律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的現(xiàn)狀與有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析報(bào)告

1、律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的現(xiàn)狀及有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析楊橋內(nèi)容提要作為我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法第 24 條明文規(guī)定的具有擔(dān)任破產(chǎn)管理人資格的律師事務(wù)所， 在擔(dān)任破產(chǎn)管理人期間可能面臨各種的道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、利益風(fēng)險(xiǎn)等。本文僅以法律 風(fēng)險(xiǎn)為視角，以我國(guó)律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的現(xiàn)狀為開(kāi)端，然后引申到西部十二省的 律師事務(wù)所關(guān)于擔(dān)任破產(chǎn)管理人的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，分析了律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的重要 意義，簡(jiǎn)要對(duì)比英美國(guó)家的破產(chǎn)管理人制度，介紹引起律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的法律 風(fēng)險(xiǎn)的原因及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，最后提出規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的建議。期以這樣的分析能夠注意引起 律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的重視，也能喚起西部十二省律師事

2、務(wù)所的業(yè)務(wù)興趣，更期以 能夠在實(shí)務(wù)過(guò)程中對(duì)破產(chǎn)管理人工作有所裨益。關(guān)鍵詞： 律師事務(wù)所 破產(chǎn)管理人 現(xiàn)狀 法律風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范目錄引言(1)一、律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的的現(xiàn)狀及重要意義(1)(一) 我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)案件的現(xiàn)狀(1)(二) 現(xiàn)狀下，西部十二省律師事務(wù)所面臨的即是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)(2)(三) 律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的重要意義(2)二、引起律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的法律風(fēng)險(xiǎn)原因及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)( 3)(一) 引起律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人法律風(fēng)險(xiǎn)的原因(3)(二) 引起律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人具體的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(4)三、律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的法律風(fēng)險(xiǎn)防范(5)(一) 重視處理律師事務(wù)所與人民法院

3、之間的關(guān)系(5)(二) 維護(hù)律師事務(wù)所與債務(wù)人相關(guān)利益團(tuán)體的關(guān)系(5)(三) 兼顧破產(chǎn)管理人團(tuán)隊(duì)的工作效率和利益(6)(四) 參加執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移終極風(fēng)險(xiǎn)(6)結(jié)語(yǔ)(6)注釋(7)參考文獻(xiàn)(8)律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的現(xiàn)狀及有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析引言目前，我國(guó)對(duì)企業(yè)破產(chǎn)法的研究多是采用比較方法論的研究方法，對(duì)管理人制度 的優(yōu)點(diǎn)和缺陷的研究，認(rèn)為我國(guó)破產(chǎn)法學(xué)習(xí)和借鑒了英美國(guó)家先進(jìn)的破產(chǎn)管理人制度。而 對(duì)于律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的法律風(fēng)險(xiǎn)的研究多是體現(xiàn)在執(zhí)業(yè)要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避這兩 大方面。筆者認(rèn)為，如不揭示我國(guó)目前的破產(chǎn)案件現(xiàn)狀，就難以引起律師事務(wù)所對(duì)破產(chǎn)案 件的重視；如不提出引起律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)

4、管理人的原因，就難以尋求規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的 方法。故此，筆者的研究思路有所不同，對(duì)于執(zhí)業(yè)要點(diǎn)的論述較少，因?yàn)檫@些要點(diǎn)多直接體 現(xiàn)在企業(yè)破產(chǎn)法的條文中，筆者著重分析我國(guó)目前的破產(chǎn)案件的現(xiàn)狀及律師事務(wù)所擔(dān) 任破產(chǎn)管理人的重要意義，揭示了律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的法律風(fēng)險(xiǎn)的原因、表現(xiàn)以 及提出應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的主要思路。筆者認(rèn)為，律師事務(wù)所承辦破產(chǎn)案件是一項(xiàng)見(jiàn)仁見(jiàn)智的 活動(dòng)，各個(gè)地區(qū)的實(shí)際情況以及各類(lèi)案件的實(shí)際情況的不一致性決定了律師事務(wù)所擔(dān)任破 產(chǎn)管理人的靈活性，所以本文不注重法條的直接引述，重點(diǎn)在于啟發(fā)同行業(yè)者的思路。一、律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的現(xiàn)狀及重要意義（一）我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)案件的現(xiàn)狀1. 我國(guó)近十

