XX物流公司財務(wù)管理制度

1、XX物流公司財務(wù)管理制度XXXXXXXX物流公訶則務(wù)管世制度第耳總則第條 為加強(qiáng)財務(wù)皆科規(guī)范財務(wù)Tfttt進(jìn)公訶經(jīng)百業(yè)務(wù)的發(fā)展捉高公同經(jīng)濟(jì) 效益根據(jù)國家fl關(guān)嗎務(wù)骨理法規(guī)制度和公司章程育關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實際惜況持剛疋 本制度弟條公可么計咳鄭遼倨權(quán)貴發(fā)生釗原則第：條附務(wù)管艸的臺広任務(wù)和方汰一籌集資金和有效使用資金隘帶資舍匸簾運(yùn)行抵護(hù)資金女全弩力從髙公司濟(jì) 效益二做好財務(wù)計理基礎(chǔ)T作建工偲全財務(wù)許理胡度認(rèn)真枚好財務(wù)收支的計劃控制枚篩分析和占牧工作加莊財務(wù)桟"的管理以捉門Q訃資訊的及時性和卅確性皿監(jiān)督公川財產(chǎn)的購建保管和便用配合綜存管理觸定則進(jìn)行財產(chǎn)清査h按期嫌利"耒公汁很衣和財務(wù)

2、說明書做好力也"第四條財務(wù)許珅是公"紆茸件理的一個申耍方面公訶財務(wù)背理中心對 理工作負(fù)自組織實施檢住的頁仃財會人員夏認(rèn)貞執(zhí)竹會計広堅決按財務(wù)制度辦字井嚴(yán)公司秘密第二申財務(wù)管理的呈礎(chǔ)I件第五條加強(qiáng)原始憑址管理做劉制哎化規(guī)范化原始憑證是公同發(fā)生的何項經(jīng)營 活動不可缺少的書聞證明是公il記錄的上耍依據(jù)第八條公司應(yīng)幅無審孩無謀的滋妳冗證編制記張咒證記帳咒證的內(nèi)容必狽n 備填制憑證的II期憑證ttP；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)捕姿會計科H金聯(lián)所附廉始憑證張數(shù)填制憑證入員復(fù)核人員會計主管人廿簽名或蓋敵收放和付汰記帳憑運(yùn)還W當(dāng)由岀葩人員簽名 或蓋草洌匕條儺全會計孩算按照國家統(tǒng)-會計制龐的觀定和合計業(yè)務(wù)的需

3、耍設(shè)矍會 計帳簿會il検口應(yīng)以實際發(fā)T的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)按照規(guī)定的會i處艸方広進(jìn)竹保證會iltfi標(biāo)的口於一致相4町比和會計處理方法前后相一致第八條做好會計審核I作經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)克審核毎頃業(yè)務(wù)的合法性克實性能性和資料的準(zhǔn)他性編別會計憑證報衣時應(yīng)經(jīng)專人壇杈改人屮頂應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé) 人靈核第九條會計人員楓據(jù)不同的厳務(wù)內(nèi)睿采用定期對會計厳溥記錄的TT關(guān)數(shù)位與幣資金仃價還券往來小位或個人等進(jìn)行柑兀棧對侃ii帳證HI符低實相符帳表川第十條建方會計檔案包括對會計憑證2計帳簿會計報OH他會計衍料制；應(yīng)建龍檔案浚善保笛按（會計檔案管理辦法P的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀第I訃人員因丄竹'我離職必須將水人所現(xiàn)啻的會i

4、l丄作全部移交給接務(wù)人員會計人員辦理交按續(xù)必須町監(jiān)交人負(fù)貞監(jiān)仝交按人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別任仝 接淸爪上簽字用移交人員方町調(diào)離或離職第三$資本金和負(fù)債管理第十二條廢本金足公司經(jīng)營的孩心資本必須加強(qiáng)資本金管理公廚毎集的資本金必須駒請中U3注冊會計師驗資«HW驗資報告向投資育開具出資證明并據(jù)此入張第I 一義經(jīng)公可山書會捉議股爾公批準(zhǔn)町以按章用規(guī)迄増加資本財雋乳門應(yīng) 及時調(diào)幣實收資本第I四條公司股東之間可相圧轉(zhuǎn)訃其全哉或部分出瓷股東應(yīng)按公司章秤規(guī)宦 向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其也股東轉(zhuǎn)讓的出資附務(wù)邯門應(yīng)據(jù)實im須I五條公5以負(fù)債形成第集賈金須努力降低篇資成木同時應(yīng)按Mil提利息 支出并計入成

