財務機構設置與職責范圍1

1、莆田華林蔬菜基地有限公司-9 -文件狀態(tài)：受控文件文件名稱：財務機構設置匕職責范圍文件編號：HL/CW-001簽發(fā)人：頒發(fā)日期：2010/01/25總裁頁數(shù)：81.0主旨為有效開展會計核算和財務管理工作，明確工作分工，提高工作效率，特制定本規(guī)2.0適用范圍全公司財務系統(tǒng)，包括控股子公司和分支機構，子公司和分支機構可根據(jù)實際制定具體實際管理辦法。3.0職責集團公司財務中心負責組織實施本規(guī)定。4.0內(nèi)容4.1財務機構設置4.1.1財務中心直屬總裁領導，下轄財務部和會計部,財務中心設財務總監(jiān)1名，財務副總監(jiān)1名（由財務副總裁兼），財務總監(jiān)助理1名，財務中心人員編制2名，財務總監(jiān)不在，財務副總監(jiān)代行財

2、務總監(jiān)職責；4.1.2財務部負責公司財務管理工作，直屬財務中心領導，財務部設經(jīng)理1名（由投資機構派任），下轄主管會計1名，助理會計1名，銀行出納員1名，財務部人員編制4名；4.1.3會計部負責公司會計核算工作，直屬財務中心領導，會計部設經(jīng)理1名，總帳會計1名、成本會計1名，銷售會計2名，材料會計1名，現(xiàn)金出納員1名，會計部人員編制7名。4.2會計人員的一般職責4.2.1公司的會計機構和會計人員要認真履行職責，正確核算，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務，維護公司正當權益，在執(zhí)行會計工作時，應根據(jù)國家有關公司會計管理的法律、法規(guī)等，履行會計人員所規(guī)定的職責，以保證會計的正常工作；4.2.2建立會計人

3、員崗位責任制，建立健全會計基礎工作，按規(guī)定的管理程序辦理會計事項，明確會計分工與合作，使會計工作有秩序，有規(guī)律地落實執(zhí)行；4.2.3執(zhí)行國家頒布的會計核算制度，認真記帳、算帳、報帳；4.2.4協(xié)助公司領導開展預測、決策分析，提供可靠的會計信息；4.2.5保護本公司財產(chǎn)安全，維護公司合法權益；4.2.6保管會計檔案。4.3財務中心職責4.3.1 財務中心部門職責4.3.1.1 負責建立全系統(tǒng)的會計核算和統(tǒng)計的制度和體系；4.3.1.2 組織全面預算，審核財務收支計劃，負責資金籌集、營運、分析、及管理；4.3.1.4 負責全系統(tǒng)的資產(chǎn)評估、固定資產(chǎn)管理和核算；4.3.1.5 實施會計監(jiān)督，開展全員

4、、全過程、全方位的成本管理與核算，參與公司各項經(jīng)濟責任制的制定與考核；4.3.1.6 負責公司銷售收入、成本費用、實現(xiàn)利稅、繳納稅費及利潤分配的核算與管理；4.3.1.7 組織集團公司進行經(jīng)濟效益分析，為決策層提供綜合性財務分析報告，參與公司的經(jīng)濟預測、經(jīng)營決策、運營戰(zhàn)略等重大項目的可行性研究及方案制定；4.3.1.8 負責公司財會機構的設置、財務人員的培訓與管理；4.3.1.9 承辦公司董事會交辦的其他工作。4.3.2財務總監(jiān)工作職責4.3.2.1 提出財務、會計機構設置方案，送人力資源部審核，報董事長審批；4.3.2.2 提出財務、會計的基本制度草案，送人力資源部審核，報董事長審批；4.3

5、.2.3 參與擬定有關公司經(jīng)營的重大計劃，提出重大財務事項的方案，報董事會審議包括年度預、決算方案，融資計劃，利潤分配方案等；4.3.2.4 對董事會批準的公司重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；4.3.2.5 根據(jù)稅收優(yōu)惠政策，結合公司的實際情況，合理制定公司的稅收籌劃；4.3.2.6 組織并監(jiān)控公司的財務運作和資金收支情況；4.3.2.7 審核公司的財務報表、報告，確認其準確性；4.3.2.8 定期向董事會、監(jiān)事會報告公司的資產(chǎn)運作和財務情況，并接受董事會、監(jiān)事會的質(zhì)詢；4.3.2.9 制定財會人員培訓規(guī)劃，負責財會人員的業(yè)績考核，研究財會人員的任用和調(diào)整工作；4.3.2.10 事會授權

