火鍋店餐飲財(cái)務(wù)管理手冊

1、火鍋店餐飲財(cái)務(wù)管理手冊一、意義、作用本手冊是各加盟店建立會計(jì)核算，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性指南，對強(qiáng)化提高加盟 店的財(cái)務(wù)管理水平具有明確的指導(dǎo)作用。、財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置2.1 職能：在店經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、處理全店的財(cái)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)業(yè)務(wù)。2.2 崗位設(shè)置：財(cái)務(wù)主管、會計(jì)、出納、材料核對、稽核、收銀、倉庫主管上述崗位中出納、收銀、倉庫管理必須單獨(dú)設(shè)置，不能與其他崗位交叉混崗；其余崗位可以規(guī)模大小確定分設(shè)或合崗。每個加盟店均需有收銀員13員以上。三、崗位職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)主管職責(zé)：全面負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的制定和執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行國家的財(cái)務(wù)制度、稅收政策，組織企 業(yè)會計(jì)核算，制定、監(jiān)督，執(zhí)行企

2、業(yè)成本、費(fèi)用預(yù)算，編制財(cái)務(wù)報(bào)告說明書，分析財(cái)務(wù)狀 況；籌集、管理、調(diào)度企業(yè)資金；處理其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.2 會計(jì)崗位職責(zé)：編制、審核會計(jì)憑證，登記總分類帳以及各類明細(xì)帳，按企業(yè)確定方法進(jìn)行成本核算，編 制會計(jì)報(bào)表；定期與收銀臺、吧臺、倉庫、往來客戶核對帳目，清查盤點(diǎn)企業(yè)資產(chǎn)，辦理 其他會計(jì)事項(xiàng)。3.3 出納崗位職責(zé)：記錄、保管現(xiàn)金、票據(jù)和銀行存款等事項(xiàng)；按規(guī)定程序簽發(fā)支票、本票、匯票；收受前臺收銀交來營業(yè)收入款項(xiàng)，并送存銀行；辦理各項(xiàng)企業(yè)收支事項(xiàng)和銀行結(jié)算；按時做好每日各類資金記錄、匯總、核對表；前臺收銀備付金、發(fā)票的抽查、發(fā)放；其他一切與現(xiàn)金出納有關(guān)的業(yè)務(wù)處理。3.4 材料審核崗位職責(zé)：收受、

3、整理倉庫入庫單、領(lǐng)料單、申購單；審核購進(jìn)、領(lǐng)用物資手續(xù)的完整有效性；核對入庫單、請購單、發(fā)票、訂貨單是否一致；核對入庫單、領(lǐng)料單數(shù)量金額是否準(zhǔn)確無誤，裝訂、保管、傳送入庫單、領(lǐng)料單、請購單；保證購進(jìn)、發(fā)出物資計(jì)量、計(jì)價的準(zhǔn)確性，編制材料匯總表和購進(jìn)物資付款及往來憑證。3.5 稽核崗位職責(zé)：嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度；監(jiān)督收銀臺、吧臺嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定；核對每天收銀臺、吧臺、 廚房返回的結(jié)帳單、點(diǎn)菜單、酒水單、海鮮單，做到單單相對，準(zhǔn)確無誤；發(fā)現(xiàn)問題，深 入追查，及時上報(bào)；核對每日收銀臺、吧臺、廚房各類報(bào)表，編制每日營業(yè)收入明細(xì)表， 填寫收銀臺差錯記錄處理意見表，隨時抽查收銀臺、吧臺帳、錢、物管理情況，

