiàn)的同時(shí)，主動(dòng)做好供應(yīng)商管理工作努力兌現(xiàn)付款承諾，逐步建立和完善主動(dòng)付款制度，提升公司履約能力和 商業(yè)信譽(yù)四是各單位每月

5、初將月度資金預(yù)算細(xì)分至每周資金預(yù)算，據(jù)以申報(bào)每周 用款額度，按照“周末集中+周初反饋”流程，各用款單位與公司財(cái)務(wù)部門 提前商定每周資金預(yù)算和用款額度，根據(jù)預(yù)算收入可實(shí)現(xiàn)程度和收支差額融 資可靠性，分別確定“確保兌現(xiàn)用款額度+風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌用款額度”兩類用款額 度，并及時(shí)通報(bào)供應(yīng)商，避免對(duì)供應(yīng)商的資金計(jì)劃造成不利影響，預(yù)防供應(yīng) 商過度催款風(fēng)險(xiǎn)?！撅L(fēng)險(xiǎn)提示】：業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算不是對(duì)考核目標(biāo)按照空間和時(shí)間維度 進(jìn)行簡(jiǎn)單的算術(shù)分解，而是一項(xiàng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)管理全過程的系統(tǒng)性管理工 程，需要綜合應(yīng)用業(yè)務(wù)知識(shí)、實(shí)操經(jīng)驗(yàn)和預(yù)測(cè)能力，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)、預(yù)測(cè) 等專門方法和管理工具，按照特定程序和流程，基于相關(guān)性、有用性

6、和可計(jì) 量性，對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、資源條件、運(yùn)營(yíng)要素及其對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的綜合影響程度進(jìn) 行持續(xù)不斷地測(cè)量、分析、歸納、總結(jié)、判斷、修正和再評(píng)估，通過信息、 計(jì)劃和指令作用于運(yùn)營(yíng)流程，提高運(yùn)營(yíng)流程對(duì)環(huán)境變化保持充分的敏感性和 互動(dòng)性，最大程度地降低信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控失效風(fēng)險(xiǎn)，保證決策過程和 執(zhí)行過程的科學(xué)性、合理性和有效性，促進(jìn)降本增效、開源節(jié)流和全面實(shí)現(xiàn) 公司運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。具體而言，一方面，在預(yù)算編制過程中，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)要 分工協(xié)作，兼顧理想狀況和現(xiàn)實(shí)條件的實(shí)際差異水平和可能偏離程度，進(jìn)行 科學(xué)合理地分析和預(yù)測(cè)，對(duì)考核目標(biāo)中的銷售規(guī)模等關(guān)鍵指標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)程 度，作出富有經(jīng)驗(yàn)和前瞻性的預(yù)計(jì)和估算，再基于指標(biāo)之

7、間的內(nèi)在聯(lián)系和相 互影響關(guān)系，對(duì)其他相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行因素分析和綜合測(cè)算，形成可以合理預(yù)期 的可實(shí)現(xiàn)區(qū)間，編制彈性預(yù)算，避免預(yù)算過度和預(yù)算不足兩類風(fēng)險(xiǎn)；另一方 面，在預(yù)算執(zhí)行過程中，要根據(jù)銷售預(yù)算的實(shí)際變動(dòng)情況，及時(shí)修正材料采 購(gòu)、生產(chǎn)成本、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，按照變化了的實(shí)際情況調(diào)整各項(xiàng) 資源準(zhǔn)備計(jì)劃，既要避免資源準(zhǔn)備過度，也要防止資源準(zhǔn)備不足，促進(jìn)實(shí)現(xiàn) 開源節(jié)流和降本增效目標(biāo)。3-2付款工作流程分類說明3-2-1經(jīng)營(yíng)采購(gòu)付款流程，是指經(jīng)營(yíng)單位為履行銷售合同和實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售 計(jì)劃，按照相關(guān)原輔材料、加工和運(yùn)輸勞務(wù)采購(gòu)合同約定的內(nèi)容，向本單位 申請(qǐng)辦理對(duì)供方單位支付貨物或勞務(wù)采購(gòu)成本的內(nèi)部工作過程