6、的其他事項。4. 3.3財務總監(jiān)助理工作職責4.1.1.1 協(xié)助財務總監(jiān)工作，直接對財務總監(jiān)負責；4.1.1.2 在財務總監(jiān)直接指導下，制定公司的財務管理流程，跟蹤財務管理流程的實施;4.1.1.3 審核公司經(jīng)濟合同的合理性、合規(guī)性、經(jīng)濟性；4.1.1.4 財務總監(jiān)、財務副總監(jiān)離崗時代行財務總監(jiān)的職責。4.1.1.5 辦理領導交辦的其他工作。4.4財務部職責4.4.1財務部部門職責4.4.1.1 組織實施公司財務管理制度和會計核算制度；4.4.1.2 負責組織編制公司資金預算草案，呈報財務中心審核，根據(jù)財務中心審定的資金預算向各部門分解、下達預算指標，管理和控制預算執(zhí)行過程，進行資金使用效果分

7、析；4.4.1.3 負責資金籌措，根據(jù)財務中心下達的融資計劃整理融資材料，辦理銀行融資事且；4.4.1.4 根據(jù)財務中心審定的稅收規(guī)劃整理納稅資料，辦理稅收中報繳納業(yè)務，負責財務對外聯(lián)絡有關事宜；4.4.1.5 負責公司的財產(chǎn)物資的核算與管理，組織財產(chǎn)清查盤點；4.4.1.6 負責公司的工資核算的審核，發(fā)放員工工資；4.4.1.7 負責公司債權債務的核對與清理工作；4.4.1.8 負責公司的銷售收入、成本、費用、利潤的核算與管理；4.4.1.9 參與公司的經(jīng)濟責任制的制定與考核，編制公司收入、成本、利潤計劃，跟進公司經(jīng)濟考核指標的完成情況，進行經(jīng)濟分析；4.4.1.10 負責編制公司管理會計報

8、表，提供內(nèi)部管理會計信息資料；4.4.1.11 負責管理會計檔案管理；4.4.1.12 辦理領導交辦的其他工作。4.4.2財務部經(jīng)理工作職責4.4.2.1 協(xié)助財務總監(jiān)工作，直接對財務總監(jiān)負責；4.4.2.2 根據(jù)融資計劃、稅收籌劃、項目規(guī)劃，整理會計資料，辦理相關事項；4.4.2.3 貫徹實施財務、會計、預算等制度，負責其施行時有關的協(xié)調(diào)與聯(lián)系工作，確實保證各項制度的功能；4.4.2.4 編制和執(zhí)行財務預算，督促有關部門及時收回貨款和其他應收款項，確保公司資金的有效運用；4.4.2.5 熟悉公司各部門的經(jīng)營活動，審查會計事項，正確反映和監(jiān)督經(jīng)濟活動情況，審核財務報銷手續(xù)，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財

9、務管理規(guī)定；4.4.2.6 監(jiān)督公司財產(chǎn)物資合理使用，按會計制度規(guī)定定期或不定期組織有關人員進行清點，保證公司的財產(chǎn)安全；4.4.2.7 開展責任會計核算與責任會計考核，嚴格控制采購成本、銷售費用、管理費用的增長，促進低成本競爭戰(zhàn)略的形成；4.4.2.8 擬定財務部的工作目標及工作計劃，估計所需的款項支出，編制財務部年度預算，并加以控制；4.4.2.9 運用有效的領導方法，激勵所屬人員的士氣，提高工作效率，并督導所屬人員依照工作標準或要求有效執(zhí)行其工作，確保本部目標的達成；4.4.2.10 辦理公司領導交辦的其他工作。4. 4.3財務部主管會計工作職責4.1.1.1 在財務部經(jīng)理指導下工作，直