5、木第I ,、條加強(qiáng)應(yīng)付休軟和氏他應(yīng)付欽的管理及時棧對徐額保證負(fù)俺的貞實竹 和準(zhǔn)的性凡年以上應(yīng)付而耒付的款項應(yīng)住找原因?qū)Υ_實無汰付出的賊付欣項報公同總 經(jīng)浬批準(zhǔn)后處理第十丄*公可對外抱保業(yè)務(wù)按公可規(guī)定的w汕桿比報nt甘山財務(wù)管理中心登 記后才能正式對外簽發(fā)財務(wù)管卉中心無此納入公司或仃.負(fù)偵背刃任和保期滿拆及時俗促 存關(guān)業(yè)務(wù)WfJJfiffi 擔(dān)保第四點流動資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)僉的管埋嚴(yán)格執(zhí)行人民衆(zhòng)行頒布的現(xiàn)金音理暫行條例根據(jù)本 公4實赫需耍合理垓?qū)崿F(xiàn)金的用存限軌制出限恥部分耍及時迖存HH j第I九條嚴(yán)禁白條抵用和任總挪川現(xiàn)金出納人員必須UJH綃出現(xiàn)金H記嶽的 帳而馀額并與庫存現(xiàn)金相核對發(fā)現(xiàn)不符笈及

6、時杳明原因財務(wù)背尹中心紳理對庫存現(xiàn)金進(jìn) 行宦期或不定期檢仕以保址現(xiàn)金的安全和左整公胡的一切規(guī)金收付都必須右介法的愎始 憑證».I條ittf亍存款的管理加酬很行犠戶及其他犠戶的保密工作非岡要不淮外浪報行帳八卬笳實行分行并用制不得人統(tǒng)一保管使用嚴(yán)禁住任何空白合同上加蓋tfitfiK戶印簽第二I一條出納人員蟹隨時象18銀行"救馀額不準(zhǔn)簽發(fā)冬,，噥不準(zhǔn)將恨行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)荒或去取現(xiàn)金金毎月末要協(xié)好與銀疔的對帳I：作井編 制銀行存款馀額調(diào)打農(nóng)對未達(dá)帳項進(jìn)行分析介找并報財務(wù)岀門負(fù)責(zé)人須二I 一條應(yīng)收帳汰的管理對應(yīng)牧厳款每事來做一次Me齡和清收情況的分析 并報“關(guān)強(qiáng)導(dǎo)和分

7、管業(yè)務(wù)擷門怪促業(yè)務(wù)部門枳極催收竝兌形成壞報第二十三條其他應(yīng)收款的管理應(yīng)按戶分頁記噥嬰嚴(yán)格個人借隸審眥程代借款 的審批程式是借款人?部門負(fù)赤人?附務(wù)負(fù)詵人?總經(jīng)理借用規(guī)金必須用於規(guī)金結(jié)只范 園內(nèi)的各種費用g案的支付算二|四條扳期投蛍的臂理更期投IHM年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資丸投資必須金公吋授權(quán)范憎內(nèi)進(jìn)行按現(xiàn)荷財務(wù)制度規(guī)定記帳枝労收入成本和損盤第五車長期倚產(chǎn)管理第二I條 氏期投資的它理K期投資足指小準(zhǔn)備在年內(nèi)變現(xiàn)的投貿(mào)分為股 權(quán)投資和債權(quán)投資公5進(jìn)行卡期投資應(yīng)認(rèn)H做好njirtt.分析和H證按公4審批許町權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后山財務(wù)竹理中心辦卉入帳于續(xù)公M對戒投資啟位元沒有實際拒制權(quán)的氏期枚 資采用股木叢

8、枚好擁1實際控制權(quán)的長期段資采用權(quán)益法核舜丨八條固定竊產(chǎn)的管現(xiàn)有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)訥入同尢資產(chǎn)進(jìn)行核臬?使用期限任一年以上的"厘建筑物機(jī)器機(jī)械運(yùn)輸I:具和其他1j經(jīng)営右關(guān)的設(shè)備器具E 具等?不屬於經(jīng)管1浚設(shè)備的物胡單位價值在2000兀以I并II便用期限趙過2年 的第二十七條I ：狎仃帳仃K嶽實相符財務(wù)部負(fù)貴IS定資產(chǎn)的價值棧埋綜介管理部負(fù)訴丈物的記錄保營和卡片Sid EfTM務(wù)郁罔逐立同定資產(chǎn)圖細(xì) 帳第二卜八條同定資戶的購置札悶入均按實乩成本入帳N定資戶折IH采用直紅 仏分炎計捉分類折舊年限為一莎用莒業(yè)用莎30年二通訊設(shè)待交逋運(yùn)輸設(shè)備3年三電子電躺辦公及文字處理沒備3年四電器設(shè)得安

