對外融資管理程序

1、編號： FM-TM-08版號：生效日期：財務管理體系文件發(fā)放編號：對外融資管理程序編制日期審核日期批準日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準人初稿僅供內(nèi)部討論2002中華財務版權所有1、目的本管理文件規(guī)范了公司通過證券市場或銀行籌集資金業(yè)務的管理要求與操作規(guī)范，明確有關部門職責，以對融資事項統(tǒng)一管理，有效控制，保證公司融資活動符合相關法律法規(guī)，并符合成本效益原則。2、適用范圍本程序管理文件規(guī)范了公司制定融資計劃、通過證券市場融資及通過銀行信貸融資的業(yè)務過程，適用于董事會、戰(zhàn)略委員會、董事長、總裁、財務總監(jiān)、財務部、投資發(fā)展部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部

2、等相關部門。如未進行特別說明， 本程序管理文件內(nèi)所稱 “控股子公司” 均指其資金納入公司總部資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。3、相關程序及文件對外擔保抵押管理規(guī)定FM-TM-09預算編制程序 FM-BM-054、職責股東大會審議批準公司的年度財務預算方案；審議批準資本性籌資計劃報告 ；董事會審議批準公司的年度財務預算方案；審議批準資本性籌資計劃報告 ；戰(zhàn)略委員會討論投資發(fā)展部提出的資本性籌資計劃報告并提出修改建議；董事長（或委托代理人）簽署銀行信貸業(yè)務審批書 、貸款展期申請書；審批貸款申請報告、貸款展期報告；簽署貸款合同、貸款展期協(xié)議；總裁審核批準公司年度銀行貸款總量額度；審核資本性籌資計劃報告

3、 ；組織成立資本性籌資項目小組；審批銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告 ；審批付款申請；財務總監(jiān)審核信貸業(yè)務審批書 、貸款展期申請書；審核銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告 ；參與并監(jiān)督指導與銀行協(xié)商貸款條件的過程；審核付款申請；財務部負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃；制訂公司年度銀行貸款總量額度；審核控股子公司的貸款付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定；向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況；按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務；投資發(fā)展部針對經(jīng)董事會審批的重大項目投資計劃，進行所需資金籌資分析，起草資本性籌資計劃報告；法律合約部審核貸款付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定；公

4、司總部所有貸款合同以及貸款展期協(xié)議的復印件備案；控股子公司所有金額在 10 萬元及以上的貸款合同包括其貸款展期協(xié)議的復印件備案；5、管理權限首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排對外融資，并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。公司資本性籌資計劃報告的最終審批權人為股東大會。公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。公司總部和各控股子公司的信貸業(yè)務申請書、貸款展期申請書均需通過財務總監(jiān)的審批，上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告，需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委

5、托代理人。6、工作程序融資計劃管理年度銀行貸款計劃步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明11月份各控股子公司財務收到各部門編制的年度資金預算，完成公司部年度資金預算和包括銀行貸款計劃在內(nèi)的年度財務預算，提交公司總部財務部。21月份財務部預算管理崗收到各部門編制的年度資金預算，完成公司/ 資金管理崗年度資金預算和包括銀行貸款計劃在內(nèi)的年度財務預算。31月30日財務部資金管理崗將公司總部和各控股子公司提交的銀行貸款計劃平衡匯總，制訂公司年度銀行貸款總量額度（包括公司總部銀行貸款額度和各控股子公司銀行貸款額度），提交財務總監(jiān)。4財務總監(jiān) / 總裁辦逐級審核批準公司年度銀行貸款總量額公會度。5財務總監(jiān) /

6、 總裁/董逐級審核公司總部的年度財務預算，董事會 / 股東會事會通過后形成董事會決議及提交股東大會審議批準。6財務部資金管理崗 將經(jīng)總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。證券市場融資計劃步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1投資發(fā)展部針對經(jīng)董事會審批的重大項目投資計劃，進行所需資金籌資分析。 根據(jù)成本效益原則，確定是否采取證券市場籌資方式， 及可能的籌資方案， 起草資本性籌資計劃報告。3財務部/董事會討論投資發(fā)展部提出的 資本性籌資計劃辦公室/戰(zhàn)略委報告，修改后提交財務總監(jiān)。員會4財務總監(jiān) / 總裁逐級審核資本性籌資計劃報告 ，通過后提交董

