中國養(yǎng)老保險的未來之路論文

1、財 經(jīng) 大 學(xué) 網(wǎng) 絡(luò) 教 育課程考試論文（案例）考核課程名稱學(xué)籍批次 學(xué)習(xí)中心中國養(yǎng)老保險的未來之路論養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展養(yǎng)老保險作為社會保障的一個重要組成部分，在發(fā)展國民經(jīng)濟、穩(wěn)定民生、 和諧社會中發(fā)揮至關(guān)重要的作用。社會保障制度是社會經(jīng)濟發(fā)展一定階段的產(chǎn) 物，是公共選擇的結(jié)果。養(yǎng)老保險作為社會保障中重要的一種制度在各國社會 保險體系中占據(jù)了重要地位。我國在新中國成立 60年來，社會保障從無到有,從城鎮(zhèn)到鄉(xiāng)村，從職業(yè)人群到城鄉(xiāng)居民，經(jīng)歷了一個不斷改革、發(fā)展、完善的 過程，讓人民群眾期盼的“老有所養(yǎng)，病有所醫(yī)，貧有所濟，困有所助”的美 好愿望正在變?yōu)楝F(xiàn)實。進入新世紀(jì)以來， 隨著中國社會轉(zhuǎn)型和

2、經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌，社會 分層和社會矛盾日益加劇，養(yǎng)老保險體制的潛在風(fēng)險越來越突出，直接影響到 各項改革的順利進行，作為社會安全網(wǎng)的養(yǎng)老保險制度在中國社會發(fā)展與和諧 社會建設(shè)中的作用日益彰顯。一、社會養(yǎng)老保險存在的必要性養(yǎng)老保險是指國家和社會通過相應(yīng)的制度安排為勞動者解除養(yǎng)老后顧之 憂的一種保險，它的目的是增強勞動者抵御老年風(fēng)險的能力，手段則是提供相 應(yīng)的收入保障，在此，養(yǎng)老保險作為社會保險制度的一個重要項目，具有社會 保險的性質(zhì)和特點，又有其特殊性。養(yǎng)老保險的根本任務(wù)是化解老年風(fēng)險，增 強勞動者抵御老年風(fēng)險的能力，從整體上化解正在日益社會化、普遍化的老年 風(fēng)險的現(xiàn)實、有效和必要的措施。作為每一個自然人

3、，老年風(fēng)險與其它失業(yè)、工傷、疾病等社會風(fēng)險相比, 最顯著的特征之一就是普遍性。老年是一個十分確定的，能清晰預(yù)見的，人人 都會遇到的事件，人人都會老，人人都要老。老是一個自然現(xiàn)象。任何人 都不能保證自己的老年沒有風(fēng)險。因此養(yǎng)老風(fēng)險也就日益成演變?yōu)樽钇毡榈纳?會風(fēng)險，養(yǎng)老保險亦成為最普遍性的社會保障制度需求。普遍性是養(yǎng)老保險的 第一特征，其次養(yǎng)老保險因其待遇較高、領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間長，基金收支規(guī)模 龐大，這一點也決定了養(yǎng)老保險是最重要的社會保險項目，并在各國社會保障 體系中占據(jù)著舉足輕重的地位。這是養(yǎng)老保險的第二特征。再次還有長期積累 性、復(fù)雜性等都是養(yǎng)老保險所具有的特征。養(yǎng)老保險作為社會保險的一個

4、重要 組成部分，其目標(biāo)是增強勞動者抵御養(yǎng)老風(fēng)險的能力，手段是通過提供養(yǎng)老金。如果說或相關(guān)服務(wù)，來消除勞動者對老年生活的擔(dān)憂，使勞動者“老有所養(yǎng)” 目標(biāo)是一項制度自身為之奮斗的、不懈追求的、主動要求達到的一個終點或一 種理想狀態(tài)的話，功能則是一項在實現(xiàn)其目標(biāo)過程中自然產(chǎn)生的作用和效果, 養(yǎng)老保險即具有社會保障的穩(wěn)定、調(diào)節(jié)、促進發(fā)展等社會保障制度的共有功能, 也具有其自身獨特的不可替代的保障功能、穩(wěn)定功能、公平功能、發(fā)展功能、 文化功能。綜上所述，從養(yǎng)老保險的建立目的，設(shè)定目標(biāo)和養(yǎng)老保險所具有的四大特 性，五項功能都確定了其在社會保障保險中的重要地位。相對于失業(yè)、疾病、 工傷、生育等風(fēng)險，養(yǎng)老毫無

