差旅費報銷管理規(guī)定

1、差旅費報銷管理規(guī)定第一條、目的為規(guī)范員工差旅費用報銷管理標(biāo)準(zhǔn)及流程，明確員工出差的定義，住宿及交 通等各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)， 為財務(wù)監(jiān)督控制提供管理標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)， 結(jié)合公司實際情 況，特制定本管理規(guī)定。第二條、適用范圍1、本規(guī)定適用于 xxxx （以下簡稱集團總部）及與其有關(guān)聯(lián)交易關(guān)系的所有 下屬子公司、分公司全體員工差旅費報銷的管理。2、各下屬子公司、分公司可以本管理規(guī)定為基本依托，根據(jù)所在地人員特 點，制訂適合本公司的補充規(guī)定， 經(jīng)報總部管理部審批備案后， 與本管理規(guī)定具 備同等管理效力。第三條、出差審批原則1、各公司、各部門員工應(yīng)本著合理、節(jié)約、高效的原則確定出差計劃并使 用差旅費， 能夠通過

2、其它溝通方式解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為 由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動。2、每筆差旅費的使用必須有明確的目的，出差結(jié)束后必須向上級主管匯報 工作成果，直接上級有責(zé)任對差旅費使用情況進行了解和管理。3、出差期間有可能發(fā)生的超時（ 超出公司規(guī)定的正常上下班時間的延時及 周末）工作因素因公司除支付當(dāng)日正常工資標(biāo)準(zhǔn)外已支付出差補貼， 因此不再計 發(fā)加班費或予以補休。4、總部管理部、總部財務(wù)部有權(quán)針對各公司 / 各部門差旅費予以核查。 第四條、相關(guān)定義1、出差 “出差”是指因公到公司所在市行政區(qū)劃范圍以外地區(qū)處理公司事務(wù)的行 為，因私赴外地會議、培訓(xùn)、辦事不計為出差。例如總部員工出差是

3、指到北京市 行政區(qū)劃范圍以外地區(qū)處理公司事務(wù)。外派出員工回家探親的情況不計為出差， 探親路費可按出差交通費標(biāo)準(zhǔn)每年報銷 2 次派出地至派駐地的往返費用；外派員工回派出地公干而非回家探親的，可按出差標(biāo)準(zhǔn)予以往返交通費報銷， 不占用外派員工探親路途報銷次數(shù)， 但不計 為出差，不享受出差的相應(yīng)補貼。2、因公外出“因公外出”是指因公到公司所在市行政區(qū)劃范圍內(nèi)處理公司事務(wù)當(dāng)日可返 回的行為。例如總部員工因公外出是指到北京市行政區(qū)劃范圍內(nèi)外出處理公司事 務(wù)。3、因公外訓(xùn)/與會“因公外訓(xùn)/與會”是指因公赴外地培訓(xùn)或參加各類外部機構(gòu)組織的會議活 動，培訓(xùn)/與會目的地可為本市或外地省市，因公外訓(xùn)/與會不計為出差

4、。第五條、管理職責(zé)1、管理部（1）總部管理部A、 負責(zé)建立、完善差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)和項目等相關(guān)管理規(guī)定并給與解釋；B、負責(zé)審核總部各部門、所屬各公司的差旅費報銷是否符合公司規(guī)定；2、出差員工所在部門（1）出差員工A、 負責(zé)提出出差申請或履行出差工作任務(wù)；B、 填制出差報銷相關(guān)單據(jù)，提供合理、詳細的出差報銷費用明細及相關(guān)票 據(jù)，確保報銷金額準(zhǔn)確合理，票據(jù)合理合規(guī)合法；（2）出差員工的直接上級A、 審核出差員工的出差目的、計劃、費用預(yù)算；B、 審核出差回來后實際工作完成情況及與計劃的差別、 實際產(chǎn)生出差費用 的必要與合理性， 并針對明顯有問題的出差行為及所產(chǎn)生的費用予以駁回并提出 處置建議；（3）出差

5、員工的間接上級A、 審核員工出差的必要性、出差費用預(yù)算與出差回來后的計劃變更；B、審核針對問題出差給出的處置建議。（4）部門系統(tǒng)最咼領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)審核超過報銷標(biāo)準(zhǔn)的差旅費用，給出處理意見并對問題出差給出的處置 建議給予批示；3、財務(wù)部A、審核報銷簽字和審批權(quán)限是否符合公司相關(guān)規(guī)定；B、審核出差票據(jù)的真實性、合理性、合法性以及報銷金額與票據(jù)金額的相 符性；C、根據(jù)公司財務(wù)相關(guān)規(guī)定對出差費用做正確的財務(wù)核算與賬務(wù)處理；D 對超標(biāo)報銷、不合規(guī)票據(jù)報銷等問題報銷行為予以駁回，要求補充審批 及上報處置建議。第六條、因公外出、出差、外訓(xùn)/與會審批程序1、因公外出、本市范圍內(nèi)外訓(xùn)/與會審批程序（1） 因公外出或本

