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1、附件 5、財(cái)務(wù)分析報(bào)告(參考模版)(說(shuō)明:該分析報(bào)告模版,僅供各企業(yè)參考使用,不作統(tǒng)一要求。分析報(bào)告 的內(nèi)容,請(qǐng)各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充。重點(diǎn)是對(duì)經(jīng)營(yíng)情況的分析和 說(shuō)明,財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)可以簡(jiǎn)化。)年度情況整體說(shuō)明,主要描述內(nèi)容為:反映xx年度公司取得的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(比 上年有較大增長(zhǎng)、大幅度下滑或與上年度基本持平),實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入億元,凈利潤(rùn)萬(wàn)元等情況。對(duì)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生較大影響的因素, 擬采取的主要措施,以及其他或有事項(xiàng)等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。(具體描述內(nèi)容請(qǐng)各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充,分析數(shù)據(jù)以“萬(wàn)元”為單位。)公司xx年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況表項(xiàng)目xx 年預(yù)算ilIxx 年實(shí)際完成
2、計(jì)劃%一“ - - -一 -L .凈利潤(rùn)1第一部分xx 年度公司財(cái)務(wù)概況一、總況(合并報(bào)表)(一)截至xx年末,公司資產(chǎn)總額萬(wàn)元,負(fù)債總額萬(wàn)元,少數(shù)股東權(quán)益萬(wàn)元,所有者權(quán)益萬(wàn)元;(二)xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元,利潤(rùn)總額 萬(wàn)元,扣除所得稅 萬(wàn)元和少數(shù)股東損益萬(wàn)元,公司凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。(三)xx年集團(tuán)上繳國(guó)家各項(xiàng)稅金共計(jì)萬(wàn)元。(四)xx年上繳院國(guó)科控股利潤(rùn)萬(wàn)元。(五)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況:1、資產(chǎn)負(fù)債率%;2、流動(dòng)比率%;3、總資產(chǎn)報(bào)酬率%;4、凈資產(chǎn)收益率%;5、 國(guó)有資產(chǎn)保值增值率%&其他比率。(六)合并數(shù)據(jù)說(shuō)明1、XX年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家,與XX年 度相比
3、,增加(減少)了*公司、*公司 戶。增加(減少)原因是:2、 由于會(huì)計(jì)政策的*方面發(fā)生了變化,由原來(lái)的*變更為,導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化,具體為:。第二部分報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況分析一、公司經(jīng)營(yíng)情況截至報(bào)告期,按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并,XX年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元,凈利潤(rùn)萬(wàn)元。公司XX年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)構(gòu)成情況表單位:萬(wàn)元(一)公司本部經(jīng)營(yíng)情況1、收入情況(大幅增長(zhǎng)、減少、持平)XX年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元,完成預(yù)算指標(biāo),同比增長(zhǎng)(減少)%。序號(hào)控股公司營(yíng)業(yè)收入 *hBH _H J 4 * * d.h金額比例(%)凈利潤(rùn)I il A B A B 4. h 74*:金額
4、 I 比例(%)公司本部* 公司* 公司* 公司* 公司* 公司* 公司* 公司* 公司合并數(shù)I 0/o oi-100.0%I ST j W W HT. F1)XX年公司本部仍然以業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主,共取得收入 萬(wàn)元,占全部收入,比上年度增加(減少)萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因2)xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項(xiàng)目),取得收入 萬(wàn)元,占全部收入的%,比上年度增加(減少)萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因是。3)xx年度公司本部其他收入為和,共取得收入萬(wàn)元,占全部收入的,比上年度增加(減少) 萬(wàn)元;增加(減少)的主要原因是。2、成本情況xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 萬(wàn)元,同比增長(zhǎng),與收入增長(zhǎng)
5、率相比 高(低) 個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)3、管理費(fèi)用情況xx年度公司本部管理費(fèi)用支出萬(wàn)元,比xx年增加(減少)萬(wàn)元。主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元,比xx年度增加(減少)萬(wàn)元,主要原因是5、投資收益情況1)xx年度公司投資收益 萬(wàn)元,主要構(gòu)成情況為:2)xx年度實(shí)際收到上交利潤(rùn)情況持股企業(yè)上繳利潤(rùn)明細(xì)表持股公司名稱上年度上繳本年度預(yù)算本年度實(shí)際上繳合計(jì)6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長(zhǎng)比例是o合計(jì)說(shuō)明:7、現(xiàn)金流量情況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬(wàn)元,現(xiàn)金總流出xx萬(wàn)元,現(xiàn)金凈流入xx萬(wàn)元。其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的
