XXX公司財務(wù)費用報銷制度

1、公司財務(wù)費用報銷制度為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。1、 總則第一條 費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理，以下同）批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字財務(wù)預(yù)審財務(wù)部經(jīng)理簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字粘貼相應(yīng)票據(jù)未通過第二條 費用的報銷期限。 現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周星期二或星期五兩天由總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。

2、差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。 每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原

3、始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷： 稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票； 財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對象為公司全體人員。2、 各項費用的報銷制度2.1 借款報銷及審批制度第六條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由

4、各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預(yù)借差旅費。第八條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2 公司內(nèi)部采購報銷制度第九條 公司各部門應(yīng)該對需要的物資定期編寫采購計劃，由分管行政的負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷（采購金額超過10000元的需要簽訂采購合同）。第

5、十條公司各部門對于急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。第十一條 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商提供的報價單，填寫借款單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。第十三條 采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到公司

6、入庫后，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商報價單、物資入庫驗收單以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。第十六條 公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，工作中所需辦公用品原則上向總經(jīng)辦領(lǐng)用并進行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門要求自行購置，據(jù)實報銷。資產(chǎn)采購管理參照公司財產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二）2.3 員工出差費用報銷制度第十六條 本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公

7、司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時間在三天以上的為“長途”。第十八條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并且必須填寫出差審批表（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。第二

8、十條 員工出差地點分為類地區(qū)、類地區(qū)，其中類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；類地區(qū)是除類地區(qū)以外的城市。第二十一條 員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條 總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）： 管理人員的出差補貼：地區(qū)類別補貼名稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費及本市

9、往返機場、車站交通等）100元/天100元/天合計320元/天260元/天 操作層員工的出差補貼地區(qū)類別補貼名稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天120元/天餐費補貼60元/天60元/天合計220元/天180元/天第二十三條 操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。第二十五條 出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。第二十六條 司機帶車出

10、差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補貼。2.4 員工探親費用報銷制度第二十七條 職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表（見附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫探親報銷單，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5 員工本市交通費用報銷制度第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往

11、返地點及用車事由。第三十一條 員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報銷。2.6 員工通信費用報銷制度第三十二條 因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月300元；其它管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條 報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。第三十四條 各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)

12、務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7 公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度第三十五條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。第三十六條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。2.8 其他福利費用報銷制度第三十八條 公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用

13、的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、 附則第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條 本辦法自2008年9月1日起執(zhí)行。附表一：出差申請表出差人職務(wù)計劃出差日期年 月 日至 年 月 日出差地點出發(fā)時間暫借旅費交通工具出差事由公司分管領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理經(jīng)辦人日期日期日期附件二：公司財產(chǎn)申購單 部 門： 年 月 日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計量單位數(shù) 量單 價金 額原購入價現(xiàn)預(yù)算價總計總經(jīng)理批準(zhǔn)： 使用單位負(fù)責(zé)人審核： 申請人：附表二：公司財產(chǎn)管理規(guī)定1. 目的為有效管理本公司的固定資產(chǎn)、無

14、形資產(chǎn)和可重復(fù)使用的物品，特制定本管理規(guī)定。2. 適用范圍適用本公司及下屬子公司。3. 定義3.1. 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指單位價值在兩仟元以上，使用年限超過一年的房屋、汽車、設(shè)備、工器具等；無形資產(chǎn)是指專利和非專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)；低值易耗品是指除固定資產(chǎn)以外，能重復(fù)使用基本保持物體原狀的物品。4. 職責(zé)4.1. 使用單位經(jīng)辦人提出公司財產(chǎn)購置申請，建議供應(yīng)商。4.2. 使用單位財產(chǎn)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門財產(chǎn)的實物管理，包括建立財產(chǎn)臺賬、辦理財產(chǎn)變動手續(xù)等。4.3. 使用單位負(fù)責(zé)人審核固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請、批準(zhǔn)低值易耗品購置申請。4.

15、4. 總經(jīng)理批準(zhǔn)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請；批準(zhǔn)公司財產(chǎn)購置價格。4.5. 公司采購主管負(fù)責(zé)財產(chǎn)購置價格比價和招標(biāo)、承辦采購合同和采購、辦理財務(wù)報銷；辦理施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的數(shù)據(jù)庫編號及入庫。4.6. 綜合管理部信息主管辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫編號及入庫，按規(guī)定批準(zhǔn)后的報廢、變賣財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫銷賬。4.7. 倉庫管理員負(fù)責(zé)施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的實物編號，建立管理臺賬和卡片，財產(chǎn)轉(zhuǎn)移及時錄入數(shù)據(jù)庫，對庫存財產(chǎn)進行保養(yǎng)和維修。4.8. 財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)財務(wù)報銷。5. 管理要求5.1. 管理原則最大限度的利用、保護本公司財產(chǎn)資源。5.2. 公司財產(chǎn)的一般采購程序5.

