慈善會財務(wù)管理制度

1、慈善會財務(wù)管理制度（草案）為加強(qiáng)慈善會的財務(wù)管理，保障慈善資金的使用安全和效 益，促進(jìn)慈善事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)國家法律、法規(guī)和事 業(yè)單位財務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位會計制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合 本會章程和實際情況，制定本制度。一、一般原則（一）封閉管理的原則。慈善資金及其利息除章程另有規(guī)定外，只能用于慈善事業(yè)，?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。（二）專項核算的原則。按照國家統(tǒng)一的會計核算制度設(shè)置會計科目、復(fù)式記帳、根據(jù)審核無誤的會計憑證登記帳 簿、編制財務(wù)會計報表，會計實行電算化管理。（三）公開透明的原則。慈善會秘書長每季度將捐贈款情況向會長及理事會匯報。財務(wù)帳目應(yīng)接受財政、審計部門 和業(yè)務(wù)主管單位的檢查、審計和監(jiān)督

2、，并定期向社會公布捐 贈款的使用情況，接受社會的監(jiān)督。二、資金收入（一）慈善資金的收入1、社會各界捐贈的捐款收入;2、物業(yè)管理收入;3、政府資助;4、慈善資金產(chǎn)生的利息收入。本會在慈善資金內(nèi)部設(shè)立基本金。基本金的來源為: 1、本會成立時首次募集的創(chuàng)始慈善基金;2、物業(yè)收入總額的50 %劃入基本金;3、不定向募捐資金總額的 30%劃入基本金。（二）會員活動經(jīng)費收入1、按5%的比例從上一年度不定向募捐資金總額中提取;會員繳納的會費;專項活動贊助費;政府資助;會員活動經(jīng)費產(chǎn)生的利息收入。每年動用的基本金不得超出上一年度基本金的20 %?；窘鹚a(chǎn)生的利息用于慈善事業(yè)，使用途徑類同一般慈善資 金。、資

3、金收入管理（一）慈善資金收入的管理:1、凡收到社會各界捐贈的款項，必須開具廣東省接受社會捐贈專用收據(jù)給捐贈單位或個人;2、收到的捐贈款項，應(yīng)按規(guī)定存入銀行專戶，?？顚Ｓ?3、慈善資金產(chǎn)生的利息收入與慈善資金統(tǒng)一管理，專款專用，不得挪作他用;4、建立慈善資金檔案，永久保管。（二）會員活動經(jīng)費收入管理1、凡收到會員會費，必須開具廣東省社會團(tuán)體會費專 用收據(jù)給會員;2、凡收到會員專項活動贊助費，必須開具廣東省接受 社會捐贈專用收據(jù)給會員;3、會員活動經(jīng)費應(yīng)按規(guī)定存入銀行專戶，?？顚Ｓ?。四、資金支出管理（一）慈善資金財務(wù)支出管理:1、定向捐款按捐贈人意愿實施 ，審核金額權(quán)限與下款相同;2、使用不定向捐

4、款分級審批，權(quán)限如下:使用不定向慈善資金20000元（含本數(shù)）以下由秘書長簽署意見后由會長審批;20000 元以上至100000 元（含本數(shù)）由會長辦公會審批;100000元以上經(jīng)理事會通過后方可使用。（二）會員活動經(jīng)費支出管理1、會員活動經(jīng)費收入必須用于會員活動，不得在會員中分配;2、本會召開各種會議及組織有關(guān)活動預(yù)先編制預(yù)算，經(jīng)會長審批后按預(yù)算執(zhí)行;3、專項贊助費支出按贊助者的意愿執(zhí)行;4、會員活動經(jīng)費的審批權(quán)限:5000元（含本數(shù)）以下由常務(wù)副會長審批；5000元以上至20000 元（含本數(shù)）由會長審批；20000 元以上由會 長辦公會審批。（三）辦公經(jīng)費支出管理辦公經(jīng)費審批權(quán)限: 50

5、00元（含本數(shù)）以下由秘書長審批；5000元以上至20000元（含本數(shù)）由會長審批；20000元以上由會長辦公 會審批。五、票據(jù)管理（一）銀行支票的管理1、出納向開戶銀行購入轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票必需妥善保管，并作好輔助記錄，將使用支票的號碼登記在輔助帳本 上，以便備查;2、現(xiàn)金支票只限于出納領(lǐng)用備用金及發(fā)放工資、獎金、勞務(wù)、酬金、助困資金等使用，其他一律不得領(lǐng)用現(xiàn)金支票;3、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，遵守票據(jù)管理辦法，不得填開空頭支票。（二）收據(jù)管理1、會計領(lǐng)購廣東省接受社會捐贈專用收據(jù)必須做好連號登記，專柜妥善保管。財務(wù)應(yīng)建立收據(jù)領(lǐng)、銷、存登 記簿，收據(jù)存根按規(guī)定交財政審驗后， 按會計檔案規(guī)定管理，不得隨意銷毀;2、各聯(lián)絡(luò)點及有關(guān)工作人員領(lǐng)用收據(jù)應(yīng)與會計辦理領(lǐng)用手續(xù)，用完后憑存根聯(lián)與會計辦理核銷。六、財產(chǎn)物資管理 本會的財產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品兩大類。（一）固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書和其它固定資產(chǎn)。單位價值在500元以上（含本數(shù)）、使用期在一年以上的物品列為固定資產(chǎn)。（二）低值易耗品：指達(dá)不到固定資產(chǎn)條件、使用期限較短、更換比較頻繁的物品。上述兩類財產(chǎn)由辦公室建立財產(chǎn)帳冊，財務(wù)建立總帳定期進(jìn)行盤點，核對帳實是否相符，盤盈、盤虧必須查明原因， 參照深圳市行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報