5、余年來(lái)企業(yè)破產(chǎn)立案案件的現(xiàn)狀分析有數(shù)據(jù)顯示，自1989年起至2010年止，我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)立案案件共計(jì) 74937件（見(jiàn)下 圖1-1 ），自2001年破產(chǎn)立案案件接近萬(wàn)件達(dá)到頂峰后呈明顯下降趨勢(shì)?！敖刂聊壳埃ㄖ?010年底），律師事務(wù)所數(shù)量近1.7萬(wàn)家，執(zhí)業(yè)律師19.4萬(wàn)人”，然而以74937件企業(yè) 破產(chǎn)案件為計(jì)（其中約有20%-308的部分是由法院指定律師事務(wù)所擔(dān)任管理人的），每家律 師事務(wù)所平均至少可以承辦一起企業(yè)破產(chǎn)案件。事實(shí)并如此也不可能如此，由于地方經(jīng)濟(jì) 和法制現(xiàn)狀的差異，甚至律師事務(wù)所自身的實(shí)際情況差異，破產(chǎn)案件始終是掌握在極少數(shù) 的律師事務(wù)所里面，尤其是大型專(zhuān)業(yè)所里面。£中

6、國(guó)斫案件"案數(shù)據(jù)表（1995-201073年份00008000600040002000圖1-1，中國(guó)破產(chǎn)案件立案數(shù)據(jù)表（1995-2010）2. 企業(yè)破產(chǎn)制度的應(yīng)用現(xiàn)狀由于我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)制度的應(yīng)用范圍較小，法律制度普及程度不高，很多資不抵債的企業(yè)寧可選擇“跑路”，也不申請(qǐng)破產(chǎn)。據(jù)中國(guó)政法大學(xué)破產(chǎn)法研究中心統(tǒng)計(jì)，法國(guó)2011年破產(chǎn)企業(yè)在6萬(wàn)家左右，其中四分之三是小微企業(yè)。以美國(guó)來(lái)看，2009年個(gè)人破產(chǎn)達(dá)145萬(wàn)，2010年156萬(wàn)；截至2011年上半年，美國(guó)個(gè)人破產(chǎn)的數(shù)據(jù)已達(dá) 731231件，破產(chǎn)率呈 現(xiàn)上升趨勢(shì)。而我國(guó)的企業(yè)破產(chǎn)案件只有 2001年破產(chǎn)立案案件近萬(wàn)件外，居然能在金融 危

7、機(jī)的沖擊下，在眾多中小企業(yè)難以為繼的現(xiàn)實(shí)中，在工商管理部門(mén)統(tǒng)計(jì)的每年吊銷(xiāo)注銷(xiāo) 的企業(yè)數(shù)量高達(dá)80萬(wàn)的驚人數(shù)據(jù)下，從2010年后大體呈現(xiàn)下降趨勢(shì)（見(jiàn)圖1-1 ）。這一現(xiàn) 象深刻反映了，企業(yè)破產(chǎn)制度的法律適用問(wèn)題一一僅在我國(guó)有制度上的設(shè)計(jì)，在實(shí)踐中卻 被大量回避。（二）現(xiàn)狀下，西部十二省律師事務(wù)所面臨的即是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)就目前而言，西部十二省的破產(chǎn)立案案件在過(guò)去十余年里，共計(jì)占全國(guó)的比例僅為 14.25%,西部邊疆地區(qū)的案件數(shù)量尤為較低，與東部發(fā)達(dá)地區(qū)相比差距甚遠(yuǎn)（見(jiàn)圖 1-3）。 當(dāng)然這既有經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的原因，也有法律制度健全的深刻原因。但這并不能成為，西部 十二省本土律師事務(wù)所放棄或者忽視企業(yè)破

8、產(chǎn)案件的理由。物以稀為貴，隨著我國(guó)產(chǎn)業(yè)機(jī) 構(gòu)的調(diào)整和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則的優(yōu)勝劣汰，為了保障破產(chǎn)企業(yè)職工、債權(quán)人、破產(chǎn)企業(yè)自身的 利益，破產(chǎn)案件的適用范圍必將擴(kuò)大，破產(chǎn)管理人在未來(lái)必然會(huì)成為一個(gè)稀缺的行業(yè)。按 照社會(huì)分工的規(guī)律，破產(chǎn)管理人也會(huì)愈來(lái)愈職業(yè)化和專(zhuān)業(yè)化。參照發(fā)達(dá)國(guó)家的破產(chǎn)案件的 數(shù)據(jù)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境愈良好，適用于破產(chǎn)制度而被市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)淘汰的落后企業(yè)范圍越大；經(jīng)濟(jì)環(huán) 境愈惡劣，適用于破產(chǎn)制度而化解經(jīng)濟(jì)危機(jī)的企業(yè)程度越深。所以，無(wú)論是經(jīng)濟(jì)環(huán)境好還 是壞，破產(chǎn)制度的應(yīng)用空間都極大。nt古球北蘇*北*#江寧<因轍酋諱京醉建*瞬A川壹俺肅西床®*州更山阿沫阿糊犧弟吉新坯廣山或江天北上禍時(shí)els

