Excel在會計信息處理中的應(yīng)用第4章：Exce.

1、第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用本章重點(diǎn)曦建立會計科冃表添加和篩選會計科目 醱自制原始憑證的制作 賺填制記賬憑證 嗓科目匯總表第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用嚷41建立會計科目表ECDEABC公司會計科目表科目繡碼總賬科目1001庠存現(xiàn)金1002銀行存款100201銀行100202倶行1015其他貨幣資金1121應(yīng)收票據(jù)1122應(yīng)收賬軟11231132應(yīng)收利患1231其他應(yīng)收款1241壞賬準(zhǔn)備1401材料采購1403壓村梢2 3明細(xì)科目期初余額工商銀行 中國銀行* H »行存款B請會計科目表出臨單,¥¥¥¥¥¥

2、65;¥¥¥¥¥¥50, 003. 004, S69, 387. 002, 7S5, 274. 002,134, 113.00802, 123. 001, 379, 887.13280, 000. 002, 980. 00-36. 090. 00200, 011.982, S49, 000 00E0第4章Excel在會計憑證中的應(yīng)用嚥4.1建立會計科目表4.1.1建立會計科目表(1) 新建一張工作簿，在工作薄中將工作表Sheetl命名為“會計科目表”，在A1單元格中輸入會計 科目表的表頭“ABC公司會計科目表”。在A2至E2單元 格，

3、分別輸入“科目編碼”、“總賬科目”、“明細(xì)科 目”、“余額方向”和“期初余額”。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用嚥4.1建立會計科目表4.1.1建立會計科目表(2)選中A2： E2區(qū)j或，單擊工具欄中的【記錄單】 按鈕，打開【記錄單】對話框。"介計440*匣區(qū)'嚥41建立會計科目表4.1.1建立會計科目表(3)在“科目編號”、“總賬科目”、“明細(xì)科 目”、“余額方向”和“期初余額"文本框中分別輸入 “10020代 “銀行存款”、“工商銀行”、“借”和 “735274”，然后單擊【新建】按鈕。這樣就輸入了一 個會計科目。按照同樣的方法輸入其他的會計科目，在 完成所

4、有會計科目的輸入之后，單擊【關(guān)閉】按鈕就會 完成會計科目的錄入。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用嚥42添加和篩選會計科目421添加會計科目通常會計科目的一級科目是在建立賬套時，根據(jù)企 業(yè)的實際情況而設(shè)定好的。因此，日常所添加的會計科 目絕大多數(shù)是二級科目或三級科目O蛭42添加和篩選會計科目4.2.2篩選會計科目篩選是Excel的一種數(shù)據(jù)分析工具，當(dāng)查詢的數(shù)據(jù)較 多時，可以利用數(shù)據(jù)的篩選功能來實現(xiàn)把工作表中的不 符合要求的數(shù)據(jù)隱藏起來，顯示符合要求的。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用蛭42添加和篩選會計科目4.2.2篩選會計科目一 (1)打開“會計科目表”工作表，單擊任一單元格,選擇【開

5、始】丨【排序和篩選】I【篩選】命令，在工 作罔旳“科H編碼”所住的一行就會門動一示篩選的按 鈕.廳42添加和篩選會計科目4.2.2篩選會計科目(2) 單擊"總賬科目”旁邊的篩選按鈕，岀現(xiàn)如圖 416的快捷菜單，從文本篩選復(fù)選框中勾選“固定資產(chǎn)” 科目，單擊【確定】按鈕即可顯示篩選心結(jié)果。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用感42添加和篩選會計科目4.2.2篩選會計科目(3) 用戶也可以自己定義篩選的方式，單擊“總賬 科目”旁邊的篩選按鈕，在彈出的快捷菜單中選擇【文 本篩選】I【自定義篩選】命令，打開【自定義自動篩 選方式】對話框。在對話框中輸入篩選條件，總賬科目 “等于” “固定資產(chǎn)

6、”，單擊【確定】按鈕顯示篩選結(jié) 果0嗽4.3制作自制原始憑證自制原始憑證，又簡稱自制憑證，是指由本單位內(nèi) 部經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門或個人（包括財會部門本身）在執(zhí)行 或完成某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時所填制的原始憑證。常見的自制 原始憑證有：企業(yè)倉庫部門填制的“產(chǎn)品入庫單”、“產(chǎn)品出庫單”、“發(fā)出材料匯總表”，生產(chǎn)車間及其 他部門申請領(lǐng)料時填制的“領(lǐng)料單"，企業(yè)職工出差向 單位借款填制的“借支單”，以及財會部門編制的“工 資費(fèi)用結(jié)算單”、“制造費(fèi)用分配表”等等。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用嗽4.3制作自制原始憑證（1）在A1單元格輸入“出庫單”作為表頭，并選擇【合并后居中】按鈕，改變其字體的大小為2

