會計從業(yè)資格考試~電算化軟件操作步驟

1、用友 ERP U8與實際結合會計電算化是把電子計算機和現(xiàn)代數(shù)據處理技術應用到會計工作中的簡稱, 是用 電子計算機代替人工記賬、算賬和報賬,以及部分代替人腦完成對會計信息的分析、 預測、決策的過程,其目的是提高企業(yè)財會管理水平和經濟效益,從而實現(xiàn)會計工作 的現(xiàn)代化。本企業(yè)為一般納稅人, 主要是以從外購進不同型號的電機及其他輔助材料, 經過加工而產生 普通車床與刻模銑床進行銷售。使用的是用友 ERP U8財務軟件,下面就本企業(yè) 2011年 1月份發(fā)生的代表性業(yè)務做了一套會計電算化在企業(yè)的實際應用。泰山機械廠基本情況一、賬套資料(一賬套信息賬套號:111;賬套名稱:泰山機械廠;賬套路徑:默認;啟用會

2、計期:2011年 1月; 會計期間設置:1月 1日至 12月 31日。(二基本情況企業(yè)全稱:衡水泰山機械廠;企業(yè)性質:有限責任公司;法人代表:張遠長;郵政編 碼:056300;聯(lián)系電話及傳真:3517463;開戶銀行及賬號:工商銀行衡水百貨大樓支行 4204521234507123;納稅登記號:4202456751225845;工商登記號:20030425354;廠址:衡水市紅旗大街 2737號(三核算類型記賬本位幣:人民幣(RMB ;企業(yè)類型:工業(yè);行業(yè)性質:新會計制度科目;賬 套主管:張三;要求按行業(yè)性質預置會計科目。(四基礎信息該企業(yè)沒有外幣核算,進行經濟業(yè)務處理時,需要對存貨、客戶、供

3、應商分類。 (五分類編碼方案科目編碼級次:42222其他科目編碼級次采用默認值。(六數(shù)據精度該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價的小數(shù)位數(shù)定為 2。二、操作員資料操作員資料如表所示。 三、權限分配(一張三賬套主管負責賬務軟件運行環(huán)境的建立, 以及各項初始設置工作; 負責財務軟件的日常運行管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運行;負責總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬套查 詢、月末結賬工作;負責報表管理及其賬務分析工作,具有所有系統(tǒng)的全部權限。(二李四出納負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有“總賬憑證出納簽字”權限,具有“總賬出納”的全部操作權限。(三王五會計負責總賬系統(tǒng)的憑證管理工作以及工資和固定資產的管理工作。

4、具有 “總賬憑證憑證處理” 的全部權限, 具有 “總賬憑證查詢憑證、 打印憑證、 科目匯總、摘要匯總表、常用憑證、憑證復制”權限,具有“總賬期末轉賬設置、轉賬 生成”權限。(四趙六業(yè)務員負責購銷存業(yè)務。具有公共單據,應收款管理、應付款管理、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算 系統(tǒng)的全部操作權限。實驗步驟一、啟動系統(tǒng)管理 執(zhí)行“開始程序用友 ERP U8系統(tǒng)服務系統(tǒng)管理”命令,系統(tǒng)管理模塊啟動。 如上圖所示。二、注冊系統(tǒng)管理 在“用友 ERP U8系統(tǒng)管理”窗口中,執(zhí)行“系統(tǒng)注冊”命令,打開“注冊系 統(tǒng)管理”對話框。操作員為:admin ;密碼:(空。單擊“確定”按鈕,以系統(tǒng)管理員 的身體進

5、入系統(tǒng)管理。如上圖所示。三、增加操作員 執(zhí)行“權限用戶”命令,進入“用戶管理”窗口,單擊工具欄中的“增加”按鈕,打開“增加用戶”對話框。輸入數(shù)據。單擊“增加”按鈕,輸入其他操作員資料。最后單擊 “退出”按鈕。如上圖所示。四、建立賬套 執(zhí)行“賬套建立”命令,打開“創(chuàng)立賬套”對話框。輸入信息。如上圖所示。 輸入單位名稱、單位簡稱、單位地址、法人代表、郵政編碼、聯(lián)系電話、傳真、以及稅 號等信息。如上圖所示。 進一步錄入企業(yè)的信息,然后單擊“下一步”。如上圖所示。 選中存貨、客戶、供應商是否分類選項,單擊“完成”按鈕。系統(tǒng)彈出提示“可以創(chuàng)建 賬套了么?”如上圖所示。單擊“是”按鈕,進入“分類編碼方案”