9、匹內(nèi)新甘除重廣云畫(huà)寧271；273,啊444,844.874,專(zhuān)g2442,3U22,125J433,陰1 928,16呱176L21再，237S,254 3j3%29 7 0,艸3017,30&L3098,1 023, 1玦4弱，10*4425, M圖1-3，1995-2010年西部各省立案案件的總量及比例圖就西部十二省的實(shí)際而言，在經(jīng)濟(jì)大環(huán)境一片“叫衰不叫好”的悲觀氣氛中，西部十 二省以其特有的經(jīng)濟(jì)腹地為優(yōu)勢(shì)，其助推經(jīng)濟(jì)騰飛的后勁應(yīng)當(dāng)被看好。所以，對(duì)于西部十 二省律師事務(wù)所而言，市場(chǎng)的需求是其機(jī)遇，對(duì)于破產(chǎn)管理人制度的高效運(yùn)用則又是挑戰(zhàn)。（三）律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的重要意義我國(guó)

10、企業(yè)破產(chǎn)法實(shí)施才5年有余，越是新制度，越無(wú)先例可循，面臨的法律風(fēng)險(xiǎn) 就越大，也并不是每一個(gè)人都愿最先試嘗番茄。 但是對(duì)于律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人而言, 卻有著天然的優(yōu)勢(shì)和重要意義。1. 律師事務(wù)所可以鍛造破產(chǎn)管理人的專(zhuān)業(yè)律師企業(yè)破產(chǎn)法兼具實(shí)體法與程序法的雙重性質(zhì)，為了最大程度的保證債權(quán)人的利益， 企業(yè)破產(chǎn)必須遵循實(shí)體和程序的雙重正義和公平。律師事務(wù)所不僅熟諳各種法律制度，更 可以造就專(zhuān)業(yè)的承辦破產(chǎn)案件的職業(yè)律師。在企業(yè)破產(chǎn)案件中，僅僅依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法 進(jìn)行操作遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，相對(duì)于其他法定破產(chǎn)管理人而言，只有律師事務(wù)所能夠主導(dǎo)案件的順 利進(jìn)行。例如，在稅務(wù)債權(quán)申報(bào)的問(wèn)題上，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第 113條規(guī)

11、定，欠稅債權(quán) 如產(chǎn)生于企業(yè)破產(chǎn)宣告之前且未過(guò)追繳期限的，其稅款本金屬于破產(chǎn)債權(quán)，優(yōu)先于普通債 權(quán)，位于職工債權(quán)之后清償，但同時(shí)根據(jù)稅收征收管理法第 52條和國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于欠稅追繳期限有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)的規(guī)定，對(duì)于已經(jīng)超過(guò)三年的追繳期限將依法可不列 入清償范圍。對(duì)于產(chǎn)生于企業(yè)破產(chǎn)宣告之前的滯納金債權(quán)，根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理 企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定第 61條的規(guī)定，則不屬于破產(chǎn)債權(quán)。而對(duì)于企業(yè)在破產(chǎn) 宣告后繼續(xù)營(yíng)業(yè)及變現(xiàn)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的稅款及滯納金，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第42條第4款的規(guī)定屬于共益?zhèn)鶆?wù)，由破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)隨時(shí)清償 。所以，只有專(zhuān)業(yè)的律師事務(wù)所才能從紛 繁復(fù)雜的法律法規(guī)等制度的規(guī)定中，作橫向