6、市范圍內(nèi)外訓(xùn)/與會的員工，應(yīng)提前 1 天提出申請，注明 外出時間、事由等內(nèi)容，經(jīng)直接上級審核、間接上級審批后交至當(dāng)?shù)刎撠?zé)人備案 方可外出；（2） 緊急情況需外出的員工，應(yīng)電話向直接上級申請，得到批準(zhǔn)后，可以 回公司后 1 個工作日內(nèi)補辦外出審批手續(xù)。2、因公出差、外省市范圍內(nèi)外訓(xùn)/與會的審批程序（1）因公出差、外省市范圍內(nèi)外訓(xùn)/與會的員工，應(yīng)提前 2 天提出申請，注 明因公出差、外省市范圍內(nèi)外訓(xùn)/與會的地點、事由、計劃外出期限、交通工具 等內(nèi)容，經(jīng)直接上級和間接上級審核、系統(tǒng)最高領(lǐng)導(dǎo)審批后交至當(dāng)?shù)刎撠?zé)人方可 外出；第七條、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)各部門員工日常性因公外出/出差/夕卜訓(xùn)/與會，其差旅費開支

7、由往返路費、 交通費、住宿費、餐費補貼、出差補貼構(gòu)成。因公外出 /出差/夕卜訓(xùn)/與會過程中 發(fā)生的其他費用（如復(fù)印、購買辦公用品、招待費等）不屬差旅費報銷范疇，其 他費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)和原則按公司相關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。1、往返路費報銷標(biāo)準(zhǔn)（1）經(jīng)理級及以下級別員工:A、路費標(biāo)準(zhǔn)1當(dāng)路程距離w1500km 時，員工應(yīng)選擇長途客車、火車（含 G 字頭火車） 等出行方式，行程時間超過 6 小時的，可以購買臥鋪車票； 未選擇汽車或火車（含 G 字頭火車）等出行方式的，按普通列車硬臥下鋪價格為標(biāo)準(zhǔn)上限憑正式發(fā)票報 銷。2當(dāng) 1500km路程距離w2000km 時，員工應(yīng)選擇長途客車、火車（非 G 字 頭火車）等

8、出行方式，未選擇汽車或火車（非 G 字頭火車）等出行方式的路費報 銷按普通列車硬臥下鋪價格為標(biāo)準(zhǔn)上限憑正式發(fā)票報銷。3當(dāng)路程距離2000km 時，員工出行可選擇長途客車、火車（非 G 字頭火 車）、飛機經(jīng)濟艙等方式出行，但應(yīng)選擇同日最低折扣價格。4員工出國統(tǒng)一由公司購買機票，應(yīng)選擇性價比較高的經(jīng)濟艙，往返路費 實報實銷。5外派員工探親時，如到達地非派出地，應(yīng)按派駐地至派出地的距離遵照 以上標(biāo)準(zhǔn)憑正式發(fā)票進行報銷，超出部分由員工個人承擔(dān)。6行程時間以鐵道部 12306 網(wǎng)站查詢的行程時間為準(zhǔn)；路程距離以谷歌地 圖駕車方式查詢的從出發(fā)地到目的地的距離為準(zhǔn)。B、其他規(guī)定1出發(fā)地到目的地飛機票、火車票

9、、長途客車票等以及上述票據(jù)產(chǎn)生附加 費用，可以憑專用票據(jù)實報實銷， 此部分費用不包含在上述上限標(biāo)準(zhǔn)中； 往返路 費附加費用包括機票附加費用（機場建設(shè)費、燃油附加費、合理并經(jīng)審批的訂 / 改/退票費）、火車/輪船/長途客車附加費用 （合理并經(jīng)審批的訂 /改/退票、港務(wù) 費等）。2因訂票人員操作失誤或個人原因產(chǎn)生的改 / 退票費，公司不予報銷，應(yīng)由 責(zé)任人自行負擔(dān)。3若員工路費超過規(guī)定的路程費上限標(biāo)準(zhǔn)，公司按照該上限標(biāo)準(zhǔn)給予憑正 式發(fā)票報銷費用4緊急情況因公出差，路程距離 2oookm 需乘坐超出費用標(biāo)準(zhǔn)的交通工 具時，須經(jīng)系統(tǒng)最高領(lǐng)導(dǎo)審批通過后方可超標(biāo)； 未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)往返路費，公司 按照規(guī)定的