16、2.1. 申請購置；5.2.2. 批準(zhǔn)購置申請；5.2.3. 比價或招標(biāo)；5.2.4. 批準(zhǔn)購置價格；5.2.5. 簽訂采購合同（合同需要評審）或向供應(yīng)商下達定單；5.2.6. 辦理入庫；5.2.7. 財務(wù)報銷；5.2.8. 領(lǐng)用。5.3. 申請購置及批準(zhǔn)購置申請5.3.1. 公司及下屬單位購置固定資產(chǎn)由使用單位填寫公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單（附件一），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.3.2. 公司及下屬單位購置無形資產(chǎn)由使用單位填寫公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單（附件二），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.3.3. 公司及下屬單位購置低值易耗品由使用單位填寫公司財產(chǎn)（低

17、值易耗品）申購單（附件三），使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。5.4. 比價或招標(biāo)5.4.1. 有歷史采購記錄且一次采購不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購，采購主管根據(jù)使用單位及領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單、公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單或公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單，采購不高于歷史最高價格的物品，可以越過5.2.3、5.2.4程序直接進入5.2.5程序。采購價格若高于歷史最高價格，須按5.4.2條進行比價采購。5.4.2. 無歷史采購記錄且不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應(yīng)該采用比價采購。采購主管應(yīng)該選擇二家以上供應(yīng)商向他們發(fā)出采購信息并要求以書面形式報價，采購主管獲得書

18、面報價并簽署自己意見后送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購置價格。5.4.3. 一次性采購超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應(yīng)該采用招標(biāo)采購。招標(biāo)采購由采購主管、使用單位和計劃財務(wù)部參加組成招標(biāo)小組，采購主管任組長。由招標(biāo)小組通過書面形式進行技術(shù)比較和價格比較，并集體形成采購意見，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購置價格。5.4.4. 供應(yīng)商的確定。合格供應(yīng)商是公司財產(chǎn)采購優(yōu)先考慮單位，合格供應(yīng)商的評定和考核參照公司有關(guān)規(guī)定辦理；若比價或招標(biāo)采購的供應(yīng)商只有一家，且未列入公司的合格供應(yīng)商，公司采購主管須對該供應(yīng)商進行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容參照合格供應(yīng)商評定標(biāo)準(zhǔn)，并形成書面調(diào)查報告，由采購主管、使用單位經(jīng)理和計劃財務(wù)部經(jīng)理集體形

19、成是否向該供應(yīng)商采購的意見5.5. 批準(zhǔn)購置價格比價采購和招標(biāo)采購由采購主管填寫公司財產(chǎn)申購價格審批表（附件四）、經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購置價格。5.6. 簽訂采購合同或向供應(yīng)商下達定單5.6.1. 符合下列條件之一，需要簽訂采購合同：5.6.1.1. 供應(yīng)商不能立即供應(yīng)；5.6.1.2. 需要分期付款；5.6.1.3. 五萬元以上的財產(chǎn)；5.6.1.4. 采購部門認(rèn)為有必要簽訂合同；5.6.1.5. 供應(yīng)商要求簽訂合同。5.6.2. 采購主管根據(jù)使用單位填寫的公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單、公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單或公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單及批準(zhǔn)的購置價格負(fù)責(zé)擬訂合同文本。5.6.3. 合同文本

20、由合同承辦人送使用單位及負(fù)責(zé)人、公司法律顧問、財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會簽。合同審查和會簽表見附件五。5.6.4. 經(jīng)過會簽的合同，由合同承辦人簽署合同。5.6.5. 正式合同文本送達計劃財務(wù)部一份。5.6.6. 采購部門在5.6.1條情況以外可以直接向供應(yīng)商下達定單。5.7. 辦理入庫公司采購主管憑報銷憑證辦理施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的入庫手續(xù)；綜合管理部信息主管憑報銷憑證辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財產(chǎn)的（包括汽車）入庫手續(xù)，按財產(chǎn)類別分類編號錄入公司財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。5.8. 財務(wù)報銷5.8.1. 采購主管填制財務(wù)報銷憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫單、公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單、公司

21、財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單或公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單、公司財產(chǎn)申購價格審批表，如果有合同，需填寫合同編號。5.8.2. 使用單位負(fù)責(zé)人或倉庫管理員負(fù)責(zé)審核購入財產(chǎn)的實物數(shù)量及質(zhì)量。5.8.3. 計劃財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核價格。5.8.4. 財務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單、公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單、公司財產(chǎn)申購價格審批表或使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單及采購程序和財務(wù)制度批準(zhǔn)報銷。5.9. 財產(chǎn)管理5.9.1. 綜合管理部負(fù)責(zé)全公司（包括下屬公司）財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫管理，財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫記錄應(yīng)與相應(yīng)的實物狀況一致；明確財產(chǎn)使用責(zé)任人；指導(dǎo)使用單位管理財產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責(zé)