8、。這些貨物或 勞務(wù)采購(gòu)成本通常能夠直接地或采用適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)間接地按照銷售合同或產(chǎn)品 銷售計(jì)劃進(jìn)行明確區(qū)分。3-2-2費(fèi)用報(bào)銷付款流程，是指各單位或崗位為履行工作職責(zé)，開展各項(xiàng) 經(jīng)營(yíng)、管理和內(nèi)部服務(wù)活動(dòng)，按照規(guī)定程序、標(biāo)準(zhǔn)或授權(quán)，向本單位申請(qǐng)辦 理報(bào)銷有關(guān)消費(fèi)或勞務(wù)等非經(jīng)營(yíng)采購(gòu)性費(fèi)用支出的內(nèi)部工作過程。這些費(fèi)用 支出具有公共性、輔助性特征，通常不能按照銷售合同或產(chǎn)品銷售計(jì)劃加以 明確區(qū)分。在本公司，此類非采購(gòu)性費(fèi)用主要指差旅費(fèi)、 通訊費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、 招待費(fèi)等日常開支性費(fèi)用支出、籌資及投資活動(dòng)費(fèi)用支出，以及經(jīng)營(yíng)單位不 屬于上述經(jīng)營(yíng)采購(gòu)付款范圍的費(fèi)用支出3-2-3籌資活動(dòng)付款流程，是指向貸款機(jī)構(gòu)償還借款

9、本息，以及向公司外 部單位臨時(shí)拆借資金付出款項(xiàng)的內(nèi)部工作過程。除償還金融機(jī)構(gòu)到期貸款本 息和內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位之間劃撥款項(xiàng)采用由公司財(cái)務(wù)部門報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后直 接辦理付款的簡(jiǎn)便付款流程外，外部拆借付出款項(xiàng)、存出保證金、籌資性短 期證券投資付出款項(xiàng)等籌資目的相關(guān)付款，應(yīng)當(dāng)遵循第六條規(guī)定的籌資活動(dòng) 一般付款工作流程。3-2-4投資活動(dòng)付款流程：指長(zhǎng)期股權(quán)投資和固定資產(chǎn)、在建工程投資項(xiàng) 目付款。3-2-5其他專項(xiàng)付款流程，是指上述四類付款以外的付款流程。第四條經(jīng)營(yíng)采購(gòu)付款流程1)2)3)4)5)4- 1請(qǐng)付內(nèi)容合規(guī)性審批流程提出申請(qǐng)：采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，隨單附送：采購(gòu)預(yù) 算/計(jì)劃/通知單，采購(gòu)合

10、同，收貨憑證（包括收貨單、裝箱單、第三方代簽 收貨單，合同約定帶款提貨的，不遲于付款次日提交），采購(gòu)發(fā)票/農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證等相關(guān)證據(jù)（合同預(yù)付款可暫無），按一單一清要求，注明該項(xiàng)付款所屬 銷售合同/電商訂單號(hào)或產(chǎn)品銷售計(jì)劃單號(hào)（以下稱訂單）。部門審核：經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)單及其所附證據(jù)的內(nèi)容真實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán) 進(jìn)行審核，在本單位當(dāng)期用款額度范圍內(nèi) 簽署核準(zhǔn)意見。超過本單位當(dāng)期用款額度并確需向公司財(cái)務(wù)部門提出 內(nèi)部借款的，應(yīng)先行或同時(shí)辦理內(nèi)部借款申請(qǐng)手續(xù)。會(huì)計(jì)審核：公司財(cái)務(wù)部門成本會(huì)計(jì)崗位（或指定崗位）對(duì)付款申請(qǐng)單 及其所附證據(jù)內(nèi)容一致性、合規(guī)性 進(jìn)行審核，簽署審核意見。審核內(nèi) 容包括