7、2號，加粗。 在A2單元格輸入“出庫類型：”，D2單元格輸入“庫 房："，F(xiàn)2 ! 元格輸入"出咋日期。嗽4.3制作自制原始憑證“數(shù)(2) 在A3至I3單元格分別輸入“序號”、“品名”、 “規(guī)格”、“摘要”、“當(dāng)前結(jié)余”、“單位”、 量,，、“單價”、“金額”。在A9單元格輸入“金額合 計” O第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用嗽4.3制作自制原始憑證(3)在工作表的第11行從左至右依次輸入“業(yè)務(wù)員”、“庫官員”、“銷售主管”、“財務(wù)主管”等。EZ賺4.3制作自制原始憑證（4）對工作表進(jìn)行修飾，使其更符合岀庫單的格式要求。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用賺4.4填制會

8、計憑證在日常會計業(yè)務(wù)處理中，由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不同， 相應(yīng)的會計科目也會不同，因此，會計人員需要 面對紛繁的會計科目，如稍不注意就會發(fā)生錯誤。 為了避免這樣的錯誤發(fā)生，Excel提供了數(shù)據(jù)有 效性的功能，可以幫助用戶設(shè)置一個科目下拉列 表來滿足要求。嚥44填制會計憑證4.4.1設(shè)置數(shù)據(jù)有效性使用Excel提供的“數(shù)據(jù)有效性”功能可以實現(xiàn)會計 憑證中的會計科目的快速錄入。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用嚥44填制會計憑證4.4.1設(shè)置數(shù)據(jù)有效性（1）打開工作簿"第四章.xIs”中的“會計科目表” 工作表，在工具欄中選擇【公式】工具選項卡，選擇 【定義乞稱】命令。ca醺4.4填制會計憑證4

9、.4.1設(shè)置數(shù)據(jù)有效性（2）打開【新建名稱】對話框。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用礫4.4填制會計憑證4.4.1設(shè)置數(shù)據(jù)有效性（3）在【名稱】文木框中輸入相應(yīng)的名稱（如輸入 “總賬科目”）,在【引用位置】文本框中輸入需要引 用會計科目表中會計科目所在的單元格區(qū)域，單擊【確 定】即可。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用醸4.4填制會計憑證4.4.2填制會計憑證(1)選擇“收款憑證”工作表，選中C6： C9單元格區(qū)域，選擇【數(shù)據(jù)】I【數(shù)據(jù)有效性】命令，打開【數(shù) 據(jù)有效性】対詁fe第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用嗓4.4填制會計憑證4.4.2填制會計憑證(2)在【允許】下拉列表框中選擇“

10、序列”選項, 在【來源】文本框中“=總賬科目”，單擊【確定】按 鈕即完成會計科目的下拉列表。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng)用<4,5科目匯總表科目匯總表也叫“記賬憑證匯總表”，是指 定期對全部記賬憑證進(jìn)行匯總，按各個會計科目 列示其借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額的一種匯總憑證。 依據(jù)借貸記賬法的基本原理，科目匯總表中各個 會計科目的借方發(fā)生額合計與貸方發(fā)生額合計應(yīng) 該相等，因此，科目匯總表具有試算平衡的作用。 科目匯總表是科目匯總表核算形式下總分類賬登 記的依據(jù)。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用<4,5科目匯總表（1）新建一張工作表，并將其命名為“科目 匯總表” O第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用嘰45科目匯總表(2)單擊“科目匯總表”中的C4單元格，輸入公式“=SUMIF(憑證錄入!$G$4:$G$34,$B$4,憑證錄入!$H$4:$H$34) 并復(fù)制公式從C4到C34,這樣Excel就會自動計 算所有科目借方發(fā)生額并進(jìn)行匯總。第4章Excel在會計憑證中的應(yīng) 用嘰45科目匯總表(3)單擊“科目匯總表”中的D4單元格， 輸入公式“=SUMIF(憑證錄入!$I$4:$I$34,$B4, 憑證錄入!$J$4:$J$3