12、和縱向的比較，以專(zhuān)業(yè)的法律知識(shí)來(lái)甄別各種 法律沖突以及應(yīng)當(dāng)適用的程序和依據(jù)。2. 律師事務(wù)所有天然的組織能力律師執(zhí)業(yè)的工作特點(diǎn)，不僅僅限于捍衛(wèi)法律的尊嚴(yán)，維護(hù)當(dāng)事人的合法利益，還應(yīng)當(dāng) 具備有扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，雄辯的口才，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪壿嬕约皬?qiáng)大的組織協(xié)調(diào)能力。律師事務(wù)所 在長(zhǎng)年的辦案工作經(jīng)驗(yàn)中，大多已經(jīng)積累基礎(chǔ)的企業(yè)管理知識(shí)， 并且與評(píng)估，財(cái)務(wù)、審計(jì)、 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)有過(guò)合作和交往經(jīng)驗(yàn)。一旦由律師事務(wù)所牽頭的破產(chǎn)案件，律師事務(wù)所能夠天然 的將相關(guān)中介機(jī)構(gòu)或則個(gè)人有效組織起來(lái)，進(jìn)行合理的分工與合作。3. 律師事務(wù)所不僅僅是發(fā)聲器，而且是揚(yáng)聲器一方面，律師事務(wù)所作為破產(chǎn)管理人，有其獨(dú)有的權(quán)利，它必須保持中立的角

13、色，獨(dú) 立的處理破產(chǎn)事務(wù)。另一方面，他又是債權(quán)人和債務(wù)人之間，破產(chǎn)事務(wù)與人民法院之間溝 通的重要媒介。律師事務(wù)所既要為破產(chǎn)事務(wù)發(fā)聲，又要替?zhèn)鶛?quán)債務(wù)人在人民法院面前揚(yáng)聲。 律師事務(wù)所能夠更好的平衡各方的利益。4. 律師事務(wù)所能對(duì)破產(chǎn)法律制度的宣傳起到重要作用雖然企業(yè)破產(chǎn)法已經(jīng)實(shí)施 5年有余，但是，很多企業(yè)主對(duì)該部法律都沒(méi)有認(rèn)識(shí)， 仍然停留在“寧躲不破”的傳統(tǒng)觀念上。律師事務(wù)所是我國(guó)法治建設(shè)的重要隊(duì)伍，對(duì)于宣 傳和普及破產(chǎn)法律制度，扮演著至關(guān)重要的角色，只有充分調(diào)動(dòng)起律師事務(wù)所的積極性， 才能更加有力的促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。二、引起律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的法律風(fēng)險(xiǎn)原因及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）引起律師事

14、務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人法律風(fēng)險(xiǎn)的原因1. 破產(chǎn)管理人法制制度不夠完善是造成律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人法律風(fēng)險(xiǎn)的外部 重要原因（1）我國(guó)尚未確立破產(chǎn)管理人從業(yè)資格的認(rèn)證制度我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)破產(chǎn)法是在企業(yè)破產(chǎn)法（試行）的基礎(chǔ)上完善的，破產(chǎn)人管理制度沿襲了清算組制度，雖然比起先法可謂進(jìn)步不少，但是我國(guó)的破產(chǎn)管理人法制制度依 然不夠完善。相比英美國(guó)家而言，美國(guó)的破產(chǎn)管理人分為政府破產(chǎn)管理人和私人破產(chǎn)管理 人，政府破產(chǎn)管理人分布在聯(lián)邦地區(qū)法院，私人破產(chǎn)管理人則基本無(wú)任何限制，幾乎所有 的自然人和公司都可以成為破產(chǎn)管理人 ；而英國(guó)的破產(chǎn)管理制度卻采取了比較嚴(yán)格的方 式，英國(guó)1986年破產(chǎn)法要求在各種破產(chǎn)程序中任職的

15、人限于該法承認(rèn)其資格的從業(yè) 人員。不具備該法要求資格而任職的，構(gòu)成犯罪行為，破產(chǎn)管理人只能只能由自然人擔(dān)任。 另外，對(duì)破產(chǎn)管理人的還要求一定的人格品性 。相比英美國(guó)家而言，我國(guó)卻采取了比較折中的任職的模式，既非像英國(guó)那樣嚴(yán)格，也 非向美國(guó)私人破產(chǎn)人那樣隨意，而是由人民法院在律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算 事務(wù)所的中介機(jī)構(gòu)中選任。依理而言，律師、會(huì)計(jì)師是經(jīng)過(guò)了國(guó)家的從業(yè)資格認(rèn)證制度， 具備一定的職業(yè)能力。但是破產(chǎn)管理人畢竟是一項(xiàng)可以獨(dú)立的專(zhuān)業(yè)性極強(qiáng)的工作，如果法 律能夠設(shè)立破產(chǎn)管理從業(yè)資格認(rèn)證制度，必將使企業(yè)破產(chǎn)更加規(guī)范化。（2）我國(guó)破產(chǎn)法的規(guī)定也存在一定的制度缺陷 我國(guó)沒(méi)有臨時(shí)管理人制度。