7、事會、股東大會審議批準。5總裁組成籌資項目小組， 其成員包括本次籌資項目相關各部門人員。6籌資項目小組準備有關文件，開展本次籌資項目的具體工作。融資業(yè)務管理銀行貸款管理 - 公司總部步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1財務部資金管理崗根據(jù)經(jīng)總裁辦公會批準的公司總部銀行貸款額度和年度綜合預算， 填寫銀行信貸業(yè)務申請書，提交財務總監(jiān)。2財務總監(jiān) / 董事長財務總監(jiān)批準后，由董事長（或委托代（或委托代理人）理人）簽署信貸業(yè)務申請書 。步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明3財務部資金管理崗向銀行提交信貸業(yè)務申請書 ，并與銀行協(xié)商貸款條件（財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過程），按照與銀行協(xié)商所達成的貸款條件填寫

8、貸款申請報告 ，提交財務總監(jiān)。4財務總監(jiān) /總裁/董逐級審批貸款申請報告 ；涉及對外提事會供抵押擔保的，貸款申請報告還要經(jīng)董事會審查批準。5財務部資金管理崗依據(jù)經(jīng)審批的貸款申請報告所確定的貸款條件，準備貸款所需資料，到銀行辦理貸款手續(xù)。6董事長（或委托代簽署貸款合同。理人）7財務部資金管理崗 貸款合同存檔，并將貸款合同復印件一份送交公司法律合約部備案。銀行貸款管理 - 獨立融資的控股子公司步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1財務部資金管理崗 將經(jīng)總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。2控股子公司財務部按照經(jīng)批準的銀行貸款額度和實際用款需求，填寫銀行信貸業(yè)務申請書 ，提交財

9、務經(jīng)理批準， 并報公司總部財務部。步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明3控股子公司財務經(jīng)財務經(jīng)理批準后，由公司法定代表人（或理 / 法定代表人（或 委托代理人）簽署信貸業(yè)務申請書 。委托代理人）4控股子公司財務部向銀行提交信貸業(yè)務申請書 ，并與銀行協(xié)商貸款條件（公司總部財務部資金管理崗及財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過程，確定貸款方式參見對外擔保抵押管理規(guī)定），按照與銀行協(xié)商所達成的貸款條件填寫貸款申請報告 ，提交財務經(jīng)理。5控股子公司財務經(jīng)理/總經(jīng)理 / 公司總部財務總監(jiān) / 總裁 /董事會逐級審批貸款申請報告 ；涉及對外提供抵押擔保的，貸款申請報告還要經(jīng)董事會審查批準。6控股子公司財務部依據(jù)經(jīng)審批

10、的貸款申請報告所確定的貸款條件，準備貸款所需資料（公司總部提供擔保的，還要到公司總部財務部辦理擔保手續(xù)） ，到銀行辦理貸款手續(xù)。7控股子公司法定代簽署貸款合同。表人（或委托代理人）8控股子公司財務部貸款合同存檔，同時將貸款合同復印件貸款經(jīng)辦人員一份上報公司總部財務部資金管理崗備案，若貸款合同金額為 10 萬元以上的，步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明同時將貸款合同復印件一份送交公司法律合約部備案。銀行貸款展期管理 - 公司總部步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1短期貸款到財務部資金管理崗按照貸款合同計算貸款利息，根據(jù)合同期前 20天，約定的還款計劃綜合考慮資金情況安排長期貸款到還款事項或貸款展

