財務部是如何操作及執(zhí)行的

1、財務部操作程序及執(zhí)行標準6.1 財務借支手續(xù)：6.1.1 借款:財務部領取借款單填寫好該憑證一本部門主管同意簽認T總經理審批T會計員審核T出納員審核借支。6.1.2 1.2借款出差人員必須于返回后二天內到財務辦理報銷手續(xù)，（如遇特殊情況延期報銷者，必須經過總經理或財務總監(jiān)批準簽字）如兩天內未結清欠款或未辦理報銷手續(xù)者，財務有權從其當月薪資中扣除。6.1.3 凡己有財務借支者必須辦理沖帳后，才能再次辦理借支，否則,財務拒絕付款。6.1.4 禁止私人借款，如因特殊原因確需私人借款時必須報總經理批準簽認后方可依6.1.1予以辦理財務借支手續(xù).6.1.5 禁止外單位借款.6.1.6 如因公司往來業(yè)務發(fā)

2、生借資，必須由總經理批準并寫出書面擔保簽認.6.2 報銷手續(xù)的規(guī)定：6.2.1 報銷手續(xù):持有效單據于事務結束二日內到財務會計處填寫<報銷憑證>,由會計核準簽字T總經理審批T出納員根據公司財務制度規(guī)定最后核準后簽字報銷.622管理人員調動/借調，由此所發(fā)生的一切費用由所調入方財務依6.2.1報銷.注:所有業(yè)務招待費用必須有正式發(fā)票及經辦人簽字，并注明招待內容方可辦理報銷手續(xù).6.2.5公出報銷標準：a本市內及周邊市縣因公出差，經批準后可報銷往返交通費用（指公交車）。b長途因公出差，依公司安排路線和標準，經審核批準，財務辦理報銷手續(xù)。c標準:當大不能返回工廠當天返回工廠交通費手機話費

3、住宿費飯餐補助廠長100元/天/人50元/天/人50元/天/人軟臥或飛機A類管理人員50元/天/人40元/天/人20元/天/人軟臥出差離開本省補貼5元/天/人2臨時派往各分公司工作人員產生的所有費用均由派駐公司負責。3如因特殊情況費用超額，必須由總經理審批。626探親報銷標準:a標準：指離工廠800公里以上在職管理人員:b單職管理人員，每年允許回家探親二次；c雙職管理人員，每年允許回家探親一次.d管理人員每次探親時間10天以內，假期為有薪假期，報銷標準為軟臥火車票另加單程飯餐補助20元/人。e技術工序人員：（經公司批準），每年允許回家探親一次，報銷標準為硬臥火車票，探親時間10天以內，沒有工資

4、注：1以上6.2.6僅報銷往返車票，報銷標準為實報實銷（除依規(guī)定予以報銷補助外其他在途費用自負）O2如遇特殊情況，經總經理批準后可改乘飛機。3探親時間每超一天扣3天工資（公司安排計劃休息除外）。4如管理人員全年沒有回家探親，按軟臥火車票價格及補助標準補貼補助。6.2.7手機費用報銷：aA類管理人員：經批準后，A類管理人員購買手機，公司一次性支付入網費（如需選號費用自付）。手機話費報銷標準為每月限額100元.總經理限額500元/月，生產廠長及財務總監(jiān)限額300元/月，E消出差話費報銷。c如果休息或者工廠停產15天以上，取消電話費報銷。d其它人員購買手機要求報銷，經批準后，報銷標準為100元/月。

5、注：所有管理人員手機話費補助每月隨薪資一起發(fā)放，超出自負。同時，必須24小時開機，否則取消話費報銷。6.3 工廠之間的原材物料調用手續(xù):必須由廠長簽認，同時需明確其數量、金額，經雙方財務核準確認并辦理相關財務事項。6.4 結算手續(xù):1.1.1 供應商結算手續(xù)：持有效單據于當月26-28日與庫管員核對，庫管員將核對好的所有單據簽名后交財務部審核，財務部審核無誤后根據財務制度交由總經理審批。642原料運輸費用結算手續(xù)：憑有效進庫單-監(jiān)磅員簽名-科研所主管簽字一財務部審核一總經理審批一交由出納員結算。1.1.3 產品銷售手續(xù)：銷售業(yè)務統(tǒng)一由銷售部辦理，其它人員未經授權不得兼辦。客戶T肖售部開單員開具

6、產品出貨單一財務部收到現(xiàn)金或轉帳支票后（或賒銷擔保審查）方可在出貨單上蓋財務專用章或產品銷售章及簽名一成品倉庫接單后發(fā)貨（沒有財務專用章及簽名的出貨單發(fā)貨人員拒絕發(fā)貨）。1.1.4 采購手續(xù)：公司的購貨業(yè)務統(tǒng)一由供應部負責，其它部門人員未經授權不得兼辦。購貨和付款業(yè)務由購貨計劃一訂貨一到貨一驗收T寸款的程序辦理。按合同承付貨款有據，拒付有理。注：如在完全符合本操作過程后，仍出現(xiàn)有任何經濟或資金未按時到帳等問題,責任由最后簽單者負全責。6.5 薪資管理:6.5.1 月28日前各部門主管統(tǒng)計本部門的出勤率，根據考核方案計算本部門上月薪資T交行政人事部門核準T報財務審核無誤后T總經理審批t于每月5日上午將上月薪資發(fā)放表交于出納員T出納員核準無誤后t交銀行于每月20日發(fā)放上月薪資-員工憑個人身份證,存折密碼領取.6.5.2 人員調動/升遷/降職，自人事檔案離開原單位（崗位）之日起,薪資及發(fā)放標準由所調入單位（崗位）負責.6.5.3 病、事假期間不計工資，工傷期間工資執(zhí)行公司管理制度。6.5.4 春節(jié)期間工資標準（農歷三十至初七）：值班:農歷三十至初三30元/天。其它時間20元/天。維修:15元