6、對話框。如下圖所示。 確定分類編碼方案,如上圖所示。單擊確認,進入“數(shù)據精度定義”對話框。 所有小數(shù)位數(shù)均設置為 2位,如上圖所示。單擊確認,進入“創(chuàng)建賬套”對話框 單擊“是”,創(chuàng)建賬套成功。然后進入“系統(tǒng)啟用”對話框。 單擊“是”,選中“ GL 總賬”復選框,彈出“日歷”對話框,選擇日期。如上圖所示。五、權限分配 執(zhí)行“權限權限”命令,進入”操作員權限”窗口 , 選中操作員,然后單擊工具欄中 的“修改”按鈕,打開“增加和調整權限”對話框。單擊選擇“總賬憑證出納簽字”權 限,按所給資料設置其他權限。四、部門檔案 五、職員檔案 六、客戶分類 七、供應商分類 八、客戶檔案 九、供應商檔案 十、結算

7、方式及開戶行 編碼:01 名稱:工商銀行衡水百貨大樓支行;賬號:4204521234507123。實驗步驟一、啟動企業(yè)門戶 執(zhí)行“開始程序用友 ERP U8企業(yè)門戶”命令,打開“注冊企業(yè)門戶”對 話框。輸入數(shù)據,如上圖所示。二、進入基礎檔案設置在“用友 ERP U8門戶”窗口中,單擊“基礎檔案”圖標。在“基礎檔案”對話 框中,雙擊要設置檔案項目。如下圖所示。 三、設置部門檔案 在“部門檔案”窗口中,單擊“增加”按鈕。輸入數(shù)據,單擊“保存”按鈕。如上圖 所示。四、設置職員檔案 在“職員檔案部門職員”窗口中,單擊選中“經理辦公室”,單擊“增加”按鈕,打 開“增加職員檔案”對話框。輸入數(shù)據,單擊“保

8、存”按鈕,單擊“退出”。如上圖所示。 五、設置客戶分類 在“客戶分類”窗口中,單擊“增加”按鈕,輸入數(shù)據。單擊“保存”按鈕。如上圖所示。六、設置供應商分類 在“供應商分類”窗口中,單擊“增加”按鈕。輸入數(shù)據,單擊“保存”按鈕。如上圖 所示。七、設置客戶檔案 在“客戶檔案”窗口中,單擊選中“長期客戶”。單擊“增加”按鈕,打開“增加客戶檔案”對話框。輸入數(shù)據,單擊“保存”按鈕,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。八、設置供應商檔案 在“供應商檔案”窗口中,單擊選中“ H 型供應商”。單擊“增加”按鈕,打開“增加 供應商檔案”對話框。輸入數(shù)據,單擊“保存”按鈕,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。 九、設置結算

9、方式及開戶銀行 在“結算方式”窗口中,單擊“增加”按鈕,輸入數(shù)據,單擊“保存”按鈕。如上圖所示。在“開戶銀行”窗口中,單擊“增加”按鈕,輸入數(shù)據,單擊“保存”按鈕。如下圖所 示。 十一、總賬控制參數(shù) (一、會計科目及期初余額表 (二憑證類別憑證類別為記賬憑證。十三、期初余額(一總賬期初余額見十二(一(二輔助賬期初余額表應收賬款期初余額表 一、啟動與注冊單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財務會計總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入數(shù)據。單擊“確定”,進入總賬模塊。如上圖所示。二、設置總賬控制參數(shù) 執(zhí)行系統(tǒng)菜單中的“設置選項”命令,打開“選項”對話框。分別單擊“憑證”、 “賬簿”

