《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》及其附列資料

1、附件1:增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例和交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法的規(guī)定制定本表。納稅人不論有無(wú)銷(xiāo)售額，均應(yīng)按主 管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報(bào)本表，并于次月一日起十五日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。納稅人識(shí)別號(hào)所屬行業(yè)：納稅人名稱(chēng)（公章）法定代表人姓名注;冊(cè)地址營(yíng)業(yè)地址干戶(hù)銀行及帳號(hào)企業(yè)登記注冊(cè)類(lèi)型電話號(hào)碼金額單位：元至角分填表日期： 年 月曰稅款所屬時(shí)間：自年 月 日至 年 月 日項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)（一）按適用稅率征稅銷(xiāo)售額1其中：應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額2應(yīng)稅勞

2、務(wù)銷(xiāo)售額3納稅檢查調(diào)整的銷(xiāo)售額4（二）按簡(jiǎn)易征收辦法征稅銷(xiāo)售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷(xiāo)售額6（三）免、抵、退辦法岀口銷(xiāo)售額7（四）免稅銷(xiāo)售額8其中：免稅貨物銷(xiāo)售額9免稅勞務(wù)銷(xiāo)售額10銷(xiāo)項(xiàng)稅額11進(jìn)項(xiàng)稅額12上期留抵稅額13進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)岀14免、抵、退應(yīng)退稅額15按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16實(shí)際抵扣稅額18 （如 17<11，則為17，否則為11）應(yīng)納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-23期初未繳稅額（

3、多繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收岀口開(kāi)具專(zhuān)用繳款書(shū)退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31分次預(yù)繳稅額28岀口開(kāi)具專(zhuān)用繳款書(shū)預(yù)繳稅額29本期繳納上期應(yīng)納稅額30本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額（0）33=25+26-27本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額34=24-28-29即征即退實(shí)際退稅額35期初未繳查補(bǔ)稅額36本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額37期末未繳查補(bǔ)稅額38=16+22+36-37如果你已委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下列資料:稅 款 繳 納銷(xiāo) 售 額稅 款 計(jì) 算授 權(quán) 聲 明為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來(lái)文件，

4、都可寄予此人。申 報(bào) 人 聲 明此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定填報(bào)的，我相信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。授權(quán)人簽字:聲明人簽字:以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫(xiě):收到日期：接收人:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章:增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）稅款所屬時(shí)間：年 月 日至年 月 日納稅人名稱(chēng)：（公章）金額單位：元至角分項(xiàng)目及欄次開(kāi)具稅控增值稅專(zhuān) 用發(fā)票開(kāi)具其他發(fā)票未開(kāi)具發(fā)票納稅檢查調(diào)整合計(jì)應(yīng)稅服 務(wù)扣除 項(xiàng)目本 期實(shí)際 扣除金 額扣除后銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)納） 稅額銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)納） 稅額銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)納） 稅額銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)納） 稅額銷(xiāo)售額銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng) 納）稅額價(jià)稅合 計(jì)含稅（免 稅）銷(xiāo)售

5、額銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)納）稅額123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13- （100%+ 稅率或征收率）X稅率或征收率、一般 計(jì)稅 方法 征稅全部征 稅項(xiàng)目17嗽率的貨物及加工修理修配勞務(wù)117嗽率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)213嗽率311%稅 率46爛率5其中： 即征即 退項(xiàng)目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)6即征即退應(yīng)稅服務(wù)7、簡(jiǎn)易 計(jì)稅 方法 征稅全部征 稅項(xiàng)目6%征攵率85%征攵率94%征攵率103%征攵率的貨物及加工修理修配勞務(wù)113%征攵率的應(yīng)稅服務(wù)12其中： 即征即 退項(xiàng)目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)13即征即退應(yīng)稅服務(wù)14.、 免抵 退稅貨物

6、及加工修理修配勞務(wù)15應(yīng)稅服務(wù)16四、 免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)17應(yīng)稅服務(wù)18增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）稅款所屬時(shí)間：（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）年月日至年月日納稅人名稱(chēng)：（公章）金額單位：元至角分一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票1= 2+3其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣3（二）其他扣稅憑證4=5+6+7+8其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)5農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)票6代扣代繳稅收通用繳款書(shū)7運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)8910（三）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明11當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)12=1+4+11二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額項(xiàng)目欄次稅額本

7、期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額13=14至23之 和其中：免稅項(xiàng)目用14非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi)15非正常損失16簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用17免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額18納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額20上期留抵稅額抵減欠稅21上期留抵稅額退稅22其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形23三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票24期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣25本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣26期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣27其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣28（二）其他扣稅憑證29=30至33之 和其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)30農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)票31代扣代繳稅收通用繳款書(shū)32運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)3334四、其他項(xiàng)目欄次稅額本期認(rèn)證相符的稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票35增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì)）稅款所屬時(shí)間：年 月 日至年 月 日納稅人名稱(chēng)：（公章）金額單位：元至角分項(xiàng)目及欄次本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅 合計(jì)額（免稅銷(xiāo)售 額）應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目期初余額本期發(fā)生額本期應(yīng)扣除金額本期實(shí)際扣除金額期末余額1234=2+35(5 < 1 且 5< 4)6=4-517徹率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)11%率的應(yīng)稅服務(wù)6海率的應(yīng)稅服務(wù)3%征收率的應(yīng)稅