5、疑問是勞動者面臨的最具普遍性的風(fēng)險?？梢哉f 面對養(yǎng)老風(fēng)險人人有份、無人幸免。困此，養(yǎng)老保險防御的是最具普遍性、重 要性的一種社會風(fēng)險，根據(jù)大數(shù)法則，覆蓋的人數(shù)越多，越有利于社會保險功 能作用的發(fā)揮。越有利于民生的穩(wěn)定社會的穩(wěn)定。所以進一步擴大養(yǎng)老保險的 覆蓋面是必然的也是必要的，勢在必行。二、我國養(yǎng)老保險存在的問題一）我國養(yǎng)老保險的發(fā)展與覆蓋1. 農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度發(fā)展落后。自 20世紀(jì) 90年代初，民政部開始試點推行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，試圖依靠集體經(jīng)濟和農(nóng)民自身的力量解決農(nóng)村 社會養(yǎng)老問題。 民政部于 1992 年印發(fā)的縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案 規(guī) 定，在保險基金的籌集上“堅持個人繳

6、納為主，集體補助為輔，國家給予政策 扶持的原則”，這樣的規(guī)定使國家和集體體現(xiàn)的社會責(zé)任過小。 中央財政用于社 會保障的支出絕大部分給了城鎮(zhèn)職工。農(nóng)村社會保障資金的重要來源實際上是 依靠傳統(tǒng)農(nóng)村的集體補助和投入。但改革開放以來實施的土地家庭承包經(jīng)營制 使集體力量受到了嚴重削弱， 特別是貧困地區(qū)的財政能力和集體經(jīng)濟實力有限， 已無力承擔(dān)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的社會保障資金?？陀^的說，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在 著覆蓋面小、參加養(yǎng)老保險的人數(shù)少、保障水平低等問題，已經(jīng)無法滿足廣大 農(nóng)村老年人的生活需要。2. 我國養(yǎng)老保險的覆蓋面不寬。農(nóng)村人和非正規(guī)就業(yè)人口沒有納入到養(yǎng)老 保險制度的覆蓋范圍。除農(nóng)村之外，目前我國養(yǎng)老

7、保險主要在國有企業(yè)，相當(dāng) 多的三資企業(yè)和個體經(jīng)營企業(yè)都沒有參加，即便是公務(wù)員和事業(yè)單位人員也有沒有參加社會養(yǎng)老保險的人員。數(shù)以億計的城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員、 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)人員、進入城鎮(zhèn)的農(nóng)民工以及農(nóng)民中的絕大多數(shù)，都游離在養(yǎng)老保障 制度之外。（二） 企業(yè)年金和儲蓄性養(yǎng)老金發(fā)展不足國務(wù)院于 1991年、1995 年和 1997年下發(fā)的關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定、關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知和關(guān)于建立統(tǒng) 一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定 ，都要求建立多層次的養(yǎng)老保險制度， 在基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上鼓勵企業(yè)建立年金，大力發(fā)展儲蓄性養(yǎng)老金計劃，同 時發(fā)揮商業(yè)保險的補充作用。但是，在

8、實踐過程中，多層次的養(yǎng)老保險體系并 沒有建立起來，企業(yè)年金計劃、儲蓄性養(yǎng)老金計劃實質(zhì)性缺失。在客觀上，形 成了用單一的“基本養(yǎng)老保險制度”代替多層次的“養(yǎng)老保險制度體系”的事 實。三、世界發(fā)達國家養(yǎng)老保險發(fā)展之路的可行性經(jīng)驗自養(yǎng)老保險制度在德國產(chǎn)生以來，世界大多數(shù)國家陸續(xù)建立了社會化的養(yǎng) 老保障制度。丹麥于 1891 年，新西蘭于 1898 年，瑞典于 1903 年，奧地利于1906年，英國于 1909 年，法國于 1910年，俄羅斯于 1922年，加拿大于 1927年，美國于 1935 年等等， 相繼建立了社會養(yǎng)老保險制度， 一些發(fā)展中國家如新 加坡、印度 、巴西、墨西哥、中國等也在第二次世

9、界大戰(zhàn)先后建立了自己的養(yǎng) 老保險制度。截止 20世紀(jì)末，世界上已有 166個國家建立了養(yǎng)老方面的社會保險制度。這表明了養(yǎng)老保險不僅是人類社會發(fā)展的普遍需要，而且也是各國政 府著力推進的重大社會政策。對于養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，各國因經(jīng)濟社會發(fā)展水平不一和制度規(guī)定的差 異，其覆蓋范圍寬窄有別。比如歐洲、北歐國家中的福利國家，采取的是普遍保障模式，如瑞典的制度模式是普遍保障模式；英國的養(yǎng)老保險覆蓋范圍是本 國所有居民，但其中周收入低于最低水平的雇工，年收入低于工資最低標(biāo)準(zhǔn)的 獨立勞動者以及非受雇人員也可以自愿參加保險。德國的養(yǎng)老保險覆蓋范圍主 要是薪金勞動者和獨立勞動者，不工作的家庭婦女，僑居國外的本