22、任人。5.9.2. 計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司財產(chǎn)明細賬，按照財務(wù)制度確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計提折舊；低值易耗品一次性攤銷后仍須建立財產(chǎn)明細賬，確保賬賬、賬表相符。5.9.3. 使用單位負(fù)責(zé)使用財產(chǎn)的完整和安全，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時查明原因，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，有關(guān)責(zé)任人要酌情賠償。財產(chǎn)丟失或失竊由責(zé)任人在第一時間向公安機關(guān)報案，并取得公安機關(guān)的受理單，否則責(zé)任人按該財產(chǎn)的原價賠償。5.9.4. 公司財產(chǎn)實物盤點由計劃財務(wù)部會同綜合管理部和使用單位進行，每年不得少于一次。5.9.5. 各使用單位確定財產(chǎn)專門負(fù)責(zé)人，對財產(chǎn)進行實物管理，定期對本部門的所有財產(chǎn)

23、進行核查，同時建立部門管理財產(chǎn)臺賬，做到賬、卡、物一致。5.9.6. 使用單位之間轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財產(chǎn)使用人變動，須由使用單位財產(chǎn)負(fù)責(zé)人在發(fā)生財產(chǎn)變動的三個工作日內(nèi)到綜合管理部或倉庫辦理財產(chǎn)信息變動手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉庫管理員須在兩個工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫的信息變動（財產(chǎn)變動審批表見附件六）。5.10. 財產(chǎn)的保養(yǎng)與維修5.10.1. 庫存財產(chǎn)分別由綜合管理部、倉庫負(fù)責(zé)日常保養(yǎng)與維修，并保證出庫財產(chǎn)完好和安全使用。5.10.2. 使用中財產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門負(fù)責(zé)。如使用部門無法修復(fù)，由綜合管理部或倉庫聯(lián)系維修單位或聘請專業(yè)人員進行修復(fù)。5.11. 公司財產(chǎn)的處置5.11.1

24、. 公司財產(chǎn)損壞嚴(yán)重，不能修復(fù)，由使用單位提出報廢報告、綜合管理部確認(rèn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報廢；不需用的公司財產(chǎn)進行變賣，由綜合管理部提出變賣意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（報廢、變賣審批單見附件七）。5.11.2. 公司財產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災(zāi)害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)作報廢處理；屬失職造成的則由責(zé)任人賠償。非正常損壞責(zé)任人承擔(dān)修復(fù)費用，無法修復(fù)或丟失賠償標(biāo)準(zhǔn)：責(zé)任人按數(shù)據(jù)庫凈值賠償，財務(wù)賬與數(shù)據(jù)庫的差額由使用部門承擔(dān)，無凈值按原值的10%賠償。5.11.3. 計劃財務(wù)部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的報廢、變賣意見，辦理公司財產(chǎn)的銷卡、銷賬手續(xù)。5

25、.11.4. 已得到賠償?shù)呢敭a(chǎn)報廢，由計劃財務(wù)部確認(rèn)后辦理注銷。6. 違反本規(guī)定的處罰6.1. 財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫記錄編號與相應(yīng)實物編號不一致,屬數(shù)據(jù)庫記錄錯誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰數(shù)據(jù)錄入責(zé)任人50元；屬實物標(biāo)記錯誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰使用單位責(zé)任人50元。6.2. 計劃財務(wù)部未按條建立公司財產(chǎn)明細賬，按照財務(wù)管理辦法確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計提折舊的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；6.3. 使用單位或使用人違反條規(guī)定,公司可以根據(jù)丟失或失竊財產(chǎn)的價值確定賠償金額。6.4. 使用單位未按條確定財產(chǎn)專門負(fù)責(zé)人，建立部門管理財產(chǎn)臺賬或賬、卡、物不一致的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；6.5. 使用單位違反條規(guī)定，使用單位之間財產(chǎn)轉(zhuǎn)移或財產(chǎn)使用人發(fā)生變動，未按規(guī)定及時辦理財產(chǎn)信息變動手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；6.6. 使用人或使用部門未按規(guī)定保養(yǎng)或使用，使財產(chǎn)損壞或報廢，則使用人或使用部門應(yīng)按負(fù)賠償責(zé)任。7. 本規(guī)定自發(fā)布之日起實行。8. 相關(guān)文件財務(wù)報銷有