10、、“會計日歷”、“其他”選項卡,分別設置。設置完成后,單擊“編輯”按鈕, 單擊“確定”,退出選項設置。如上圖所示。三、設置基礎數(shù)據(一建立會計科目增加明細會計科目 執(zhí)行“設置會計科目”命令,進入“會計科目”窗口,顯示所有“按新會計制度”預置的科目。單擊“增加”按鈕,進入“會計科目新增”窗口。輸入數(shù)據,單擊“確定”按 鈕。完成所有設置后,單擊“關閉”按鈕。如上圖所示。(二建立會計科目指定會計科目 在 “會計科目” 窗口中, 執(zhí)行 “編輯指定科目” 命令, 到指定科目窗口, 編輯完后確認。(三設置憑證類別 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“設置憑證類別”命令,打開“憑證類別預置”對話框。單擊“記賬憑 證”單選按鈕。單

11、擊“確定”按鈕,進入“憑證類別”窗口,單擊工具欄中的“修改”按鈕。 設置完后,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、輸入期初余額(一輸入期初余額總賬期初余額 執(zhí)行“設置期初余額”命令,進入“期初余額錄入”窗口。輸入數(shù)據,敲回車確認。 如上圖所示。(二輸入期初余額輔助賬期初余額 執(zhí)行“設置期初余額”命令,進入“期初余額錄入”窗口,雙擊“應收賬款”的期初 余額欄,進入“客戶往來期初”窗口。單擊“增加”按鈕,輸入完資料后,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。(三輸入期初余額試算平衡 在 “期初余額錄入” 窗口, 單擊試算按鈕, 打開期初余額試算平衡表對話框, 看是否平衡。 五、數(shù)據權限分配 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“設置

12、數(shù)據權限分配”命令,進入“權限瀏覽”窗口。選擇用戶,單擊 “授權”按鈕,彈出“記錄權限設置”對話框。選中“查賬”復選框。分別選中“ 1001現(xiàn) 金”、“ 1002銀行存款”,單擊“>”按鈕,再單擊“保存”按鈕。如上圖所示。憑證管理1、 1月 1日,購買黃河電機廠 H 型電機, 100臺,每臺 3500元,電機入庫,貨款轉賬支付。2、 1月 5日,銷售給保定物資公司普通機床 5臺,每臺 10萬元,收到電匯收款通知。3、 1月 9日,購買長江電機廠 Y 型電機 50臺,每臺 3600元,轉賬支付,貨已到。4、 1月 14日,報銷辦公室購買辦公用品 800元,現(xiàn)金支付。5、 1月 18日,銷售

13、給長城物資有限公司普通車床 10臺,每臺 10.5萬元,收到轉賬支票一 張。6、 1月 20日,開出轉賬 3000元支付下月水電費。7、 1月 26日,購買印花稅票 200元,現(xiàn)金支付。8、 1月 30日,完工產品入庫,用料 15000元,人工 3420元,制造費用 1580元。9、 1月 31日,結轉產品銷售成本。數(shù)量 15臺,單價 9500元。10、 1月 31日,結轉期間損益。業(yè)務處理:1.01月 1日摘要:購買電機 借:原材料 350000應交稅費-應交增值稅(進 59500貸:銀行存款 4095002.01月 5日摘要:銷售商品 借:銀行存款 585000貸:主營業(yè)務收入-普通車床

14、500000應交稅費-應交增值稅(銷 850003.01月 9日摘要:購買電機 借:原材料 180000應交稅費-應交增值稅(進 30600貸:銀行存款 2106004.01月 14日摘要:報銷辦公用品費 借:管理費用 800貸:庫存現(xiàn)金 8005.01月 18日摘要:銷售商品 借:銀行存款 122850貸:主營業(yè)務收入-普通車床 105000應交稅費-應交增值稅(銷 178506.01月 20日摘要:支付企業(yè)水電費 借:管理費用 3000貸:銀行存款 30007.01月 26日摘要:購買印花稅 借:管理費用 200貸:庫存現(xiàn)金 2008.01月 30日摘要:完工產品入庫 借:庫存商品-普通車