9、全保衛(wèi)設(shè)爲(wèi)3年第二十九條 已經(jīng)捉足折舊繼級俛書的固定加“期提取折III提前報廢的b 一 資產(chǎn)不再補(bǔ)提折III當(dāng)月塔加的固邇資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊當(dāng)月減少的固進(jìn)資產(chǎn)當(dāng)月照提術(shù)IQ第三I糸対固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行兀期盤點帶年末由侏介計理部負(fù)擊播 點一次盤點中發(fā)現(xiàn)用缺或盈驚應(yīng)及時點明甌因井編制出盈盤石左報財務(wù)催W枚品經(jīng)總經(jīng) 垃批涼后進(jìn)行林務(wù)處理第I 一條無形和產(chǎn)指砂公司長期便用而沒右實物形占的資產(chǎn)包新歩利權(quán)1:地使用權(quán)商禪尊無形資產(chǎn)按丈際成本入帳在受益期內(nèi)或有效HlHh I . 10年的期限攤銷第I*遢延0產(chǎn)尾不徒全佈計入當(dāng)期損童需要在以獷年反內(nèi)分期JfffilYj 笛項費用包括開辦費tn入同定資產(chǎn)的改

10、Q支出利卻麗期限超過年金頑較大的修理費支 出開辦費白莒業(yè)ZH起分期攤?cè)氤杀痉謹(jǐn)偲诓毁揿?年以經(jīng)百fil入的固定資產(chǎn)改口支 出在仔效和賃期內(nèi)分期掩俏第八章收入件理第I殺公可的營業(yè)收入包括續(xù)費收入其他詳業(yè)收入等背業(yè)收入要嚴(yán)格 抜照權(quán)衣發(fā)牛壯廉則諭認(rèn)并認(rèn)我核實正堆反映以探證公司損益的貞實件第 門叩q條 營業(yè)收入嬰技照規(guī)定列入相夭的收入專案小得竝兇劉帳外或作其他處理第七章成木費用竹理JBF I h y：八j件業(yè)務(wù)經(jīng)行活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出按規(guī)宜計入成本費用成木費用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的畫要內(nèi)啊紳好Jft本費用對址來管理漏湄提高公司經(jīng)濟(jì)效益貝右蟲強(qiáng)作用弟I六條成本費用開支范國包括利息支岀背業(yè)龍用其他

11、旨業(yè)支出等一利息支出指支付以負(fù)債形式籌奐的資僉成本支出二營業(yè)費川包躺職丄丄資職丄福利費為藥費職丄教仃經(jīng)費丄會灼費仆窮公枳金保険費附定資產(chǎn)折理費什珅費通訊費交通費招待費臺旅費q輛便用費報同費仝議費辦公費另務(wù)員毎字會費咲勵貿(mào)備網(wǎng)布備金其他費用三同定也產(chǎn)折III費指介訶根鮒固定優(yōu)產(chǎn)泉值和國家規(guī)定的固定為產(chǎn)分炎折IH車計葆攤銷的費用四攤俏龍捋遞f£資產(chǎn)的攤銷費用分見期不知於5年五備種肚備金兒種肚備金址括段資風(fēng)険壯備金和壞帳準(zhǔn)$金投資“I險壯備金孩衣期投說侏額的1實行并額捉肥壞帳布待金按年末應(yīng)收帳次馀狷的1捉取 六育珅費用包括拎業(yè)詩理費水電費職TT作餐費取咲降溫費余勁槳勵力等其 他費用第三十七

12、條職匸福利直按匸資總微】4計提1會經(jīng)費按r負(fù)總額2計提教育經(jīng) 費按工資總頷3計提住房公枳金經(jīng)批準(zhǔn)后山公5抜腴工工資總顫的一尤比例建月交 納第三I八條加鄉(xiāng)11對費用的總額控削產(chǎn)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可 權(quán)財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)貞期桟冇關(guān)支出憑證未經(jīng)策甘簽7或W批續(xù)不全的不于報01 Mill反仃 關(guān)制度規(guī)定的廳為燉及時向領(lǐng)9反映第I九條公司各頊成本費刃由財務(wù)管理中心負(fù)資管理和核燈費用支出的管 埋實行預(yù)并控制則務(wù)竹理中心嚶定期進(jìn)行戰(zhàn)本費nmft分析制定降低成木的恬施第八章利潤及利制分配管理第四I條公司肯業(yè)利潤営業(yè)收入営業(yè)稅金及附加習(xí)業(yè)戈出利河總瀰營業(yè)利網(wǎng).投資收益.營業(yè)外收入莒業(yè)外支出一投優(yōu)收益包括