4、做好與稽核有關(guān)的其他各項(xiàng)工作。3.6 收銀員崗位職責(zé)：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度；負(fù)責(zé)前臺客人消費(fèi)結(jié)算，監(jiān)督服務(wù)員執(zhí)行財(cái)務(wù)準(zhǔn)則；準(zhǔn)確、無 誤、及時、快捷、準(zhǔn)確收妥客人應(yīng)付費(fèi)用，驗(yàn)明各種鈔票真?zhèn)?；保管好各種收據(jù)、票據(jù)、 發(fā)票，保證營業(yè)收入款項(xiàng)、備付金的安全、完整，編制各類營業(yè)報(bào)表，按規(guī)定使用和保養(yǎng) 收銀用機(jī)器設(shè)備，做好收銀臺內(nèi)外清潔衛(wèi)生，遵守好各項(xiàng)規(guī)章制度。3.7 倉庫管理員崗位職責(zé)： 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，價格制度，驗(yàn)貨入庫制度；按食品衛(wèi)生法和相關(guān)規(guī)定保管好各類 物資；嚴(yán)格請購、審批、入庫驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)；嚴(yán)把驗(yàn)貨入庫關(guān)，杜絕腐敗、變質(zhì)、質(zhì)差 物資流入企業(yè)；對保管物資做到勤進(jìn)快出，先進(jìn)先出，保質(zhì)期限近先

5、出；對保管物資勤查 常翻，定期盤點(diǎn)，帳目日清月結(jié)，及時整理、傳送各類單據(jù)，保證原材料核算的準(zhǔn)確、及 時，保證倉庫物資的安全、完整，做到帳帳相符，帳表相符，帳實(shí)相符。四、人員的選聘4.1 選聘方式：按人事管理手冊規(guī)定進(jìn)行4.2 基本素質(zhì)要求：具有忠誠守信、認(rèn)真負(fù)責(zé)、堅(jiān)持原則、公私分明的良好的道德操守；具有相當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)技能，熟悉本崗位的各類政策要求和業(yè)務(wù)處理規(guī)范；具有較好的人際溝通、協(xié)調(diào)能力；身體健康。4.3 財(cái)務(wù)主管：具有高度的責(zé)任感，強(qiáng)烈的事業(yè)心，通曉熟知國家財(cái)務(wù)制度和稅收政策，高度熟練的業(yè)務(wù)技能，較豐富的財(cái)務(wù)管理理論水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)會計(jì)核算組織經(jīng)驗(yàn)；較強(qiáng)的人事協(xié)調(diào)、人際 溝通能力，一般應(yīng)具有財(cái)務(wù)

6、會計(jì)專業(yè)大專以上文化，中級以上職稱，從事專業(yè)工作五年以 上。4.4 會計(jì)：具有高度的責(zé)任感和事業(yè)心，熟悉國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定和稅收政策，熟練的業(yè)務(wù)技能， 具有一定的財(cái)務(wù)管理理論水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，較好的人事協(xié)調(diào)、人際溝通能力；一般應(yīng)具有 財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)大專以上文化，初級以上職稱，從事專業(yè)工作三年以上。4.5 出納：具有高度的責(zé)任感，較強(qiáng)的事業(yè)心，熟悉銀行結(jié)算規(guī)定，具有一定的財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)知識， 較熟練的出納業(yè)務(wù)技能，一般應(yīng)具有財(cái)務(wù)會計(jì)中專以上文化，持有會計(jì)上崗證，從事過出 納工作，工作記錄良好。4.6 材料核對：具有較強(qiáng)的責(zé)任感和事業(yè)心，熟悉會計(jì)事務(wù)處理的原則，具有一定的財(cái)務(wù)會計(jì)知識，較好 的人際溝通

7、能力，一般應(yīng)具有中等以上專業(yè)文化水平，從事過財(cái)務(wù)工作一年以上。4.7 稽核：具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和高度的原則性，熟知國家財(cái)務(wù)制度要求，熟悉收銀業(yè)務(wù)技能和一般要 求，具有中等以上財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)文化，從事過會計(jì)或收銀工作，一般以女性為宜。4.8 收銀員：女性：高中以上文化程度，具有一定的收銀工作經(jīng)驗(yàn)，責(zé)任心強(qiáng)，較好的外貌形象和人際 交往溝通能力。4.9 倉庫管理：具有高度的責(zé)任心和原則性，具有高中以上文化程度，懂得倉庫管理，能吃苦耐勞，以中年健康者為宜。五、會計(jì)核算執(zhí)行國家財(cái)政部頒發(fā)旅游、飲食服務(wù)行業(yè)會計(jì)制度。5.1 會計(jì)制度：5.2 會計(jì)核算方式：一般應(yīng)采用“會計(jì)科目匯總表核算”方式，其核算流程如下：