16、參照英美國(guó)家的企業(yè)破產(chǎn)制度，我國(guó)采用了破產(chǎn)受理制 度，即是破產(chǎn)法規(guī)定受理破產(chǎn)申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)指定管理人。但是從債權(quán)人提起破產(chǎn)申請(qǐng) 到法院決定受理之間有一段長(zhǎng)時(shí)間的真空期。該真空期里對(duì)于債務(wù)人來(lái)說(shuō)，可以大量的轉(zhuǎn) 移財(cái)產(chǎn)，雖然破產(chǎn)法規(guī)定破產(chǎn)管理人享有撤銷(xiāo)權(quán)、追回權(quán)等權(quán)利，但這樣的規(guī)定等于加重 了破產(chǎn)管理人的工作職責(zé)。所以，自破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，建立的臨時(shí)破產(chǎn)管理人的制度，可以有 效防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，提高破產(chǎn)案件的效率。 關(guān)于破產(chǎn)管理人的法律地位問(wèn)題，我國(guó)破產(chǎn)法也未予以明確。美國(guó)破產(chǎn)制度明確了 破產(chǎn)管理人時(shí)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的受托人，即明確了破產(chǎn)管理人的法律地位。而我國(guó)破產(chǎn)法回避了 這一問(wèn)題，雖然不影響破產(chǎn)管理人處

17、理破產(chǎn)事務(wù)，但是破產(chǎn)管理人法律地位曖昧不明，總 是會(huì)讓破產(chǎn)管理人無(wú)法明確的認(rèn)定自己的主體地位，以及在企業(yè)破產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)中應(yīng)當(dāng)扮 演的角色。我國(guó)目前關(guān)于破產(chǎn)管理人的學(xué)說(shuō)有，職務(wù)說(shuō)、代理說(shuō)、管理機(jī)構(gòu)人說(shuō)等。3 我國(guó)破產(chǎn)管理人的責(zé)任感缺乏，欠缺破產(chǎn)管理人保證金制度。英國(guó)破產(chǎn)法規(guī)定，破 產(chǎn)管理人必須就每一個(gè)具體的破產(chǎn)案件交納數(shù)目不等的保證金，作為他的合理正確行使職 責(zé)的保證。具體的數(shù)額依據(jù)案子的大小而定，最高有時(shí)可達(dá)到500萬(wàn)英鎊。保證金制度的設(shè)計(jì)，有利于加強(qiáng)破產(chǎn)管理人的責(zé)任感，也可以篩選掉市場(chǎng)中不適宜擔(dān)任破產(chǎn)管理人的經(jīng) 濟(jì)組織，更加有力的保障了債權(quán)人、債務(wù)人以及企業(yè)職工的合法權(quán)益。（3）人民法院“父

18、愛(ài)主義”式的關(guān)懷，可能不利于破產(chǎn)案件的進(jìn)行企業(yè)破產(chǎn)法出臺(tái)以后，對(duì)于破產(chǎn)事務(wù)是應(yīng)該由破產(chǎn)管理人主導(dǎo)還是由人民法院主 要曾一度有過(guò)爭(zhēng)議。人民法院是居中裁判機(jī)關(guān)，但在破產(chǎn)法中卻扮演了父親一般事必躬親 的角色，在企業(yè)破產(chǎn)事務(wù)中通常享有多項(xiàng)重大事務(wù)的最終決定權(quán)。例如， 企業(yè)破產(chǎn)法 第 60 條規(guī)定，債權(quán)人會(huì)議的主席由人民法院指定；債權(quán)人委員會(huì)的成員由人民法院認(rèn)可。 企業(yè)破產(chǎn)法第二節(jié)關(guān)于企業(yè)“重整計(jì)劃的指定和認(rèn)可”的各項(xiàng)規(guī)定，人民法院都享有 最終決定權(quán)等等。筆者認(rèn)為，只要在不損害第三方利益的前提下，很多事務(wù)的決定權(quán)完全 應(yīng)當(dāng)由債權(quán)人會(huì)議或者債權(quán)人委員會(huì)享有，或者由破產(chǎn)管理人憑專(zhuān)業(yè)決斷。對(duì)于重整、和 解程序

