開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程課件

1、開具開具紅字紅字專用專用發(fā)票的處理流程發(fā)票的處理流程“銷項(xiàng)負(fù)數(shù)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)”專用發(fā)票專用發(fā)票目目 錄錄132紅字紅字增值增值稅專稅專用發(fā)用發(fā)票開票開具的具的管理管理規(guī)定規(guī)定紅字紅字專用專用發(fā)票發(fā)票開具開具方式方式紅字紅字增值增值稅專稅專用用發(fā)發(fā)票票申申請單請單填開填開界面界面開具開具紅字紅字專用專用發(fā)票發(fā)票處理處理流程流程申申請請單單修修改改查查詢詢申申請請單單導(dǎo)導(dǎo)出出紅紅字字增增值值稅稅普普通通發(fā)發(fā)票票4567銷銷方方申申請請購購方方申申請請直直接接開開具具方方式式導(dǎo)導(dǎo)入入填填開開方方式式增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知的通知國稅發(fā)2006156號開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用

2、發(fā)票的處理流程紅字增值稅專用發(fā)票開具（一）第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（以下簡稱申請單，附件3）。申請單所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，一般納稅人在填報(bào)申請單時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”的，一般納稅人在填報(bào)申請單時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。第十五條 申請單一式兩聯(lián)：第一聯(lián)由購買方留存；第二聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留

3、存。申請單應(yīng)加蓋一般納稅人財(cái)務(wù)專用章。第十六條 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對一般納稅人填報(bào)的申請單進(jìn)行審核后，出具開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單（以下簡稱通知單，附件4）。通知單應(yīng)與申請單一一對應(yīng)。開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程紅字增值稅專用發(fā)票開具（二）第十七條 通知單一式三聯(lián)：第一聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存；第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存；第三聯(lián)由購買方留存。通知單應(yīng)加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章。通知單應(yīng)按月依次裝訂成冊，并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理。第十八條 購買方必須暫依通知單所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的通知

4、單一并作為記賬憑證。屬于本規(guī)定第十四條第四款所列情形的，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。第十九條 銷售方憑購買方提供的通知單開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與通知單一一對應(yīng)。第二十條 同時(shí)具有下列情形的，為本規(guī)定所稱作廢條件：（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月；（二）銷售方未抄稅并且未記賬；（三）購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”。本規(guī)定所稱抄稅，是報(bào)稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數(shù)據(jù)電文。開具紅字專用發(fā)票的處理流程開具紅字專用發(fā)票的處理流程 購買方申請開具購買方申請開具 銷售方申請開具銷售方申請開具開

5、具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程開具紅字專用發(fā)票的處理流程開具紅字專用發(fā)票的處理流程企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。購買方申請購買方申請1、開具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：（1）購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；（2）購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時(shí)：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識別號認(rèn)證不符；專用

6、發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符；所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。2、開具流程購買方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。購買方提交申請單購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單購買方將通知單交予銷售方銷售方開具紅字專用發(fā)票售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程購購買買方方申申請請單單開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程購購買買方方通通知知單單1購買方將通知單第二聯(lián)交予銷售方開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程購購買買方方通通知知單單2購買方將通知單第二聯(lián)交予銷售方開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅

7、字)增值稅專用發(fā)票的處理流程銷售方申請開具銷售方申請開具1、開具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：（1）因開票有誤購買方拒收；（2）因開票有誤等原因尚未交付。2、開具流程銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-3所示。銷售方提交申請單銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單銷售方開具紅字發(fā)票圖1-3銷售方申請開具流程（1）銷售方提交申請單若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單。（2）銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。（3）銷售方開具紅字專用發(fā)票銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開

8、具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票填開方式紅字專用發(fā)票填開方式在發(fā)票填開界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，界面如圖3-1所示。企業(yè)可通過上述這兩種方式填開紅字專用發(fā)票。開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程銷銷售售方方申申請請單單開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程銷銷售售方方通通知知單單開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程紅字紅字專用專用發(fā)票開具方式發(fā)票開具方式直接開具方式直接開具方式導(dǎo)入填開方式導(dǎo)入填開方式開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程操作說明：進(jìn)入“專

9、用發(fā)票填開”界面，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕。開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程圖3-1兩種負(fù)數(shù)發(fā)票開具方式：直接開具方式、導(dǎo)入填開方式直接開具方式、導(dǎo)入填開方式開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程按要求填寫正數(shù)發(fā)票的代碼和號碼，系統(tǒng)彈出相應(yīng)正數(shù)發(fā)票的代碼、號碼及相關(guān)信息確認(rèn)窗口。確認(rèn)后系統(tǒng)自動生成相應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票。開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程直接開具方式直接開具方式操作步驟：【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開具”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會彈出通知單編號輸入窗口，如圖3-2所示。圖3-2通知單編號輸入窗口開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程說明：1、通知單

10、編號是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單時(shí)自動生成，共16位，其編碼規(guī)則為：第1-6位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號，第16位是校驗(yàn)位。2、通知單編號必須輸入，否則無法開具紅字專用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會自動提示“錄入錯(cuò)誤，請核對通知單編號后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入。3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號規(guī)則的舊通知單，則在開具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入16位編號，其規(guī)則為：編號前十位固定為1234569911，后六位為舊通知單編號的末6位（若舊通知單編號超過6

11、位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補(bǔ)齊）?！镜诙健吭诖翱谥休斎雰杀橥ㄖ獑尉幪枺敉ㄖ獑尉幪栒_且兩遍號碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續(xù)點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會彈出銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)窗口，如圖3-3所示。開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程圖3-3銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)窗口開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程【第三步】對于通知單上有對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼的，需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。第一種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字