10、國公民及長 期僑居德國的外僑也可選擇自愿參保。美國的養(yǎng)老保險覆蓋范圍是所有從事有 收益工作的人，包括獨立勞動者。這里重點了解一下法國的狀況：法國已逐步 確立起了覆蓋全體公民的社會保障制度。法國社會保障制度的最大特征是各險 種相互分離而并存的局面，同時還逐步顯現(xiàn)了如下特征：一是形成了具有一定 選擇性的多層次保障結(jié)構(gòu)。二是實現(xiàn)了全民性和普遍性原則。法國的養(yǎng)老制度 主要由 5 種體制組成，分別是普通體制、特殊體制、非受薪者體制，特殊津貼 和為全國團結(jié)基金的補充津貼。社會養(yǎng)老保障覆蓋面的廣度取決于各國的具體國情，而在考慮具體國情時，至 少有以下幾點直接影響?zhàn)B老保險面的確定：經(jīng)濟發(fā)展水平、人口類型、人口

11、政 策、歷史文化傳統(tǒng)等。社會保障覆蓋面的大小集中反映了各國社會保障的總體 狀況，是社會保障的核心問題，歐洲部分國家實行全民保障，其覆蓋面基本達 到了本國人口的 90%以上，而在亞洲除日本、 韓國和新加坡等較發(fā)達國家以外， 不發(fā)達國家的覆蓋面則不超過人口的 10%，如何在欠發(fā)達國家中擴大社會保障的覆蓋面，已成為長期性的政策爭論焦點問題。四、我國養(yǎng)老保險發(fā)展道路的選擇一）建立覆蓋全體的社會養(yǎng)老保險理想模式結(jié)合我國現(xiàn)狀，應(yīng)該把建立統(tǒng)一的、多層次的、覆蓋全體國民的社會養(yǎng)老 保險制度作為我國社會保險制度改革和發(fā)展的目標(biāo)。首先，作為最基本的基礎(chǔ) 養(yǎng)老金項目，滿足全體國民最基本的生活需要。它構(gòu)成了目前養(yǎng)老保

12、險體系中最基本的組成部分，可以簡單地表述為由政府立法強制執(zhí)行，以工資稅或一般 財政收入為基金來源，規(guī)定養(yǎng)老金給付額，實行公共管理的養(yǎng)老保險計劃。其 次，作為補充層次，為雇員分別建立各種形式的年金養(yǎng)老保險金，提高老年人 的生活水平。提高退休者的養(yǎng)老金水平，緩解未來巨大的養(yǎng)老金支付壓力。最 后，作為補充層次，在自愿參保的基礎(chǔ)上大力發(fā)展儲蓄性養(yǎng)老金計劃。它是個 人或家庭通過儲蓄或其他方式自愿建立的補充退休收入保障計劃。政府通過政 策優(yōu)惠鼓勵個人建立儲蓄計劃，為退休生活積累更多的資金。二）建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度有助于進一步體現(xiàn)公平公正原則。公平的養(yǎng) 老保障制度應(yīng)該沒有身份

13、的差異，無論是國家公務(wù)員還是自由職業(yè)者或是農(nóng)民 工，均應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相同的自繳比例，到期均可以享受平等的社會養(yǎng)老標(biāo)準(zhǔn)。建立 統(tǒng)一制度，推行實現(xiàn)城鄉(xiāng)全面覆蓋、人人皆有保障、適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā) 展需要的養(yǎng)老保障體系、 符合建立和諧社會的政策需求， 有助于維護社會穩(wěn)定， 具有非常重大的意義。三）注重財務(wù)上的可持續(xù)性1. 采取可持續(xù)發(fā)展的制度模式。我國養(yǎng)老保險制度改革的一個很重要的目 標(biāo)就是從現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)為部分積累制，以應(yīng)對人口老齡化。目前，由于很多地 方養(yǎng)老保險基金當(dāng)期入不敷出，社會統(tǒng)籌賬戶不斷透支個人賬戶基金，個人賬 戶“空賬運行”，養(yǎng)老保險變成了“名義上的部分積累制， 實際上的現(xiàn)收現(xiàn)付制”。沒有妥善解決養(yǎng)老保險的歷史責(zé)任是一個重要原因。為渡過人口老齡化高峰， 將現(xiàn)付養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)變?yōu)榻y(tǒng)賬結(jié)合制度。2. 開辟新的養(yǎng)老資金籌集渠道。除了傳統(tǒng)渠道外，要利用龐大的外匯儲備 建立主權(quán)養(yǎng)老基金以緩解老齡化帶來的財務(wù)支付壓力。3. 延長退休年齡。人口老齡化的危險正由個人的老年生存危險逐步擴展為 一國的社會風(fēng)險。延長退休年齡，延長工作年限，激活接近退休年齡階段的勞 動力繼續(xù)留在或者返回勞動力市場，是我國的