8、5.3 稅務(wù)登記：備齊工商執(zhí)照副本、企業(yè)組建的有關(guān)文件資料、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證復(fù)印件、辦稅人員照片、企業(yè)公章、財(cái)務(wù)專用章及當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料文件，于開業(yè)前到當(dāng)?shù)厮鶎俣悇?wù)辦妥稅務(wù)登記事項(xiàng)，取得稅務(wù)登記證正本、副本、發(fā)票準(zhǔn)購證等；購買營業(yè)用發(fā)票和印花稅發(fā)票，以備使用；與稅務(wù)機(jī)關(guān)指派專管人員銜接，了解和掌握各項(xiàng)稅務(wù)政策和規(guī)定。將稅務(wù)登記證正本懸掛在營業(yè)場所指定位置，副本存放于辦稅人員處。5.4 開設(shè)銀行帳戶：選擇資信良好、功能齊全、服務(wù)優(yōu)良、距離營業(yè)辦公地最近之金融機(jī)構(gòu)，開設(shè)企業(yè)銀行帳戶， 辦理結(jié)算登記手續(xù)，預(yù)留財(cái)務(wù)印鑒章和法人印鑒章，購買支票等各類銀行結(jié)算用票據(jù)，簽訂信用卡聯(lián)行

9、消費(fèi)協(xié)議，確定posM的安裝調(diào)試日期（不得遲于開業(yè)前三日）。5.5 購買、印制各類帳、表、憑證：按會計(jì)核算的需要購買各類會計(jì)帳簿、憑證、報(bào)表、三聯(lián)收據(jù)、三聯(lián)繳款單、科目匯總表、各類財(cái)務(wù)辦公用品、印制各類內(nèi)部用憑證、表格（具體式樣、方式附后）5.6 安裝收銀軟件（有條件的情況下）：在收銀員培訓(xùn)開始時，將收銀軟件裝入收銀電腦并調(diào)試正常，輸入預(yù)定菜譜，以備培訓(xùn)、營業(yè)使用。5.7 餐單的印制、管理：所有餐單都必須按順序編號，即在印刷時印上事先排好的編號于餐單右上角處；未發(fā)放的餐單統(tǒng)一存放于稽核處，發(fā)放時，應(yīng)將領(lǐng)用人、領(lǐng)出的張數(shù)、號碼逐一登記在餐單發(fā)放登記簿上。餐單使用時，必須按順序逐張使用，今天使用的

10、第一張餐單號碼必須接續(xù)昨天使用的最后一張餐單的號碼，不得跳號、倒序使用餐單。若有作廢餐單，應(yīng)注明“作廢”字樣，并經(jīng)經(jīng)理簽字確認(rèn)附在新開的餐單后交稽核處。以保持順序編號的完整性。5.8 菜單的印刷：菜單酒水單必須統(tǒng)一印制，不得用其他紙張?zhí)娲徊藛我皇饺?lián)，酒水單一式兩聯(lián)，各聯(lián)應(yīng)用不同顏色紙張印刷，以利分辨、歸類、管理；印刷須用無法擦去字跡的紙張，并用不易擦去字跡的筆填寫，以防私自涂改，5.9 表格印刷： 其他各類營業(yè)報(bào)表、匯總表、繳款單、驗(yàn)收入庫單、領(lǐng)料單、物資請購單的印刷5.10 成本費(fèi)用的劃分： 按國家財(cái)政部頒發(fā)的旅游、飲食服務(wù)行業(yè)會計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行：成本類：在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)直接支出計(jì)入

11、營業(yè)成本。包括：直接耗用的原材調(diào)料、配料、輔料、燃料、食品、飲料、酒水的成本。費(fèi)用類：包括營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。經(jīng)營過程中發(fā)生的間接支出，無法直接進(jìn) 入成本的支出。營業(yè)費(fèi)用包括：運(yùn)款裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保管費(fèi)、燃料費(fèi)、水電費(fèi)、展覽費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、郵電費(fèi)、 差旅費(fèi)、 洗滌費(fèi)、 清潔衛(wèi)生費(fèi)、低值易耗品攤銷、物料消耗、經(jīng)營人員的工資（含獎金、津貼和補(bǔ)貼）、職工培訓(xùn)費(fèi)、工作餐費(fèi)、服裝費(fèi)以及其他營業(yè)費(fèi)用。管理費(fèi)用包括：公司經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、董事會費(fèi)、外事費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、土地使用費(fèi)、土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研究開發(fā)