15、床 20000貸:生產成本直接材料 12000直接人工 6000 制造費用 2000 9.01月 31日摘要:結轉銷售產品成本 借:主營業(yè)務成本-普通車床 142500貸:庫存商品 14250010.01月 31日憑證自動生成。實驗步驟一、啟動與注冊 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財務會計總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入數(shù)據。單擊“確定”,進入總賬模塊。如上圖所示。二、輸入憑證 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“憑證填制憑證”命令,進入“填制憑證”窗口。單擊“增加”按鈕, 出現(xiàn)一張空白憑證,然后輸入數(shù)據,單擊“保存”按鈕,彈出“憑證已成功保存!”信息提 示框。單擊“確定”按鈕。如上圖所示

16、。三、出納簽字 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財務會計總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入數(shù)據。單擊“確定”,進入總賬模塊。如上圖所示。 執(zhí)行“憑證出納簽字”命令,打開“出納簽字”查詢條件對話框,單擊“全部”單選 按鈕, “確認” , 進入 “出納簽字” 的憑證列表窗口。 雙擊某一張需要簽字的憑證, 進入 “出 納簽字”的簽字窗口,單擊“簽字”按鈕,憑證底部的“出納”處自動簽上出納人姓名。單 擊“下張”按鈕,繼續(xù)簽字,完成后,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、主管審核憑證 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財務會計總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入賬套

17、主管劉寧的資料,單擊“確定”,進入總賬模塊。執(zhí)行“憑證 憑證審核”命令,打開“憑證審核”查詢條件對話框,單擊“全部”單選按鈕, “確認”, 進入“憑證審核”的憑證列表窗口。雙擊某一張需要審核的憑證,進入“憑證審核”的簽字 窗口,單擊“審核”按鈕,憑證底部的“審核”處自動簽上出納人姓名。單擊“下張”按鈕, 繼續(xù)審核,完成后,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。五、憑證記賬 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財務會計總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入賬套主管劉寧的資料,單擊“確定”,進入總賬模塊。執(zhí)行系統(tǒng)菜 單“憑證記賬”命令,進入“記賬”窗口。第一步記賬,單擊“全選”按鈕,選擇所有

18、要 記賬的憑證。單擊“下一步”按鈕;第二步記賬,單擊“下一步”按鈕;第三步記賬,單擊 “記賬”按鈕,打開“期初試算平衡表”對話框;單擊“確認”按鈕,系統(tǒng)開始登錄有關的 總賬和明細賬、輔助賬,登記完后,彈出“記賬完畢”信息提示對話框。單擊“確定”,記 賬完畢。如上圖所示。六、期間損益結轉設置 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財務會計總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入王強的資料,單擊“確定”,進入總賬模塊。執(zhí)行系統(tǒng)菜單“期末 轉賬定義期間損益”命令,進入“期間損益結轉設置”窗口。選擇憑證類別“記 記賬 憑證”,選擇本年利潤科目“ 1221”。單擊“確定”按鈕。如上圖所示。七、

19、期間損益結轉生成 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財務會計總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入王強的資料,單擊“確定”,進入總賬模塊。執(zhí)行“期末轉賬生 成”命令,進入“轉賬生成”窗口。單擊“期間損益結轉”單選按鈕。單擊“全選”按鈕。 單擊“確定”按鈕,生成轉賬憑證。單擊“保存”按鈕,系統(tǒng)自動將當前憑證追加到未記賬 憑證中。 如上圖所示。 然后以賬套主管劉寧的身份重新進入系統(tǒng), 對已生成的憑證進行審核、 記賬。八、對賬 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財務會計總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入賬套主管劉寧的資料,單擊“確定”,進入總賬模塊。執(zhí)行系統(tǒng)菜 單