11、：證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，累計(jì)已付款 項(xiàng)正確性，付款賬期合規(guī)性，收貨情況可靠性，發(fā)票合規(guī)性， 對(duì)賬回函及時(shí)性，訂單信息比對(duì)一致性，以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息跟 蹤與反饋，其中第-項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在審核記錄中注明。財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)單及其所附證據(jù) 總體規(guī)范 性和用款額度進(jìn)行復(fù)核，簽署復(fù)核意見?？偨?jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行 程序合規(guī)性 審核，簽署審 批意見。建立總經(jīng)理授權(quán)審批制度的，被授權(quán)崗位在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé) 履行此項(xiàng)審批職責(zé)。按照職責(zé)分離原則，經(jīng)辦人為各部門負(fù)責(zé)人、子 /分公司總經(jīng)理的費(fèi)用 報(bào)銷事項(xiàng)，須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批，不列入授權(quán)審批范圍內(nèi)。4- 2財(cái)務(wù)系統(tǒng)辦理款項(xiàng)支付流程6）出納付

12、款：公司財(cái)務(wù)部門按照資金管理辦法，在申請(qǐng)付款單位的可用 資金額度內(nèi)，根據(jù)準(zhǔn)予付款的付款申請(qǐng)單，順序、及時(shí)辦理付款手 續(xù)。請(qǐng)付單位當(dāng)期無用款額度或額度不足，并且需要向財(cái)務(wù)部門內(nèi)部借款 的，辦妥內(nèi)部借款手續(xù)后方可付款。公司財(cái)務(wù)部門因資金不足等原因不能及時(shí)付出款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部門相關(guān) 崗位應(yīng)當(dāng)立即通知請(qǐng)付單位，采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，避免發(fā)生業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。第五條 費(fèi)用報(bào)銷付款5- 1請(qǐng)付內(nèi)容合規(guī)性審批流程管理制度文本編輯word ！1)2)3)4)提出申請(qǐng)：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷表，隨表附送發(fā)票等相關(guān)證據(jù), 注明該項(xiàng)費(fèi)用所屬單位。部門審核：費(fèi)用所屬單位負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷表及其所附證據(jù)真實(shí) 性、合規(guī)性及是

13、否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行審核，按照差旅費(fèi)、通信費(fèi)報(bào)銷管理 制度等相關(guān)規(guī)定簽署核準(zhǔn)意見。會(huì)計(jì)審核：財(cái)務(wù)部門主辦會(huì)計(jì)崗位（或指定崗位）對(duì)費(fèi)用報(bào)銷表及其 所附證據(jù)一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見。審核內(nèi)容包括： 證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，經(jīng)辦人或其所屬單位 借款情況，票據(jù)合規(guī)性。財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷表及其所附證據(jù)進(jìn)行總體 規(guī)范性復(fù)核。5)總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用報(bào)銷表進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽署審 批意見。建立總經(jīng)理授權(quán)審批制度的，被授權(quán)崗位在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé) 履行此項(xiàng)審批職責(zé)。按照職責(zé)分離原則，經(jīng)辦人為各部門負(fù)責(zé)人、子/分公司總經(jīng)理的費(fèi)用 報(bào)銷事項(xiàng)，須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批，不列入授權(quán)審批范圍內(nèi)

14、。5- 2財(cái)務(wù)系統(tǒng)辦理款項(xiàng)支付流程6）出納付款：公司財(cái)務(wù)部門按照資金管理辦法，在申請(qǐng)付款單位的可用 資金額度內(nèi)，或在非經(jīng)營(yíng)部門的費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)，根據(jù)準(zhǔn)予付款的費(fèi) 用報(bào)銷表，順序、及時(shí)辦理付款手續(xù)。第六條 籌資活動(dòng)付款6- 1請(qǐng)付內(nèi)容合規(guī)性審批流程1)2)3)4)5）提出申請(qǐng)：經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，隨單附送與請(qǐng)付款項(xiàng)相關(guān)的 借款協(xié)議等證據(jù)。部門審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)單及其所附證據(jù)真實(shí)性、合規(guī) 性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行審核，簽署核準(zhǔn)意見。會(huì)計(jì)審核：財(cái)務(wù)部門主辦會(huì)計(jì)崗位（或指定崗位）對(duì)付款申請(qǐng)單及其 所附證據(jù)一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見。審核內(nèi)容包括： 證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，票據(jù)