12、發(fā)票，則點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，如圖3-4所示。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動調(diào)出票面信息，如圖3-5所示。圖3-4對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息圖3-5負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程第二種情況：若填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示如圖3-6所示，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫沒有找到相應(yīng)信息”。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，此時(shí)需要手工填寫各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動顯示對應(yīng)的通知單編號。開

13、具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程圖3-6數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票時(shí)的確認(rèn)界面【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。說明：1、一張通知單只能對應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的通知單編號已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入通知單編號并點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號已經(jīng)使用過，不能重復(fù)使用”。2、對帶有折扣的藍(lán)字發(fā)票開具相應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有藍(lán)字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會自動調(diào)出票面信息并將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行中。例如，開具一張帶10%折扣的藍(lán)字發(fā)票，如圖3-7所示，3行商品行均記錄的是折扣前原價(jià)，折扣行記錄的是

14、對3行商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開具對應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，票面顯示如圖3-8所示，票面中不再顯示折扣行，而3行商品行均記錄的是折扣10%后的單價(jià)、金額和稅額。圖3-7帶折扣的藍(lán)字發(fā)票圖3-8帶折扣的紅字發(fā)票開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程導(dǎo)入填開方式導(dǎo)入填開方式對于銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開具紅字專用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的導(dǎo)出，銷售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過開票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動生成紅字專用發(fā)票信息。操作步驟：【第一步】在一機(jī)多票開票

15、軟件V6.13中的發(fā)票填開界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會彈出打開文件窗口，如圖3-9所示。圖3-9選擇通知單電子文件的存放路徑開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應(yīng)的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖3-10所示。其中，備注欄中自動顯示對應(yīng)的通知單編號。圖3-10導(dǎo)入通知單電子文件后的發(fā)票界面開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。說明：1、通知單電子文件只能通過銷方所屬

16、稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出獲得,購方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出功能。通知單電子文件的文件類型是XML格式，其文件命名規(guī)則為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號校驗(yàn)位.XML。例如，41063.xml。2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開具。3、如果導(dǎo)入的通知單電子文件已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則開票系統(tǒng)會提示“你導(dǎo)入的通知單號已經(jīng)失效”如圖3-11所示，無法繼續(xù)開具。圖3-11重復(fù)導(dǎo)入通知單提示界面開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程負(fù)數(shù)發(fā)票樣本開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程4、廢舊物資銷售發(fā)票紅字票的填開流

17、程及方法與專用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開流程及方法與升級前的一機(jī)多票開票子系統(tǒng)V6.10中的填開方法完全一樣。紅字（負(fù)數(shù)）紅字（負(fù)數(shù)）增值稅增值稅專用專用發(fā)票發(fā)票申請單填開申請單填開界面界面開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程申請單填開申請單填開主要功能：在開票系統(tǒng)中填開紅字發(fā)票申請單。操作步驟：【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單申請單填開”菜單，彈出紅字發(fā)票申請單信息選擇界面， 如圖3-12所示。圖3-12紅字發(fā)票申請單信息選擇開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程【第二步】在紅字發(fā)票申請單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購買方申請和銷售方申請。1

18、、購買方申請由購買方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：（1）當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。（2）當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面，如圖3-13所示。開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程圖3-13購方紅字發(fā)票申請單填開界面開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程2、銷售方申請由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼

19、，點(diǎn)“確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則彈出如圖3-14所示的界面，查看信息無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入申請單填開界面，如圖3-15所示。圖3-14對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息圖3-15銷方紅字發(fā)票申請單填開界面開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程【第三步】對于購買方申請，需要在圖3-13所示紅字發(fā)票申請單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理由等信息。對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動填寫申請單信息如圖3-15所示，對于銷售方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫各項(xiàng)信息。確認(rèn)無誤后點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請單，并彈出打印界面，

20、如圖3-16所示。圖3-16紅字發(fā)票申請單打印界面開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程說明：1、申請單中的商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)；申請單中的金額與稅額的計(jì)算方法與開票界面計(jì)算方法一致。2、一張申請單上最多可以開具8行商品信息。3、在紅字發(fā)票申請單填開界面中，對于購買方申請的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。對于銷售方申請的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫，只能從商品編碼庫中選擇。4、對于銷售方申請的情況，若屬于開票有誤購方拒收的，銷方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（90天內(nèi)）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。若屬于開票有誤等原因尚未交付的，銷方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票

21、的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。5、對帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具對應(yīng)申請單時(shí)，若數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)會自動將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行上。6、系統(tǒng)對申請單提供了全打和套打兩種模式，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況自行選擇。申請單修改查詢申請單修改查詢開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程主要功能：查看、修改、刪除已填開的紅字發(fā)票申請單。操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單申請單修改查詢”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單查詢”界面，如圖3-17所示。圖3-17紅字發(fā)票申請單查詢界面開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程【第二步】設(shè)置好查詢月份后，點(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖3-18所示。

22、圖3-18紅字發(fā)票申請單的明細(xì)界面在此界面中，可以對申請單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請單后，通過點(diǎn)擊頁面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請單，點(diǎn)擊頁面下方的“查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請單詳細(xì)信息。說明：1、對已開具的申請單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請單填開金額超出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。2、開票系統(tǒng)中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。申請單導(dǎo)出申請單導(dǎo)出開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字)增值稅專用發(fā)票的處理流程主要功能：可以查看、導(dǎo)出某月已填開的紅字發(fā)票申請單。操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單申請單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出”界面，如圖3-19所示。圖3-19紅字發(fā)票申請單查詢界面開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)(紅字