12、費(fèi)、稅金、燃料費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、低值易耗品攤銷、開辦費(fèi)攤銷、交際應(yīng)酬費(fèi)、壞帳損失、存貨盤虧 和毀損、上級管理費(fèi)以及其他管理費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用包括：企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出、匯總凈損失、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、加息及 籌資發(fā)生的其他費(fèi)用。成本費(fèi)用的核算應(yīng)嚴(yán)格遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則，嚴(yán)格區(qū)分本期成本費(fèi)用與下期成 本費(fèi)用的界限，直接費(fèi)用與間接費(fèi)用的界限。5.11 日常費(fèi)用支付：借取現(xiàn)金、支票應(yīng)由借取人填寫借款單，述明事由，經(jīng)經(jīng)理簽字后，由出納支付，支票應(yīng) 填寫收款單位、名稱、用途、金額，嚴(yán)禁使用空白支票和空頭發(fā)票。費(fèi)用報(bào)銷：應(yīng)由報(bào)銷人填寫相應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單，并附有效原始單據(jù)，述明事

13、由，經(jīng)經(jīng)理簽批 同意后，財(cái)務(wù)主管審核同意，出納照單支付。5.12 財(cái)務(wù)報(bào)告：每月終，會計(jì)人員應(yīng)及時編制會計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等各類報(bào)表，報(bào)告當(dāng)月企業(yè)營業(yè)狀況、費(fèi)用、成本、資金狀況。財(cái)務(wù)主管依據(jù)會計(jì)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)分析說明，并連同報(bào)表裝訂成冊報(bào)送經(jīng)理審閱，以總結(jié)本期經(jīng)營效果和指導(dǎo)下個 營業(yè)期間的工作。5.13 納稅：在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報(bào)送期前，將資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、營業(yè)稅申報(bào)表、各類附加稅費(fèi)申報(bào)表填寫完畢，蓋上企業(yè)公章，經(jīng)辦人名單等，報(bào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)；填寫納稅票（按營業(yè)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表數(shù)據(jù)填列）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審查蓋章后，到開戶銀行交納相應(yīng)額度稅金。六、前臺收銀6.1 準(zhǔn)

14、備：按本店規(guī)定著裝，做好收銀臺內(nèi)外及個人衛(wèi)生；檢查收銀電腦等各類收銀設(shè)備的運(yùn)行狀態(tài) 和清機(jī)狀況；發(fā)現(xiàn)收銀等設(shè)備異常或損壞，應(yīng)立即向經(jīng)理匯報(bào)，并與工程部取得聯(lián)系，由專業(yè)維修人員維修，不得自行開機(jī)處理。在出納處領(lǐng)取備用零鈔、發(fā)票、三聯(lián)收據(jù)、繳款單等營業(yè)用票據(jù)；備好印章、印臺、菜單、 酒水單，將復(fù)寫紙按菜單、酒水單頁次置入其中，分別放置規(guī)定位置，以備營業(yè)使用。確定收銀員分工，按收單、蓋章、打單、收款順序的操作位置上崗。6.2 營業(yè)6.2.1七、稽核：收到收銀員交來收銀手工、電腦報(bào)告、繳款單、收銀餐單及原始單據(jù)，應(yīng)進(jìn)行“四核對”餐單與取菜單（酒水單）核對；手工收銀報(bào)告與電腦收銀報(bào)告核對；餐單與手工收銀