15、合規(guī)性，對(duì)賬 回函及時(shí)性。財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)單及其所附證據(jù)進(jìn)行總體 規(guī)范性復(fù)核?？偨?jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見。6- 2財(cái)務(wù)系統(tǒng)辦理款項(xiàng)支付流程6）出納付款：公司財(cái)務(wù)部門按照資金管理辦法，根據(jù)準(zhǔn)予付款的付款 申請(qǐng)單，順序、及時(shí)辦理付款手續(xù)。第七條投資活動(dòng)付款1)2)3)7- 1請(qǐng)付內(nèi)容合規(guī)性審批流程 提出申請(qǐng)：投資項(xiàng)目經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，隨單附送：采購(gòu) 或施工合同，收貨憑證或施工結(jié)算書，發(fā)票等相關(guān)證據(jù) （預(yù)付款項(xiàng)可 僅據(jù)采購(gòu)合同），按項(xiàng)目管理要求，注明該項(xiàng)付款所屬項(xiàng)目名稱、采購(gòu) 合同號(hào)。部門審核：經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)單及其所附證據(jù)的內(nèi)容真

16、實(shí)性、合規(guī)性及是否經(jīng)授權(quán)進(jìn)行審核，在本單位當(dāng)期用款額度范圍內(nèi) 簽署核準(zhǔn)意見。超過本單位當(dāng)期用款額度并確需向公司財(cái)務(wù)部門提出 內(nèi)部借款的，應(yīng)先行或同時(shí)辦理內(nèi)部借款申請(qǐng)手續(xù)。4)5)6)會(huì)計(jì)審核：財(cái)務(wù)部門主辦會(huì)計(jì)崗位（或指定崗位）對(duì)付款申請(qǐng)單及其 所附證據(jù)一致性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署審核意見。審核內(nèi)容包括： 證據(jù)之間的一致性，數(shù)字及計(jì)算正確性，累計(jì)已付款項(xiàng)，付 款賬期，對(duì)賬回函情況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息跟蹤與反饋。財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)單及其所附證據(jù)進(jìn)行總體 規(guī)范性復(fù)核，簽署復(fù)核意見。總經(jīng)理審批：集團(tuán)總經(jīng)理 對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行程序合規(guī)性審核，簽 署審批意見。工程部復(fù)核：公司工程部負(fù)責(zé)人（或指定崗

17、位）對(duì)請(qǐng)付內(nèi)容進(jìn)行必要性復(fù) 核，包括：可否內(nèi)部調(diào)劑解決，是否需經(jīng)招標(biāo)程序，價(jià)格、質(zhì) 量、性能信息比對(duì)情況等內(nèi)容。7- 2財(cái)務(wù)系統(tǒng)辦理款項(xiàng)支付流程7）出納付款：公司財(cái)務(wù)部門按照資金管理辦法，在申請(qǐng)付款單位的可用 資金額度內(nèi)，或在項(xiàng)目投資預(yù)算額度內(nèi)，根據(jù)準(zhǔn)予付款的付款申請(qǐng) 單，順序、及時(shí)辦理付款手續(xù)。第八條其他專項(xiàng)付款一般地，其他專項(xiàng)付款應(yīng)當(dāng)遵循與上述第七條投資活動(dòng)付款相同的付款 工作流程，該流程不適用的，由總經(jīng)理直接確定付款工作流程。管理制度文本編輯word !第九條違規(guī)責(zé)任9-1崗位責(zé)任1)經(jīng)辦人：對(duì)與請(qǐng)付內(nèi)容相關(guān)事項(xiàng)的實(shí)際執(zhí)行、經(jīng)辦結(jié)果及相關(guān)證據(jù)的 真實(shí)性、一致性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。2)3

