機(jī)構(gòu)稅收居民身份聲明文件(樣表)2017

1、附件2機(jī)構(gòu)稅收居民身份聲明文件（樣表）機(jī)構(gòu)名稱： 一、機(jī)構(gòu)類別： 1.消極非金融機(jī)構(gòu)（如勾選此項(xiàng)，請(qǐng)同時(shí)填寫(xiě)控制人稅收居民身份聲明文件） 2.其他非金融機(jī)構(gòu)二、機(jī)構(gòu)稅收居民身份： 1.僅為中國(guó)稅收居民（如勾選此項(xiàng)，請(qǐng)直接填寫(xiě)第五項(xiàng)內(nèi)容） 2.僅為非居民 3.既是中國(guó)稅收居民又是其他國(guó)家（地區(qū)）稅收居民三、機(jī)構(gòu)基本信息1.機(jī)構(gòu)名稱（英文）： 2.機(jī)構(gòu)地址（英文或拼音）： （國(guó)家） （?。?（市） 3.機(jī)構(gòu)地址（中文）： （國(guó)家） （?。?（市） （境外地址可不填此項(xiàng)）四、稅收居民國(guó)（地區(qū)）及納稅人識(shí)別號(hào)：1. 2.（如有） 3.（如有） 如果不能提供居民國(guó)（地區(qū)）納稅人識(shí)別號(hào)，請(qǐng)選擇原因： 居民

2、國(guó)（地區(qū)）不發(fā)放納稅人識(shí)別號(hào) 賬戶持有人未能取得納稅人識(shí)別號(hào)，如選此項(xiàng)，請(qǐng)解釋具體原因： 五、本人確認(rèn)上述信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，且當(dāng)這些信息發(fā)生變更時(shí)，將在30日內(nèi)通知貴機(jī)構(gòu)，否則本人承擔(dān)由此造成的不利后果。簽名： 日期：（簽名人身份須為機(jī)構(gòu)授權(quán)人）說(shuō)明：1. 本表所稱中國(guó)稅收居民是指依法在中國(guó)境內(nèi)成立，或者依照外國(guó)(地區(qū))法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)和其他組織。2. 本表所稱非居民是指中國(guó)稅收居民以外的企業(yè)（包括其他組織），但不包括政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織、中央銀行、金融機(jī)構(gòu)或者在證券市場(chǎng)上市交易的公司及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。前述證券市場(chǎng)是指被所在地政府認(rèn)可和監(jiān)管的證券市場(chǎng)。其他國(guó)家（地區(qū)）稅收

3、居民身份認(rèn)定規(guī)則及納稅人識(shí)別號(hào)相關(guān)信息請(qǐng)參見(jiàn)國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站（3. 金融機(jī)構(gòu)包括存款機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)、特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)。（1）存款機(jī)構(gòu)指在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中吸收存款的機(jī)構(gòu)；（2）托管機(jī)構(gòu)是指近三個(gè)會(huì)計(jì)年度總收入的20%以上來(lái)源于為客戶持有金融資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)成立不滿三年的，按機(jī)構(gòu)存續(xù)期間計(jì)算；（3）投資機(jī)構(gòu)是指符合以下條件之一的機(jī)構(gòu)：A.近三個(gè)會(huì)計(jì)年度總收入的50%以上收入來(lái)源于為客戶投資、運(yùn)作金融資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)成立不滿三年的，按機(jī)構(gòu)存續(xù)期間計(jì)算；B.近三個(gè)會(huì)計(jì)年度總收入的50%以上收入來(lái)源于投資、再投資或者買(mǎi)賣金融資產(chǎn)，且由存款機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、特定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或者A項(xiàng)所述投資機(jī)構(gòu)

4、進(jìn)行管理并作出投資決策的機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)成立不滿三年的，按機(jī)構(gòu)存續(xù)期間計(jì)算；C.證券投資基金、私募投資基金等以投資、再投資或者買(mǎi)賣金融資產(chǎn)為目的而設(shè)立的投資實(shí)體。（4）特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)指開(kāi)展有現(xiàn)金價(jià)值的保險(xiǎn)或者年金業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。本辦法所稱保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是指上一公歷年度內(nèi)，保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和年金合同的收入占總收入比重50%以上的機(jī)構(gòu)，或者在上一公歷年度末擁有的保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和年金合同的資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重50%以上的機(jī)構(gòu)。4. 消極非金融機(jī)構(gòu)是指：（1）上一公歷年度內(nèi)，股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)（由貿(mào)易或者其他實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的租金和特許權(quán)使用費(fèi)除外）以及據(jù)以產(chǎn)生前述收入的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入占總收入比重50%以上的非金

5、融機(jī)構(gòu)；（2）上一公歷年度末擁有的可以產(chǎn)生上述收入的金融資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重50%以上的非金融機(jī)構(gòu)，可依據(jù)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；（3）稅收居民國(guó)（地區(qū)）不實(shí)施金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)的投資機(jī)構(gòu)。實(shí)施金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家（地區(qū)）名單請(qǐng)參見(jiàn)國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站（5. 控制人是指對(duì)某一機(jī)構(gòu)實(shí)施控制的個(gè)人。公司的控制人按照以下規(guī)則依次判定：（1）直接或者間接擁有超過(guò)25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的個(gè)人；（2）通過(guò)人事、財(cái)務(wù)等其他方式對(duì)公司進(jìn)行控制的個(gè)人；（3）公司的高級(jí)管理人員。 合伙企業(yè)的控制人是擁有超過(guò)25%合伙權(quán)益的個(gè)人；信托的控制人是指信托的委托人、 受托人、受益人以及其他對(duì)信托實(shí)施最終有效控制的個(gè)人；基金的控制人是指擁有超過(guò) 25%權(quán)益份額或者其他對(duì)基金進(jìn)行控制的個(gè)人。6. 政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際