公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度

1、XX有限公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度第一章總則第一條為加強對XX有限公司（以下簡稱“公司”）資金使用的監(jiān)督和管理， 加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金的效率，合理安排資金流向，保證資金安全， 特制定本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金是指公司所擁有的現(xiàn)金和銀行存款。第三條本制度所稱現(xiàn)金管理，是指公司的現(xiàn)金流入、流出等全過程的控制。 第四條實行現(xiàn)金管理應堅持以下原則：1、公司所有現(xiàn)金必須納入預算；2、堅持以收定支，量入為出；3、嚴格貫徹收支兩條線的原則， 收入必須上交公司財務部， 支出必須通過 公司財務部支出；4、公司嚴格禁止其他部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務；5、 各項現(xiàn)金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及公司財務制度等相

2、關規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍：1、職工工資、津貼；2、個人勞務報酬；3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；5、向個人收購公司用于生產(chǎn)經(jīng)營的其他物資價款；6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7、結(jié)算起點5000元以下的零星支出；&確需支付現(xiàn)金的其他支出。第六條堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的精心整理一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個人印章；付款憑 證必須由報銷人個人簽字、經(jīng)會計人員審核無誤簽字、有關領導簽字批準后辦 理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“現(xiàn)金付訖”

3、印章。第七條不準以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)。第八條每天收入的現(xiàn)金，應及時足額送存銀行，財務部負責人定期檢查、 核對現(xiàn)金庫存，每月到少一次。財務部要設立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金 檢查結(jié)果。I / _.第九條現(xiàn)金支付，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從本公司的現(xiàn) 金收入中坐支。第十條任何部門和個人借款必須按照“四川朗峰電子材料有限公司借款及 支出報銷審批制度”的規(guī)定辦理。第十一條嚴禁任何公款私存行為。第十二條任何人員嚴禁為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第十三條本公司規(guī)定現(xiàn)金庫存現(xiàn)金限額為 5000元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理也

4、由財務部 負責管理。ib I. I第十五條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。應當定期檢 查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務，必須遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準出 I I租、出借賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā) 展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉(zhuǎn)移。第十八條公司財務部門應設置銀行存款日記賬，逐日記錄收、支、結(jié)存情 況，按月同各開戶銀行對賬，編制未達賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行賬目同各開 戶銀行賬目完全一致。銀行對賬單須按銀行賬號順序裝訂歸檔。第十九條對外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單，由 經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦部門負責人簽字，分管領導批準，主管領導審批、財務部精心整理門負責人審核后，符合合同、協(xié)議條款，方可交出納匯款。第二十條公司對外付款時一般要按以下順序選