6、現(xiàn)金凈流入xx萬(wàn)元,投資活動(dòng)凈流入xx萬(wàn)元,籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出xx萬(wàn)元。(二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況1*公 -司*公司合并營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元,凈利潤(rùn) 萬(wàn)元,分別完成預(yù)算指標(biāo)的%和。原因分析:*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少),但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過(guò)大(減少),年度凈利潤(rùn)同比有較大下降,加上 原 因的影響,凈利潤(rùn)同比減少了萬(wàn)元。2、*有限責(zé)任公司*公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè),經(jīng)營(yíng)收 入和凈利潤(rùn)均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。3 *有 ”艮公司4、*有 限公司5、*股份公司(三)公司財(cái)務(wù)狀況截至xx年末,公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額 東權(quán)益萬(wàn)元,所有者權(quán)益萬(wàn)元。全年銷售收入萬(wàn)元
7、,比xx年增長(zhǎng)%,同比增長(zhǎng)銷售收入萬(wàn)元,占總收入%,其中公司主營(yíng)%。公司成本費(fèi)用合計(jì)萬(wàn)元,同類業(yè)務(wù)產(chǎn)品比增長(zhǎng),低于收入增長(zhǎng)率,公司經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)萬(wàn)元,比預(yù)算減少支出同比增長(zhǎng)%,萬(wàn)元;超額完成年度預(yù)算的。萬(wàn)元,負(fù)債總額 萬(wàn)元,少數(shù)股資產(chǎn)總額I|I N4 I厶H : W亠H S1亠4U a亠+亠亠U=*亠 a ! a 亠+ 114厶H i!4WiB-li a厶4S U * il 亠= a亠 N 亠 n : U+厶H i!4:亠 H厶4E a H負(fù)債總額I5|少數(shù)股東權(quán)益IlliI & _ JB:asa & _ h 4 an N丄IKnaan & :- 所有者權(quán)益丨iiIIijI
8、I1、 資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬(wàn)元,主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加(減少)萬(wàn)元,其中存貨增加(減少) 萬(wàn)元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少)元,預(yù)付賬款增加(減少) 萬(wàn)元,貨幣資金增加(減少)萬(wàn)元、短期投資增加(減少)元;長(zhǎng)期投資增加(減少) 元,固定資產(chǎn)增加(減少)元、無(wú)形資產(chǎn)增加(減少)萬(wàn)元等。2、 負(fù)債總額比年初凈增加(減少)元,主要是預(yù)收賬款增加(減少)萬(wàn)元,其他應(yīng)付款增加(減少)萬(wàn)元和長(zhǎng)短期借款增加(減少)萬(wàn)元等。公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加,主要受*公司報(bào)表的影響。*公司XX年末 資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元,其中:流動(dòng)資產(chǎn)增加(減少)萬(wàn)元、長(zhǎng)期投資增加(減少)萬(wàn)元。負(fù)債總額增加(減少)萬(wàn)元,其中預(yù)收款
9、增加(減少)萬(wàn)元,其他應(yīng)付款增加(減少)萬(wàn)元,長(zhǎng)短期借款增加(減少) 萬(wàn)元。3、 所有者權(quán)益比年初增加(減少)萬(wàn)元,國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為。XX年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)增加(減少)萬(wàn)元,外幣報(bào) 表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少)萬(wàn)元,扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤(rùn)增加(減少) 萬(wàn)元和上繳XX利潤(rùn)萬(wàn)元,公司所有者 權(quán)益凈增加萬(wàn)元。4、 現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量。三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說(shuō)明(一)或有負(fù)債情況1、對(duì)外擔(dān)保情況公司本部對(duì)外擔(dān)保情況表金額單位:萬(wàn)元借款單位擔(dān)保金額占擔(dān)??傤~%備注項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)增長(zhǎng)數(shù)增長(zhǎng)率公司財(cái)務(wù)狀況比較表單位:
10、萬(wàn)元資產(chǎn)總額本年度增加億元,另有反 擔(dān)保億元本年度新增建設(shè)期年年期,續(xù)保本年度減少萬(wàn)元合計(jì)100%2、訴訟情況3、其他情況(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1、新增對(duì)*公司投資2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作xx年 月 日公司以 萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓持有*有限責(zé)任公司%股權(quán),扣除 投資成本和歷年累計(jì)增值,xx年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬(wàn)元。3、完成*公司清算工作*有限責(zé)任公司成立于年 月,注冊(cè)資本 萬(wàn)元,公司投資 萬(wàn)元,占股。年 月*公司股東會(huì)做出決定注銷該公司,當(dāng)即組成清算小組,對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。根據(jù)清算審計(jì)報(bào)告,對(duì)該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn),按照各股東持 股比例進(jìn)行分配。xx年 月,公司實(shí)際清理收回貨幣資金萬(wàn)元,固定資產(chǎn)萬(wàn)元;按照原始出資額 萬(wàn)元,扣除清理收回資金萬(wàn)元及*公司年月交回的費(fèi)萬(wàn)元,該項(xiàng)投資實(shí)際損失約萬(wàn)元。4、*公司減資,股東相應(yīng)股權(quán)減值年 月,對(duì)*公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù),*公司于xx年 月辦理減資手續(xù),注冊(cè)資本由原萬(wàn)元減至 萬(wàn)元,相應(yīng)我公司股權(quán)的出資額減為萬(wàn)元。(三) 應(yīng)收款項(xiàng)追回情況1、 經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),年 月公司以 原因借給*公司 萬(wàn)元。截至xx年 月,全部(部分)收回借款萬(wàn)元,除本金外,xx年取得利息收入 萬(wàn)丿元。2、應(yīng)收賬款收回情況(四) 基本建設(shè)情況1、經(jīng)股東會(huì)年 月日決定,在(地址)進(jìn)行基本
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