18、)4)5)部門復(fù)核崗位：對(duì)與請(qǐng)付內(nèi)容相關(guān)事項(xiàng)的執(zhí)行授權(quán)、過程監(jiān)督、結(jié)果 跟蹤負(fù)責(zé)，對(duì)相關(guān)證據(jù)真實(shí)性、合規(guī)性承擔(dān)審核責(zé)任。會(huì)計(jì)審核崗位：對(duì)與請(qǐng)付內(nèi)容相關(guān)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)結(jié)算信息可靠性，對(duì)相 關(guān)證據(jù)真實(shí)性、合規(guī)性承擔(dān)審核責(zé)任。財(cái)務(wù)復(fù)核崗位：對(duì)相關(guān)證據(jù)真實(shí)性、合規(guī)性承擔(dān)復(fù)核責(zé)任，對(duì)截至前 道流程止的程序合規(guī)性承擔(dān)復(fù)核責(zé)任。總經(jīng)理審批崗位：對(duì)截至前道流程止的程序合規(guī)性承擔(dān)審核責(zé)任，被 授權(quán)崗位責(zé)任與此同。6)財(cái)務(wù)付款崗位：對(duì)截至前道流程止的程序完整性承擔(dān)復(fù)核責(zé)任，對(duì)實(shí) 際付出款項(xiàng)與準(zhǔn)予支付款項(xiàng)的一致性承擔(dān)責(zé)任。注：以上所述，僅指各崗位在付款工作流程中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，不涉 及該崗位在其他工作內(nèi)容中的相關(guān)責(zé)任。

19、9-2違規(guī)責(zé)任付款工作流程各環(huán)節(jié)的崗位工作人員，應(yīng)當(dāng)確保請(qǐng)付內(nèi)容相關(guān)信息及 其流轉(zhuǎn)過程真實(shí)、一致、完整、及時(shí)，不得故意偽造、編造、歪曲相關(guān) 信息，不得濫用職權(quán)無端阻撓正常付款工作流程的順暢執(zhí)行。以下所列屬于違反本公司付款工作流程相關(guān)規(guī)定的部分情形：1)對(duì)照本公司有關(guān)合同管理規(guī)定，在實(shí)施收款、發(fā)貨、付款、采購(gòu) 行為之前應(yīng)當(dāng)先行簽訂合同而未先行取得合規(guī)、有效的購(gòu)銷合同;2)3)4)簽訂購(gòu)銷合同不符合本公司合同管理相關(guān)規(guī)定和要求； 未按照購(gòu)銷合同約定內(nèi)容實(shí)施收款、發(fā)貨、付款、采購(gòu)行為； 資金預(yù)算不能自求平衡，且未辦理內(nèi)部借款手續(xù)，超資金預(yù)算用 款；5)符合付款條件與付款工作流程各項(xiàng)要求，且有可付資金

20、，但公司 財(cái)務(wù)部門因自身原因未能及時(shí)辦妥支付手續(xù)；6)復(fù)核、審核、審批崗位未按規(guī)定的政策、標(biāo)準(zhǔn)、程序正確履行復(fù) 核、審核、審批職責(zé)。管理制度文本編輯word ！執(zhí)行中出現(xiàn)其他情形導(dǎo)致付款工作流程不能順暢執(zhí)行的，未執(zhí)行崗位 應(yīng)當(dāng)及時(shí)提請(qǐng)上級(jí)或共同上級(jí)（包括本公司總經(jīng)理或被授權(quán)崗位）區(qū)分崗 位責(zé)任，裁定執(zhí)行。違反本規(guī)定給所在單位或公司關(guān)聯(lián)單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人 承擔(dān)損失范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。違反本規(guī)定但尚未給所在單位或公司關(guān)聯(lián)單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情 節(jié)嚴(yán)重程度，違規(guī)一項(xiàng)一次罰款100-1000元（人民幣，以下同），可以累計(jì)合并處罰此外，根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重程度，相關(guān)責(zé)任人所在單位或公司職能部門 應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人直至辭退的公司行政處分；違規(guī)責(zé)任未能及時(shí)落實(shí)到具 體責(zé)任崗位的，由所在部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。各單位或公司行政管理部門負(fù)責(zé)作出責(zé)任認(rèn)定和處罰決定，報(bào)經(jīng)本公 司總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十條 定義、生效、解釋與爭(zhēng)議10-1本規(guī)定有關(guān)述語采用下列定義:1)2)3)及