11、期。征得財務總監(jiān)同期前 40天意，對于需要辦理展期的， 填寫銀行貸款展期申請書，并上報財務總監(jiān)。2財務總監(jiān) / 董事長財務總監(jiān)批準后，由董事長（或委托代（或委托代理人）理人）簽署貸款展期申請書 。3短期貸款到財務部資金管理崗向銀行提交貸款展期申請書 ，并與銀期前 10天，行協(xié)商展期還款條件（財務總監(jiān)參與并長期貸款到監(jiān)督指導該過程），按照與銀行協(xié)商所達期前 30天成的展期條件填寫貸款展期申請報告，提交財務總監(jiān)。4財務總監(jiān) / 總裁逐級審批貸款展期申請報告 。5財務部資金管理崗依據(jù)經(jīng)審批的貸款展期申請報告所確定的貸款展期條件，準備所需資料，到銀行辦理貸款展期手續(xù)。6董事長（或委托代簽署貸款展期協(xié)議

12、。理人）步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明7 財務部資金管理崗 貸款展期協(xié)議存檔，并將貸款展期協(xié)議復印件一份送交公司法律合約部備案。銀行貸款展期管理 - 獨立融資的控股子公司步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1短期貸款到期前 40 天，長期貸款到期前 60天財務部資金管理崗通知控股子公司財務部，按照貸款合同約定的還款計劃安排到期還款事項。2短期貸款到期前 20 天，長期貸款到期前 40天控股子公司財務部按照貸款合同計算貸款利息，根據(jù)合同約定的還款計劃綜合考慮資金情況安排還款事項或貸款展期：征得控股子公司財務經(jīng)理和總經(jīng)理同意后，對于需要辦理展期的，填寫貸款展期申請報告 ，寫明展期原因、時間、歸還

13、期限以及今后采取的措施等， 上報公司總部財務部。3公司總部財務部資 逐級審核批準貸款展期申請報告 。金管理崗 / 財務總監(jiān)/ 總裁4 控股子公司財務部 按照經(jīng)批準的展期申請報告，填寫銀行貸款展期申請書，報財務經(jīng)理 。5控股子公司財務經(jīng)財務經(jīng)理批準后，由法定代表人（或委理 / 法定代表人（或 托代理人）簽署貸款展期申請書 。委托代理人）步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明6短期貸款到控股子公司財務部向銀行提交貸款展期申請書 ，并與銀期前 10天，行協(xié)商展期條件（公司總部財務部資金長期貸款到管理崗及財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過期前 30天程）。7控股子公司財務部依據(jù)經(jīng)審批的貸款展期申請報告以及與銀行協(xié)

14、商所確定的貸款條件，準備貸款所需資料（原由公司總部提供擔保的，還要到公司總部財務部辦理續(xù)擔保手續(xù)），到銀行辦理貸款展期手續(xù)。8控股子公司法定代簽署貸款展期協(xié)議。表人（或委托代理人）9控股子公司財務部貸款展期協(xié)議存檔，同時將貸款展期協(xié)貸款經(jīng)辦人員議復印件一份上報公司總部財務部資金管理崗備案， 若貸款合同金額為 10 萬元以上的，同時將貸款展期協(xié)議復印件一份送交公司法律合約部備案。銀行貸款歸還管理 - 公司總部步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1 還款到期日 財務部資金管理崗在貸款利息到期及本金到期前 15 天，向之前 15天財務部經(jīng)理提示將有還款付款支出；并通知財務部出納，保證賬戶中有足夠的余額

15、還款，并填制大額付款申請 ，說明業(yè)務內(nèi)容。步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明2法律合約部審核付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定。3財務總監(jiān) / 總裁按照付款審批程序， 逐級審批付款申請。4財務部出納根據(jù)經(jīng)審批的大額付款申請執(zhí)行付款。（參見非業(yè)務類付款管理程序）銀行貸款歸還管理 - 獨立融資的控股子公司步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1 還款到期日 控股子公司財務部根據(jù)貸款合同 / 貸款展期協(xié)議的還款計之前 20 天劃的約定，填寫大額付款申請 ，上報公司總部財務部，并通知財務部出納，保證賬戶中有足夠的余額還款。2財務部資金管理崗審核付款申請是否符合貸款合同還款計/ 法律合約部劃約定。3財務總