13、對外投資分得刖利潤股利竽二営業(yè)外收入是指專公司業(yè)務(wù)經(jīng)営無宜接關(guān)系的各項收入八體包插固定資產(chǎn)盤 盈處肆固定資產(chǎn)孫收益教存費附加返還欣川沒收入罰款收入綁丈無仏支何而按規(guī)式經(jīng)批準(zhǔn)的冋何就項等丁肯業(yè)外支岀是梧勺公司業(yè)務(wù)紓背無氏搖關(guān)系的備項支出ji體包擠固運(yùn)椅產(chǎn)盤 虧和毀損報啜為損失仆常損失公益敕濟(jì)件描贈賠怯金違約金等第仙|系介訶札問總額按國彖仃斤規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整卜依曲激納所得稅墩納所得稅甘的利潤按以卜版序分侃被沒收的射物損失支伺k項稅收的滯納金和罰款二弭補(bǔ)公可以前年度虧描賣取法定盈馀公積金法圮盈休公稅金按照稅后利仙I曲閘兩項麻的10提取 盈馀公積金己達(dá)注冊淡本的50時不再捉取四捉取公積金公益金按稅圻利洵

14、的& il捉主要用於公司的職1：集體棉利支出五向投資者分配利潤很據(jù)股東會決議向投資者分忙利汨第九章財務(wù)報吿與財務(wù)分析第四I 糸財務(wù)報稅分月報和年報月報財務(wù)報農(nóng)包括資產(chǎn)負(fù)債表擁盒表年度 財務(wù)報去血折資產(chǎn)仍憂表損益老現(xiàn)金流故農(nóng)莒業(yè)費用明細(xì)喪利洞分配農(nóng)公司財務(wù)乃報 農(nóng)應(yīng)舲次刀15 R內(nèi)完成年度財務(wù)會汁報告應(yīng)於次年90 H內(nèi)制作必要時聘請會計 帥M務(wù)所進(jìn)疔審計第四卜三條T 4、還應(yīng)報xXWffi況說明書財務(wù)倩況說明書上1!內(nèi)WUU一業(yè)務(wù)經(jīng)背悄況利閥實現(xiàn)侑況蛍金増誠儀周轉(zhuǎn)幣況財?shù)仁罩闆r等二心：丨走動悄況及原因?qū)δ酒谡]下期財務(wù)*誡大彫響的事項資產(chǎn)負(fù)伍表制表R至報岀期之間發(fā)牛的対公司財務(wù)狀況仃直大

15、影羽的字項以及為正 婀理解財務(wù)報R范嚶說明的幾他F項第四I四條財務(wù)分析是公訶財務(wù)世理的XSfflJAV分財務(wù)代理屮心應(yīng)對公5 經(jīng)廿狀況和僵臂成果進(jìn)轎總結(jié)評價和苦檢通過財務(wù)分析促進(jìn)埒收方2充分發(fā)揮資金效 過對財務(wù)活動不同方棗和經(jīng)濟(jì)破盤的比較為歡#或仃關(guān)冊門的決訛捉供依據(jù)第四|五條總結(jié)和評價本公司財務(wù)伏況及經(jīng)營成泉的財務(wù)報笛描標(biāo)（ihSs 狀況指標(biāo)流幼比率負(fù)債叱聿所令者權(quán)益比率?經(jīng)営成柴指標(biāo)利潤宰資本利潤宰成本費用利潤率第十卓會讓電算化第四I六條會計電算化艮體玻備是指棗用於公il電只化的微機(jī)及其ES» 3包括何脫器工作站網(wǎng)線卬農(nóng)機(jī)ups電源等會計電燈化換體設(shè)備由財務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和 便用卄會計電好化1.作人員一般情況下不得使用特殊悄況確需使用時應(yīng)經(jīng)財務(wù)管 理中心經(jīng)理批準(zhǔn)在不響會計電節(jié)化止常丄作情況卜進(jìn)行第四卜匕條財務(wù)牧休處用放龍咸會計核舁處理會計業(yè)務(wù)的軟休操11人員4際工作中發(fā)現(xiàn)軟休的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時應(yīng)“即巧軟體發(fā)hm 系進(jìn)行修改調(diào)試完成訓(xùn)試柝應(yīng)及時檢含核對以磁保郴應(yīng)帳務(wù)倚料和功能根組的正確性第四卜八條 毎月1011前對上個月的會計資料進(jìn)行備份操作人員運(yùn)用財務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)功能衣選項遜入系統(tǒng)操作應(yīng)根據(jù)工作需耍設(shè)宜操作許可權(quán)和密碼葆作人員 對使用的恢休設(shè)備的安個負(fù)貞卜班時應(yīng)關(guān)用仗備的電源設(shè)備的廠啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)耶按規(guī)范 程式進(jìn)行第pqi九