19、中關(guān)于債權(quán)人與債權(quán)人對(duì)各自民事權(quán)利的處分，人民法院不宜扮演“父親”這一角 色，事事過(guò)問(wèn)，事事決策。從某種意義上講，選任破產(chǎn)管理人就是基于對(duì)其能力的認(rèn)可和 信任，法院的過(guò)度介入就是對(duì)破產(chǎn)管理人的質(zhì)疑，這顯然是一種制度上的悖論。2. 律師事務(wù)所自身仍有一定的局限性制度的缺失只是外部原因，律師事務(wù)所自身的局限性也是引起破產(chǎn)案件法律風(fēng)險(xiǎn)的重 要原因。由于破產(chǎn)案件的地域差異性比較明顯，多數(shù)地區(qū)都不曾有過(guò)類(lèi)似案例，律師事務(wù) 所多數(shù)也不曾具備破產(chǎn)清算的職業(yè)律師。如果我國(guó)大部分破產(chǎn)企業(yè)能夠合法的退出市場(chǎng)， 這將是一塊有著極強(qiáng)的誘惑力的巨大的蛋糕，但是同時(shí)也是律師事務(wù)所初任破產(chǎn)管理人的 一顆地雷。 其實(shí)，筆者認(rèn)

20、為， 律師事務(wù)所是否有過(guò)破產(chǎn)案件的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)， 不是最為重要的。 只要深諳各項(xiàng)破產(chǎn)法律制度， 具備勤勉盡職的責(zé)任心， 在一個(gè)父權(quán)式的人民法院的指導(dǎo)下， 破產(chǎn)案件也非空中樓閣，遙不可及。（二）引起律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)是伴隨機(jī)遇而產(chǎn)生的，風(fēng)險(xiǎn)是指那些我們可以但又不能完全預(yù)見(jiàn)，但一定不想 面對(duì)的事件。此處，筆者列舉一些律師事務(wù)所在擔(dān)任破產(chǎn)管理人士可能面臨的具體法律風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)。1. 人民法院對(duì)破產(chǎn)管理勤勉盡責(zé)的認(rèn)定無(wú)嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)破產(chǎn)法第 27 條規(guī)定,管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé) ,忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)。第 130 條規(guī)定, 管理人未按照本法規(guī)定勤勉盡責(zé) ,忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的 , 人民法院可以處以罰款 ;

21、給債權(quán)人、債 務(wù)人或者第三人造成損失的 , 依法承擔(dān)賠償責(zé)任。法律只對(duì)破產(chǎn)管理人勤勉盡責(zé)提出了要 求，但是對(duì)于勤勉盡責(zé)的標(biāo)準(zhǔn)卻沒(méi)有提及，這就需要法官發(fā)揮自由裁量權(quán)了。2. 以破產(chǎn)管理人為主體的訴訟風(fēng)險(xiǎn)例如，當(dāng)債務(wù)人對(duì)管理人編制的債權(quán)表有異議 , 企業(yè)破產(chǎn)法第 58 條規(guī)定可以向受 理破產(chǎn)的法院提起訴訟 , 但企業(yè)破產(chǎn)法第 25 條同時(shí)規(guī)定 , 在進(jìn)入破產(chǎn)程序后由管理人 代表債務(wù)人參加訴訟 , 這樣就出現(xiàn)管理人自己告自己的現(xiàn)象。這同樣也反映了筆者在前文 中提到的破產(chǎn)管理人法律地位不明確所暴露的問(wèn)題。3. 破產(chǎn)管理人無(wú)法承擔(dān)破產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 管理人的主要職責(zé)之一是保管和清理債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，在破產(chǎn)程序