10、接對財務部經(jīng)理負責；4.1.1.2 登錄、審核電算化會計憑證，處理電算化會計的帳務，編制財務報表。4.1.1.3 設置資產(chǎn)明細帳，按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊；4.1.1.4 設置存貨明細帳，正確核算外購商品的成本費用，月未已驗收入庫尚未付款的物料要估價入帳；對發(fā)出或領用的物料要及時辦理結轉(zhuǎn)，月未與倉庫明細帳核對，保證帳冊、帳實相符；4.1.1.5 設置銷售明細帳，正確核算產(chǎn)品銷售收入與產(chǎn)品生產(chǎn)成本；4.1.1.6 區(qū)分資本化支出和費用化支出，正確歸集和分配各項費用，設置成本費用明細帳進行明細核算；4.1.1.7 依據(jù)稅法規(guī)定，處理各項稅務事宜，及時按稅法規(guī)定計算應繳稅款與應退稅款;4.1.1.8

11、整理銀行貸款材料，辦理銀行貸款事宜；4.1.1.9 負責會計檔案管理；4.1.1.10 辦理公司領導交辦的其他工作。4. 4.4財務部助理會計崗位職責4.1.1.1 在財務部經(jīng)理指導下工作，直接對財務部經(jīng)理負責；4.1.1.2 了解市場行情，熟悉采購作業(yè)程序，建立采購價格數(shù)據(jù)庫，參與采購方案、采購價格、采購合同的制定與審核，控制物料采購成本；4.1.1.3 嚴格采購中批程序、物料采購票據(jù)、物料入庫手續(xù)，不符合規(guī)定的物料，不符合品質(zhì)的物料，不予入庫，不予結算；4.1.1.4 依合同規(guī)定控制采購付款進度，定期對帳，及時收回暫付應收款項，保證采購往來帳實相符；4.1.1.5 掌握庫存情況，根據(jù)物料需

12、求計劃、采購周期，確定商品的庫存量，控制庫存成本，定期組織清查盤點，保證財產(chǎn)安全；4.1.1.6 負責營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)利潤、應收貨款的管理與核算；4.1.1.7 參與營銷方案、銷售價格、銷售合同的制定與審核，嚴格按照銷貨合同、發(fā)貨單辦理銷售結算，定期核實客戶應收貨款，督促銷售部及時催收貨款，貨款被拒付時，即時通知銷售部門處理，并上報財務部經(jīng)理；4.1.1.8 核實庫存商品的庫存量，跟蹤訂單執(zhí)行情況，考核與分析銷售部門的經(jīng)營業(yè)績;4.1.1.9 審核物資報廢和銷貨退回，查明原因，區(qū)分責任，督促處理；4.1.1.10 領導交辦的其他工作。4. 4.5財務部出納員崗位職責4.1.1

13、.1 在財務部經(jīng)理指導下工作，直接對財務部經(jīng)理負責；4.1.1.2 辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定管好貨幣資金；4.1.1.3 順序及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容準確，并做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金日報表、月報表；4.1.1.4 保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；4.1.1.5 嚴格管理空白收據(jù)和空白支票，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票要負責；4.1.1.6 所有款項的支出，必須依據(jù)有效的付款憑證，按審批程序、審批權限核準后方可付款；4.1.1.7 按照規(guī)定審核員工工資，獎金及補貼；4.1.

14、1.8 領導交辦的其他工作。4. 5會計部職責5. 5.1會計部部門職責5.1.1.1 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，制定公司的財務規(guī)劃，包括融資計劃和稅收籌劃，經(jīng)財務總監(jiān)審核，報總裁審批；5.1.1.2 根據(jù)公司的財務規(guī)劃，處理公司帳務，包括原始憑證的審核，會計憑證的登錄,成本費用的歸集與分配，財務報表的編制等；5.1.1.3 根據(jù)融資計劃和稅收籌劃，對外提供會計信息資料；5.1.1.4 負責會計檔案管理；5.1.1.5 辦理領導交辦的其他工作。4. 5.2會計部經(jīng)理工作職責4.1.1.1 協(xié)助財務總監(jiān)工作，直接對財務總監(jiān)負責；4.1.1.2 根據(jù)公司經(jīng)營計劃，編制公司財務計劃，構建會計核算