15、報(bào)告核對，收銀交來菜單與傳菜班交來取菜單核對（酒水單與吧臺交來酒水單核對）。7.1 餐單與取菜單核對：7.1.1八、倉庫管理倉庫應(yīng)設(shè)于廚房附近的獨(dú)立、通風(fēng)安全的房間內(nèi)，應(yīng)設(shè)置貨架、容器計(jì)量衡等保管設(shè)施。8.1 請購：倉庫管理人員在庫存物資存量達(dá)到該品種最低控制存量時，應(yīng)填寫“物資采購申購單”列明所需物資品名、規(guī)格、數(shù)量，報(bào)經(jīng)理簽批后，交采購部門一份，以備照單采購，留存兩份以備收貨時使用。倉庫管理人員收到各部門主管簽批同意后，交來的“物資采購申購單”，倉庫主管人員應(yīng)照單逐項(xiàng)查核庫存物資，核對有無該物品或可替代用品及數(shù)量，如有此類物資，則退回“物資采購申購單”，由申購部門按領(lǐng)用物資程序辦理領(lǐng)用手續(xù)

16、，直接領(lǐng)用。若無此類物資，由倉庫主管人員核簽后交經(jīng)理簽批，交一聯(lián)給采購部門采購以備采購使用，備存兩聯(lián)，以 備收貨時使用。8.2 收貨： 每天早上供貨商將各類物資送到后，倉庫管理人員應(yīng)與貨物質(zhì)量驗(yàn)收人員一道，根據(jù)申購單上請購物資，對送來物資逐類逐件驗(yàn)收，查驗(yàn)質(zhì)量、清點(diǎn)數(shù)目、稱重、收存，對核對、驗(yàn)收無誤的物資，由倉庫管理人員開立驗(yàn)收入庫單，驗(yàn)收人在該單驗(yàn)收人欄簽字確認(rèn)質(zhì)量，對有質(zhì)量問題，非“物資采購申購單”上物品或超數(shù)量物品，倉庫管理員應(yīng)予拒收；對少送數(shù)量的急需物品，應(yīng)立即通知申購部門，并向供貨商催收。驗(yàn)收時，對密封的物品應(yīng)逐件檢查密封部分是否完好，有無啟封痕跡，對袋裝物品應(yīng)將稱重?cái)?shù)與印刷標(biāo)明重量

17、核對是否一致，對蔬菜等鮮貨應(yīng)扣除容器重量。全部的驗(yàn)收工作應(yīng)在送貨人在場時完成，以免產(chǎn)生糾紛。8.3 開單：每一供貨商送來物資驗(yàn)收完畢，收貨入庫后，倉庫管理員應(yīng)立即開具驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián)，將每一品種的物資區(qū)別規(guī)格，分別將該物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、合計(jì)、金額；填寫于驗(yàn)收入庫單相應(yīng)欄目，并在收貨人欄簽置收貨人姓名，驗(yàn)貨人欄簽置驗(yàn)貨人姓名和驗(yàn)收意見，對收庫物資質(zhì)量予以確認(rèn)。倉庫管理人員在開單時應(yīng)將供貨商發(fā)票上單價與財(cái)務(wù)部核定價核對，對與核定價不符的物資，應(yīng)提醒供貨商按核定價變更改正，并按核定價開單。開具的驗(yàn)收入庫單應(yīng)字跡清楚、印章完整、清晰，若有改動應(yīng)在改動處蓋上改動人名章或簽名。8.4

18、發(fā)貨： 收到申領(lǐng)部門填寫的領(lǐng)料單一式三份，應(yīng)首先查驗(yàn)領(lǐng)料單有無經(jīng)理簽批、領(lǐng)料人簽字、部 門主管簽字，用途是否合規(guī)。查驗(yàn)合格后，倉庫管理員在領(lǐng)料單單價欄、金額欄分別填上 單價金額、領(lǐng)料單編號等。憑此單發(fā)貨，如倉庫無此物品且無代用品，倉庫管理員應(yīng)退回 此領(lǐng)料單，同時辦理申購手續(xù)進(jìn)貨補(bǔ)庫。收單發(fā)貨時，應(yīng)與領(lǐng)用人共同逐件清點(diǎn)數(shù)量，查驗(yàn)質(zhì)量。發(fā)貨后，領(lǐng)料單一聯(lián)交領(lǐng)用部門 月終交財(cái)務(wù)，一聯(lián)倉庫管理人員自存，一聯(lián)由倉庫管理人員傳交財(cái)務(wù)部核對做帳。8.5 記帳： 凡收貨、發(fā)貨后，倉庫管理員應(yīng)隨時將收、發(fā)貨數(shù)量、金額、登記在倉庫物資保管帳上， 并結(jié)出余額，做到日清月結(jié)。 倉庫管理員對物資的保管應(yīng)遵守食品衛(wèi)生法的