22、持續(xù)的過(guò)程中繼續(xù)經(jīng)營(yíng) 債務(wù)人的事業(yè)。在這種意義上，管理人與一般的商業(yè)主體無(wú)異，都有可能承受來(lái)自于商業(yè) 領(lǐng)域很多不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。但是律師事務(wù)所即便具備一定的企業(yè)管理知識(shí)，但畢竟仍然不 是職業(yè)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者。如果破產(chǎn)企業(yè)在管理人持續(xù)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生重大損失的，債權(quán)人和法 院首先會(huì)質(zhì)疑律師事務(wù)所的能力，其次可能會(huì)追究律師事務(wù)所的責(zé)任。所以，如果破產(chǎn)企 業(yè)需要持續(xù)經(jīng)營(yíng)的， 對(duì)于律師事務(wù)所而言， 可能因?yàn)槠飘a(chǎn)事務(wù)管理不善而受到各方的質(zhì)疑， 甚至惹上麻煩。一旦人民法院確認(rèn)破產(chǎn)管理人不夠勤勉盡職，那么律師事務(wù)所不但可能收 益較少，甚至還面臨被處罰的法律后果。三、律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人的法律風(fēng)險(xiǎn)防范（一）重視處理

23、律師事務(wù)所與人民法院之間的關(guān)系 筆者認(rèn)為，破產(chǎn)案件的處理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以破產(chǎn)管理人為主導(dǎo)地位，由人民法院指導(dǎo)，債 權(quán)人、債務(wù)人監(jiān)督的模式。但是現(xiàn)行法律的規(guī)定儼然是確定了人民法院的主導(dǎo)地位，這就 要求律師事務(wù)所在擔(dān)任破產(chǎn)管理人的時(shí)候一定要處理好其與人民法院的關(guān)系。雖然我國(guó)破 產(chǎn)法對(duì)管理人的權(quán)利和義務(wù)以及對(duì)人民法院的職責(zé)有規(guī)定，但是畢竟很籠統(tǒng)， 企業(yè)破產(chǎn) 法規(guī)定了許多重點(diǎn)事項(xiàng)，須經(jīng)法院認(rèn)可后管理人才能實(shí)施，如：管理人聘用人員、決定 履行債務(wù)人尚未履行完畢的合同、庫(kù)存商品的先期變買(mǎi)、分配方案的執(zhí)行等。對(duì)此，管理 人更應(yīng)精心擬定方案，報(bào)法院同意后實(shí)施。所以在眾多甚至是重大事項(xiàng)上（參考標(biāo)準(zhǔn)即為該事項(xiàng)的處分是否

24、會(huì)對(duì)債權(quán)人或者債務(wù) 人的利益產(chǎn)生重大影響） ，一定要履行自己向法院申報(bào)同意的義務(wù)，這也可認(rèn)為是勤勉盡 責(zé)的義務(wù)。再說(shuō)，破產(chǎn)管理人的收益最終還是由人民法院根據(jù)破產(chǎn)管理案件的難易程度、 破產(chǎn)管理人投入的精力多少來(lái)認(rèn)定。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)要利用自己善于與人民法院交往的優(yōu) 勢(shì)，正確處理好二者之間的關(guān)系。（二）維護(hù)律師事務(wù)所與債務(wù)人相關(guān)利益團(tuán)體的關(guān)系 破產(chǎn)法規(guī)定破產(chǎn)企業(yè)的“有關(guān)人員”應(yīng)當(dāng)負(fù)有協(xié)助處理破產(chǎn)事務(wù)的義務(wù)，我們稱(chēng)之為 留守人員。一方面，律師事務(wù)所在處理破產(chǎn)事務(wù)時(shí)，為了保障債權(quán)人的利益，需要最大限 度的獲取破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)；另一方面，留守人員曾經(jīng)與破產(chǎn)企業(yè)有著千絲萬(wàn)縷的關(guān)系，又 要最大限度的保護(hù)自己的利

25、益。理論上二者本是一個(gè)利益的兩個(gè)對(duì)抗體。實(shí)務(wù)中，如何處 理好這兩者之間的關(guān)系才最為考驗(yàn)律師事務(wù)所的智慧。破產(chǎn)法第 6 條就有依法追究企業(yè)經(jīng) 營(yíng)管理人的法律責(zé)任的規(guī)定。 在處理破產(chǎn)事務(wù)中， 如果發(fā)現(xiàn)留守人員有違法違紀(jì)的現(xiàn)象時(shí)， 律師事務(wù)所就應(yīng)當(dāng)果斷的向法院申請(qǐng)更換留守人員，并披露有關(guān)事宜。此外，破產(chǎn)企業(yè)職工的安頓也是影響社會(huì)穩(wěn)定與和諧的重要因素。筆者認(rèn)為，律師事 務(wù)所對(duì)破產(chǎn)企業(yè)職工的管理工作應(yīng)當(dāng)不僅僅限于破產(chǎn)法規(guī)定的清償職工的工資、醫(yī)療、傷 殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用等等靜態(tài)方面，還應(yīng)該動(dòng)態(tài)的考慮企業(yè)職工最根本的生存問(wèn)題。律師事 務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)于那些勞動(dòng)密集型的大型企業(yè)，對(duì)于社會(huì)影響力較大的破產(chǎn)企業(yè)，設(shè)計(jì)一套