10、上限報銷標(biāo)準(zhǔn)予以報銷，超出部分由員工自己承擔(dān)。因公外訓(xùn)/與會不具有情況特殊性，往返路費嚴(yán)格按照本管理程序中的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)。（2） 經(jīng)理級以上級別的員工按照實際出行方式實報實銷。（3） 與上級領(lǐng)導(dǎo)同行出差的，可與上級領(lǐng)導(dǎo)享有相同標(biāo)準(zhǔn)的往返路費標(biāo)準(zhǔn)。2、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)人員分類住宿標(biāo)準(zhǔn)一線城市二線城市二線城巾總經(jīng)理/總監(jiān)級實報實銷經(jīng)理/副經(jīng)理級400 元/天/人300 元/天/人250 元/天/人職員級300 元/天/人200 元/天/人150 元/天/人（1）在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)據(jù)實計算住宿費，根據(jù)住宿費標(biāo)準(zhǔn) 憑正式發(fā)票報銷。當(dāng)次出差住宿費可平均計算，超出部分可用當(dāng)次出差的交通費

11、補助標(biāo)準(zhǔn)彌補，彌補不足部分自理。（2） 出差目的地當(dāng)?shù)赜兴奚岬膽?yīng)住公司宿舍，住宿費不予報銷（主管級及 以上員工除外），如因當(dāng)?shù)厮奚嵋炎M，當(dāng)?shù)責(zé)o法提供住宿確需外部住宿的，應(yīng) 由當(dāng)?shù)刎撠?zé)人審核后方可按本條以上標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費用。（3） 出差到公司所在市的周邊地區(qū)，原則上應(yīng)當(dāng)天返回，不允許住宿。（4） 因公外出和本市范圍內(nèi)外訓(xùn)/與會的員工應(yīng)當(dāng)日返回，不得住宿，不 執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)。（5） 外訓(xùn)/會議承辦機構(gòu)提供住宿的，公司不再給予住宿費報銷。（6） 因公司業(yè)務(wù)需要進行客戶或政府招待時，應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人、報系統(tǒng)最 高負責(zé)人審批后，可采用隨行員工住宿費標(biāo)準(zhǔn)與客戶相同的原則， 采用憑票實報 實銷。（7）若特殊情

12、況，住宿費超出報銷標(biāo)準(zhǔn)時，須經(jīng)系統(tǒng)最高領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可 超標(biāo)報銷；未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)住宿費，公司按照規(guī)定的上限報銷標(biāo)準(zhǔn)予以報銷， 超 出部分由員工自理。（9）多人一起出差時，同性別員工應(yīng)合住一間標(biāo)準(zhǔn)間，由其中一人進行住 宿費用的報銷，住宿標(biāo)準(zhǔn)可以累加計算，同行人員不得再單獨申報住宿費用。3、交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)（1）交通費：指因公外出、出差、外訓(xùn)/與會當(dāng)?shù)厥袃?nèi)乘坐出租車、公共 汽車、地鐵等公共交通工具的費用。（2）出差交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)人員分類出差交通費標(biāo)準(zhǔn)一線城市二線城市二線城市總經(jīng)理/總監(jiān)級實報實銷經(jīng)理/副經(jīng)理級100 元100 元60 元職員級50 元50 元30 元A、表中的報銷標(biāo)準(zhǔn)為上限標(biāo)準(zhǔn)，在標(biāo)準(zhǔn)

13、內(nèi)的采用憑正式票據(jù)實報實銷。B、當(dāng)次出差交通費可平均計算，如彌補住宿費后只報銷標(biāo)準(zhǔn)的差額部分。4、出差餐費補貼標(biāo)準(zhǔn)（1）員工出差所在地如有分支機構(gòu)且能夠提供用餐的，應(yīng)在當(dāng)?shù)厥程镁筒?不能提供用餐的，可按以下標(biāo)準(zhǔn)享受出差餐費補貼:A、出差餐費補貼標(biāo)準(zhǔn)：人員分類出差餐費標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理/總監(jiān)級實報實銷經(jīng)理/副經(jīng)理級60 元/天職員級30 元/天（2）出差/公出期間隨領(lǐng)導(dǎo)/客戶一起就餐的、外訓(xùn)/與會機構(gòu)提供就餐的、公司提供就餐個人拒絕不吃的，不得申請餐費補貼，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按公司獎懲管理制度“弄虛作假”相關(guān)規(guī)定給予處罰。5、出差補貼（1）考慮到出差員工旅途的辛苦，公司按照實際出差天數(shù)給予30 元/ 天的出差補貼，