16、監(jiān) / 總裁按照付款審批程序， 逐級審批付款申請。4財務部資金管理崗 將經(jīng)審批的付款申請送控股子公司財務部。5 控股子公司財務部 根據(jù)經(jīng)審批的大額付款申請執(zhí)行付款。（參見非業(yè)務類付款管理程序） 。7、單據(jù)與記錄資本性籌資計劃報告資本性籌資計劃報告一、采取證券市場籌資方式，幾種可能的籌資方案方案一：方案二：二、各種籌資方案的籌資成本分析方案一：方案二：三、各種籌資方案可能涉及到的法規(guī)限制方案一：方案二：四、各種籌資方案的選擇及利弊分析：貸款申請報告貸款申請報告申請單位：編制人：單位：萬元一，申請借款情況申請借款銀行是否本公司的開戶行申請借款金額是否借款利率借款期限用途擔保方式二，申請人現(xiàn)有借款情

17、況：截至金融機構名稱_ 年_ 月_ 日各種借款的明細記錄幣種單位金額截止時間附注：1，人民幣借款余額計萬元，其中已到期尚未歸還貸款萬元；2，人民幣借款中，固定資產(chǎn)貸款萬元，流動資金貸款萬元3，外幣借款金額（折合美元）萬元，其中已到期尚未歸還貸款萬元；4，現(xiàn)為企業(yè)擔保金額（折合人民幣）萬元。三，申請人資金概況指標上年實際上月實際指標上年實際上月實際1，流動資產(chǎn)5，流動負債其中：貨幣資金其中：短期借款應收預付款應付預收款存貨6，長期負債2，長期投資其中：長期借款3,固定資產(chǎn)合計7，所有者權益固定資產(chǎn)原值其中：實收資本固定資產(chǎn)凈值資本公積4，資產(chǎn)總額盈余公積四，申請人經(jīng)營狀況產(chǎn)品銷售（經(jīng)營）收入凈利

18、潤產(chǎn)品銷售（經(jīng)營）成本存貨周轉(zhuǎn)率利潤總額應收帳款周轉(zhuǎn)率公司財務部門意見簽字：日期：公司總經(jīng)理意見簽字：日期：公司總部財務部資金管理崗意見簽字：日期：公司總部財務總監(jiān)意見簽字：日期：公司總裁意見簽字：日期：貸款展期申請報告貸款展期申請報告申請單位：編制人：貸款經(jīng)辦行原貸款合同號原貸款金額（萬元）申請展期金額（萬元）原貸款期限：_年_月_日至 _年_月_日申請展期期限： _年_月_日至_年_月_日原貸款利率展期后利率單位：萬元原借款方式申請展期原因還款來源還款計劃公司財務部門意見簽字：日期：公司總經(jīng)理意見簽字：日期：公司總部財務部資金管理崗意見簽字：日期：公司總部財務總監(jiān)意見簽字：日期：公司總裁意

19、見簽字：日期：8、流程圖各控股子公司財務部收到各部門編制的年度資金預算，完成公司年度資金預算和包括銀行貸款計劃在內(nèi)的年度財務預算公司年度資金預算年度財務預算融資計劃管理流程圖：年度銀行貸款計劃財務部預算管理崗財務部資金管理崗財務總監(jiān)/總裁辦公會財務總監(jiān)/ 總裁 /董事會/股東會公司年度資金預算年度財務預算公司年度資金預算年度財務預算將公司總部和各控股子公司提交的銀行貸款計劃平衡匯總，制訂公司年度銀行貸款總量額度公司年度銀行貸款總量額度將經(jīng)總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司逐級審核公司總部的年逐級審核批準公司年度財務預算，董事會通度銀行貸款總量額度過后形成董事會決議及提交