26、切 實(shí)可行的員工安置方案， 并且該方案應(yīng)當(dāng)由人民法院主導(dǎo)， 匯聚政府的、 公益的各種力量， 妥善處置員工安置事宜。只有哪些能夠兼顧各方利益的律師事務(wù)所，才能受到法院、債權(quán) 人、債務(wù)人以及企業(yè)職工的親睞。（三）兼顧破產(chǎn)管理人團(tuán)隊(duì)的工作效率和利益 企業(yè)破產(chǎn)案件不是簡(jiǎn)單的具備法律知識(shí)就可以完成的，他涉及多門(mén)社會(huì)學(xué)科知識(shí)， 例如會(huì)計(jì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、管理等等，除了國(guó)內(nèi)為數(shù)不多的大型律師事務(wù)所在處理法律事務(wù) 時(shí)還具備自己獨(dú)立的會(huì)計(jì)、審計(jì)等團(tuán)隊(duì)，可以獨(dú)立完成企業(yè)破產(chǎn)事務(wù)外，其他大多數(shù)律師 事務(wù)所都需要組建一支完備的，更夠各盡其長(zhǎng)的管理人團(tuán)隊(duì)。從破產(chǎn)利益的角度來(lái)講，團(tuán) 隊(duì)成員都是朝著分享收益的共同目標(biāo)而匯聚的，

27、彼此為利益的共同體；從法律風(fēng)險(xiǎn)的角度 講，團(tuán)隊(duì)成員彼此不會(huì)主動(dòng)承擔(dān)任何法律責(zé)任，相反，一遇任何責(zé)任就彼此推脫。律師事 務(wù)所對(duì)此類(lèi)彼此推卸責(zé)任的案件，早已熟知，所以律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)選擇那些跟自己有過(guò)良 好合作關(guān)系，有嚴(yán)格的管理制度的中介機(jī)構(gòu)，并且通過(guò)人民法院確認(rèn)。在管理過(guò)程中，各 項(xiàng)事務(wù)一定要嚴(yán)絲合縫，分工明確，交接程序和手續(xù)必須完備，其他中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮專(zhuān) 業(yè)才能，而不能過(guò)多的涉及其他邊緣事務(wù)，律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)事先制定方案成立專(zhuān)門(mén)的負(fù)責(zé) 各項(xiàng)溝通聯(lián)絡(luò)工作、后勤補(bǔ)給工作的部門(mén)，將各項(xiàng)邊緣事務(wù)囊括，以便各職能機(jī)構(gòu)有效配 合。（四）參加執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移終極風(fēng)險(xiǎn)破產(chǎn)法第 24 條規(guī)定，個(gè)人擔(dān)任破產(chǎn)管理人的應(yīng)當(dāng)參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。對(duì)律師事務(wù)所、 會(huì)計(jì)事務(wù)所、破產(chǎn)公司卻未作強(qiáng)制性的要求。筆者認(rèn)為，律師事務(wù)所擔(dān)任破產(chǎn)管理人會(huì)面 臨各種風(fēng)險(xiǎn)，除了本文的法律風(fēng)險(xiǎn)外還有其他諸如道德風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，律 師事務(wù)所在執(zhí)行破產(chǎn)管理事務(wù)時(shí)，就應(yīng)當(dāng)具備保險(xiǎn)的意識(shí)。在風(fēng)險(xiǎn)不可預(yù)估的情況下，參 與保險(xiǎn)既是對(duì)律師事務(wù)所自身負(fù)責(zé)，也是對(duì)債權(quán)人等其他利益方負(fù)責(zé)。結(jié)語(yǔ)隨著我國(guó)法制工作的不斷健全和完善，企業(yè)破產(chǎn)制度的適用范圍和程度會(huì)越來(lái)越大， 企業(yè)破產(chǎn)事務(wù)也會(huì)越來(lái)越專(zhuān)業(yè)化和職業(yè)化，市場(chǎng)的需要也會(huì)不斷