15、模型，作為公司資本運作的依據(jù)；4.1.1.3 研究國家有關財政金融法規(guī)、方針、政策和制度，依公司下達的財務收支計劃和信貸計劃，協(xié)助財務總監(jiān)籌集資金，保障經(jīng)營所需要的資金供應；4.1.1.4 依據(jù)稅法規(guī)定，進行稅收籌劃，節(jié)約稅收成本；4.1.1.5 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，協(xié)助技術部進行項目規(guī)劃和項目預算；4.1.1.6 根據(jù)會計準則和會計制度，進行會計核算，編制會計報表；4.1.1.7 擬定會計部的工作目標及工作計劃，估計所需的款項支出，編制會計部年度預算，并加以控制；4.1.1.8 運用有效的領導方法，激勵所屬人員的士氣，提高工作效率，并督導所屬人員依照工作標準或要求有效執(zhí)行其工作，確保本部目標的

16、達成；4.1.1.9 辦理領導交辦的其他工作。4. 5.3會計部主管會計崗位職責4.1.1.1 在會計部經(jīng)理指導下工作，直接對會計部經(jīng)理負責；4.1.1.2 熟悉會計核算程序，正確設置會計核算科目和會計核算方法；4.1.1.3 熟悉會計核算軟件，定期維護會計核算軟件，保障會計核算的正常運行；4.1.1.4 登錄、審核電算化會計憑證，處理電算化會計的帳務，編制會計報表。4.1.1.5 深入基層，熟悉業(yè)務，正確劃分資本化支出和費用化支出，正確歸集成本費用,為成本核算提供可靠的依據(jù)。4.1.1.6 根據(jù)使用單位分門別類設置資產(chǎn)明細帳，跟蹤資產(chǎn)的購置時間、啟用日期、維修情況、使用效率，分析、考核資產(chǎn)的

17、使用效果；4.1.1.7 以職能部門為責任中心，建立關鍵業(yè)績考核指標，設置部門費用明細帳，進行責任會計核算和責任會計考核，實行標桿管理。4.1.1.8 負責會計檔案管理；4.1.1.9 辦理領導交辦的其他工作。4. 5.4會計部成本會計崗位職責4.1.1.1 在會計部經(jīng)理指導下工作，直接對會計部經(jīng)理負責；4.1.1.2 熟悉基地基礎設施建設流程，包括道路設施、水利設施、土壤改良、臨時設施等，按基地按項目進行明細核算；4.1.1.3 熟悉技術研發(fā)流程，督促研發(fā)部門建立健全各項原始記錄，包括項目立項、項目研發(fā)、項目試驗、項目驗收，按項目進行明細核算；4.1.1.4 熟悉農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程，督促生產(chǎn)

18、部門建立健全各項原始記錄，包括各基地各產(chǎn)品種子、肥料、農(nóng)藥、燃料、輔料的領用，以及格田租金、工人工資、基地管理費（基地管理人員工資、房租、水電費、修理費等），按基地按車間按品種按項目進行明細核算；4.1.1.5 核算產(chǎn)品生產(chǎn)成本。4.1.1.6 辦理領導交辦的其他工作。4. 5.5會計部銷售會計崗位職責4.1.1.1 在會計部經(jīng)理指導下工作，直接對會計部經(jīng)理負責；4.1.1.2 負責營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)利潤、應收貨款的管理與核算；4.1.1.3 參與營銷方案、銷售價格、銷售合同的制定與審核，評估銷售訂單的經(jīng)濟效益;4.1.1.4 嚴格按照銷貨合同、發(fā)貨單辦理銷售結算，定期核實客戶應收貨款，督促銷售部門及時催收貨款；4.1.1.5 核實庫存商品的庫存量，跟蹤訂單執(zhí)行情況，考核與分析銷售部門的經(jīng)營業(yè)績；4.1.1.6 及時查詢應收貨款記錄，貨款被拒付時，及時通知銷售部門處理，并上報會計部經(jīng)理；4.1.1.7 審核銷貨退回，查明原因，區(qū)分責任，督促處理；4.1.1.8 領導交辦的其他工作。4. 5.6會計部材料會計崗位職責4.1.1.1 在會計部經(jīng)理指導下工作，直接對會計部經(jīng)理負責；4.1.1.2 負責外購商品采購成本、應收貨款的管理與核算；4.1.1.3 參與采購方案、采購價格、采購合同的制定與