20、股東大會審議批準融資計劃管理流程圖：證券市場融資計劃投資發(fā)展部財務部/董事會辦公室/戰(zhàn)略委員會財務總監(jiān)/總裁董事會/股東會籌資項目小組針對經(jīng)董事會審批的重大項目投資計劃，進行所需資金籌資分析。根據(jù)成本效益原則，確定是否采取證券市場籌資方式，及可能的籌資方案，起草資本性籌資計劃報告資本性籌資計劃報告資本性籌資計劃報告討論投資發(fā)展部提出的資本性籌資計劃報資本性籌資計劃報告告，修改后提交財務總監(jiān)逐級審核資本性籌資審議批準計劃報告組成籌資項目小組，其準備有關文件，開展本成員包括本次籌資項目次籌資項目的具體工作相關各部門人員財務部資金管理崗根據(jù)經(jīng)總裁辦公會批準的公司總部銀行貸款額度和年度綜合預算，填寫銀

21、行信貸業(yè)務申請書信貸業(yè)務申請書向銀行提交信貸業(yè)務申請書，并與銀行協(xié)商貸款條件（財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過程），按照與銀行協(xié)商所達成的貸款條件填寫貸款申請報告融資業(yè)務管理流程圖：銀行貸款管理- 公司總部財務總監(jiān)總裁董事長/委托代理人法律合約部No審批Yes簽署信貸業(yè)務申請書貸款申請報告貸款申請報告審批Yes審批Yes審批NoNoNoYes依據(jù)董事長審批的貸款申請報告所確定的貸款條件，準備貸款所需資料，到銀行辦理貸款手續(xù)貸款合同貸款合同簽署貸款合同貸款合同存檔貸款合同（復件）備案財務部資金管理崗將經(jīng)總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司融資業(yè)務管理流程圖：銀行貸款管理-獨立 融

22、資的控股子公司控股子公司財務部控股子公司財務部經(jīng)理控股子公司總經(jīng)理控股子公司定代表人公司法律合約部（或委托代理人）按照經(jīng)批準的銀行貸款額度和實際用款需求，填寫銀行信貸業(yè)務申請No書，提交財務經(jīng)理批準，并報公司總部財務部信貸業(yè)務申請書信貸業(yè)務申請書審批Yes信貸業(yè)務申請書簽署向銀行提交信貸業(yè)務申請書，并與銀行協(xié)商貸款條件（公司總部財務部資金管理崗及財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過程，確定貸款方式），按照與銀行協(xié)商所達成的貸款條件填寫貸款申請報告貸款申請報告審批Yes審批Yes審批NoNoNo貸款合同（復件）依據(jù)經(jīng)審批的貸款申請報告所確定的貸款條件，準備貸款所需資料（公司總部提供擔保的，還要到公司總部財

23、務部辦理擔保手續(xù)），到銀行辦理貸款手續(xù)貸款合同貸款合同簽署貸款合同貸款合同（復件）備案存檔貸款合同金額為 10萬元以上備案財務部資金管理崗按照貸款合同計算貸款利息，根據(jù)合同約定的還款計劃綜合考慮資金情況安排還款事項或貸款展期。征得財務總監(jiān)同意，對于需要辦理展期的，填寫銀行貸款展期申請書貸款展期申請書向銀行提交貸款展期申請書，并與銀行協(xié)商展期還款條件（財務總監(jiān)參與并監(jiān)督指導該過程），按照與銀行協(xié)商所達成的展期條件填寫貸款展期報告融資業(yè)務管理流程圖：銀行貸款展期管理- 公司總部財務總監(jiān)總裁董事長/委托代理人法律合約部No審批Yes簽署貸款展期申請書貸款展期報告貸款展期報告審批Yes審批Yes審批NoNoNoYes依據(jù)經(jīng)審批的貸款展期報告所確定的貸款展期條件，準備所需資料，到銀行辦理貸款展期手續(xù)貸款展期協(xié)議貸款展期協(xié)議簽署貸款展期協(xié)議貸款展期協(xié)議存檔貸款展期協(xié)議（復件）備案融資業(yè)務管理流程圖：銀行貸款展期管理- 獨立融資的控股子公司控股子公司財務部 /財務經(jīng)理 公司財務部資金管理崗公司財務總監(jiān)控股子公司定代表人（或委公司法律合約部托代理人）通知控股子公司財務部，按照貸款合同約定的還款計劃安排到期還款事項按照貸款合同計算貸款利息，根據(jù)合同約定的還款計劃綜合考