19、有關(guān)規(guī)定；做到分類存放、上架陳列、五五堆碼，同類物品中先進(jìn)物品和保質(zhì)期短的物品，存放在該物品存放最上層或外層，以方便先進(jìn)先用原則的實(shí)施；架上物品的存放應(yīng)遵從下重上輕、下大上小，易損物品放置方便拿取的原則；架上物品陳列：每類物品成列放置，每列最長不超過10 件，橫排不超過5列，每類物品存放間距不小于10cm散裝食品應(yīng)蓋封存放，對不宜蓋封的散裝調(diào)料，應(yīng)放置于敞口容器中，注意保持衛(wèi)生。對存放的各類物資應(yīng)定期翻驗(yàn)查看，防止過期、腐敗、壞損等現(xiàn)象的發(fā)生。對蔬菜、鮮貨的保管應(yīng)堅(jiān)持“少進(jìn)快用”的原則，嚴(yán)格按每日預(yù)計(jì)使用量訂貨，收驗(yàn)合格后，立即交廚房領(lǐng)用（按領(lǐng)用程序辦理手續(xù)），廚房對每日剩余此類物資，應(yīng)妥善保

20、管，防止變質(zhì)，以備次日繼續(xù)使用。8.7 盤點(diǎn)：每月末倉庫管理人員應(yīng)按財(cái)務(wù)部門指定日期，在有監(jiān)盤人在場的情況下，進(jìn)行倉庫的全面盤點(diǎn)。監(jiān)盤人一般應(yīng)是財(cái)務(wù)部會計(jì)，也可以是經(jīng)理指定的其他人員。8.7.1 準(zhǔn)備： 在盤點(diǎn)日前，倉庫管理人員應(yīng)將所有驗(yàn)收入庫單、領(lǐng)料單登帳完畢，并結(jié)清帳目；按物資 保管帳將物資逐項(xiàng)的結(jié)存數(shù)量、金額、單價抄寫于盤存九、材料核對9.1 核對：收到倉庫和供貨商交來的驗(yàn)收入庫單，材料核對員應(yīng)及時核對。核準(zhǔn)付款人員的工作準(zhǔn)則是核對請購單、驗(yàn)收入庫單（財(cái)務(wù)聯(lián)）、驗(yàn)收入庫單（供貨聯(lián)）、發(fā)票四單核對一致無誤后才能付款。任何一單、一項(xiàng)或一個數(shù)字不符，都需要查明原因，妥善解決，切實(shí)做到問題不解決

21、不付款。其工作要點(diǎn)如下：O1檢查請購部門交來的請購單與倉庫交來驗(yàn)收入庫單是否一致，是否合乎規(guī)定程序和手續(xù)；核對其內(nèi)容、品名、規(guī)格、數(shù)量有無誤差，若有，應(yīng)查明原因；02收到供貨商交來的驗(yàn)收入庫單，應(yīng)與倉庫交來同號驗(yàn)收入庫單核對，檢查兩單的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)檢意見以及交貨日期等是否一致；檢查發(fā)票上的價格與驗(yàn)收入庫單價格是否相符；檢查發(fā)票上總金額的計(jì)算是否正確，短斤缺兩，數(shù)量不足，質(zhì)量不夠等級等問題是否作出了相應(yīng)減扣。9.2 付款 上述工作完成后，簽署核準(zhǔn)意見，送交財(cái)務(wù)主管審核后，交出納員付款。附表一菜品加工后利用率記錄表日 期 品 名 毛菜重量單 價 凈菜重量單 價 利用率（%）附表二營業(yè)統(tǒng)計(jì)表年月日日期 自助餐 收費(fèi) 點(diǎn)菜 鍋底費(fèi) 包房 煙酒 其他 免單 合計(jì)人數(shù)（1）金額（2）金額（3）（4）（5）（6）（7）（8）（ 9）注：