20、 “期末對賬”命令, 進入 “對賬” 窗口。 將光標定位在要進行對賬的月份。 單擊 “選擇” 按鈕。單擊“對賬”按鈕,開始自動對賬,并顯示對賬結果。如上圖所示。九、結賬 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“期末結賬”命令,進入“結賬”窗口。單擊要結賬的月份,單擊“下 一步” 按鈕。如上圖所示。 單擊“對賬”按鈕,系統(tǒng)對要結賬的月份進行賬賬核對。單擊“下一步”按鈕。如上圖所示。 查看完工作報告后,單擊“下一步”按鈕,單擊“結賬”按鈕。如上圖所示。十四、資產負債表 單擊 “開始” 按鈕, 執(zhí)行 “程序用友 ERP U8財務會計 UFO 報表” 命令, 打開 “注 冊注冊 UFO 報表”對話框料。輸入賬套主管劉寧的資料,

21、單擊“確定”按鈕,進入“ UFO 報表” 窗口。 在 “格式” 狀態(tài)下, 新建一空白表格。 執(zhí)行 “格式報表模板” 命令, 打開 “報 表模板”對話框。選擇“新會計制度科目”,財務報表“資產負債表”。單擊“確認”,彈 出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續(xù)?”提示框。單擊“確定”按鈕,即可打開“資產 負債表”模板。如上圖所示。 在數(shù)據狀態(tài)下,執(zhí)行“數(shù)據關鍵字錄入”命令,打開“錄入關鍵字”對話框。輸入 資料,單擊“確認”按鈕,彈出“是否重算第 1頁?”提示框。單擊“是”按鈕,即生成 1月份的資產負債表。如下圖所示。學會計，考會計到鴨題庫 YaTiK 每天免費直播上課，更多押題資料下載 資產負 債表

22、 會企01表 單位名稱: 編制單位: 泰山機械廠 2011 年 1 月 31 日 單位:元 資 產 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負債和所 有者權益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產： 貨幣資金 短期投資 應收票據 應收股利 應收利息 應收賬款 其它應收款 預付賬款 應收補貼款 存貨 待攤費用 一年內到期的長期債權投資 其它流動資產 流動資產合計 長期投資： 長期股權投資 長期債權投資 長期投資合計 固定資產： 固定資產原價 減：累計折價 固定資產凈值 減：固定資產減值準備 固定資產凈額 工程物資 在建工程 固定資產清理 固定資產合計 無形資產及其他資產： 無形資產 長期待攤費用 其它長期資產 無形資產

23、及其他資產合計 遞延稅項： 遞延稅款借項 資產總計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60 13,831,820.00 2,400,000.00 1,610,000.00 9,020,423.00 -380,000.00 26,482,243.00 815,500.00 815,500.00 51,640,000.00 2,400,000.00 49,240,000.00 49,240,000.00 (或 股東 權 益） 流動負債： 13,915,570.00 短期借款 2

24、,400,000.00 應付票據 應付賬款 預收賬款 應付工資 1,610,000.00 應付福利費 應付股利 應交稅金 其它應交款 9,407,923.00 其它應付款 -380,000.00 預提費用 預計負債 一年內到期的長期負債 26,953,493.00 其它流動負債 流動負債合計 長期負債： 815,500.00 長期借款 應付債券 51,640,000.00 長期應付款 2,400,000.00 專項應付款 49,240,000.00 其他長期負債 長期負債合計 49,240,000.00 遞延稅項： 遞延稅款貸項 負債合計 815,500.00 68 69 70 71 72 7

25、3 74 75 80 81 82 83 86 90 580,000.00 10,000.00 596,000.00 580,000.00 10,000.00 596,000.00 581,200.00 593,950.00 100 101 102 103 106 108 110 111 114 1,767,200.00 10000000.00 1,779,950.00 10000000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 11767200.00 11779950.00 49240000.00 796,000.00 49240000.00 所有者權益（或股東權益： 實收

26、資本（或股本） 796,000.00 減：已歸還投資 實收資本（或股本）凈額 資本公積 盈余公積 其中：法定公益金 未分配利潤 115 60,000,000.00 60000000.00 118,000.00 648,543.00 4,800,000.00 65,566,543.00 77,333,743.00 60,000,000.00 60000000.00 118,000.00 648,543.00 5,258,500.00 66,025,043.00 77,804,993.00 116 117 796000.00 61 67 77333743.00 118 119 796000.00 120 121