金錢信托業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介(二)

1、 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 金錢信託金錢信託業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介（二）（二） Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 目 錄 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 生前契約信託參考法規(guī)u殯葬管理?xiàng)l例u殯葬管理?xiàng)l例施行細(xì)則u殯葬服務(wù)定型化契約應(yīng)記載及不得記載事項(xiàng) Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 生前契約信託殯葬管理?xiàng)l例u91年7月17日公布u第44條：與消費(fèi)者簽訂生前殯葬服務(wù)契約之殯葬服務(wù)業(yè)，須具一定之規(guī)模，其有預(yù)先收取費(fèi)用者，應(yīng)將該費(fèi)用75

2、%依信託本旨交付信託業(yè)管理。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 殯葬管理?xiàng)l例一定規(guī)模：具備殯葬禮儀服務(wù)能力之殯葬服務(wù)業(yè)。實(shí)收資本額達(dá)新臺(tái)幣三千萬元以上。最近三年內(nèi)平均稅後損益無虧損。於其服務(wù)範(fàn)圍所及之直轄市、縣(市)均置有專任服務(wù)人員。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 合法銷售生前契約之殯葬業(yè)者 根據(jù)主管機(jī)關(guān)之調(diào)查，市售生前契約業(yè)者有21家，但合法的只有10家。 臺(tái)北市：全安泰股份有限公司（93年7月起停售）、金寶軒事業(yè)股份有限公司、萬安生命科技股份有限公司、慈恩園寶塔諴業(yè)股份有限公司、龍巖人本服務(wù)股份有限公司、

3、蓮華往生事業(yè)股份有限公司等6家。 高雄市：五互實(shí)業(yè)股份有限公司、陽光禮儀股份有限公司、寶山生命科技股份有限公司等3家。 臺(tái)北縣：國(guó)寶服務(wù)股份有限公司 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 生前契約付款方式一次繳清分期繳付貸款繳付 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 運(yùn)作模式申請(qǐng)貸款申請(qǐng)貸款徵信審核徵信審核 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 運(yùn)作模式 申請(qǐng)貸款約定書內(nèi)容：l 貸款金額：NT$126,000元l 借款期間：3年l 還款方式：分36期，每期攤還NT$3,500元l 開辦手

4、續(xù)費(fèi)：NT$6,000元，由殯葬業(yè)者負(fù)擔(dān)並於撥款日支付l 撥款方式：核準(zhǔn)申貸後，將核定之金額撥付備償專戶後，再轉(zhuǎn)入信託專戶 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 運(yùn)作模式 申請(qǐng)貸款約定書特別約定事項(xiàng)：u生前契約失效、解約或轉(zhuǎn)讓，視為貸款到期，由信託財(cái)產(chǎn)代為償還買受人之貸款。u立約人若三期未按約定還款，融資金融機(jī)構(gòu)得要求殯葬業(yè)者代償，並通知信託業(yè)動(dòng)支信託財(cái)產(chǎn)。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約內(nèi)容簡(jiǎn)介委託人：殯葬業(yè)受託人：信託業(yè)受益人：殯葬業(yè)1. 償還買受人向融資金融機(jī)構(gòu)之貸款2. 買受人或其受讓人 Agric

5、ultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託財(cái)產(chǎn)之管理及運(yùn)用受託人不具有運(yùn)用決定權(quán)。委託人運(yùn)用指示應(yīng)對(duì)投資標(biāo)的、運(yùn)用方式、金額、條件、期間等為具體表示。投資運(yùn)用標(biāo)的銀行存款債券、短期票券、受益證券附買回交易共同基金 本公司不負(fù)擔(dān)信託財(cái)產(chǎn)之損失亦不保證最低之收益。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託財(cái)產(chǎn)之提領(lǐng)生前契約履行完畢。生前契約終止或解除。應(yīng)先彌補(bǔ)前期運(yùn)用之損失、扣除信託事務(wù)產(chǎn)生之稅費(fèi)及信託報(bào)酬並償還農(nóng)會(huì)生前契約貸款後，始得支付。 提領(lǐng)信託財(cái)產(chǎn)之收益。提領(lǐng)信託財(cái)產(chǎn)，以每月一次為原則。 Agricultural Bank o

6、f Taiwan 信信 託託 部部 報(bào)表及查詢信託專戶收款確認(rèn)書以網(wǎng)際網(wǎng)路提供買受人或其受讓人，查詢其所簽訂生前契約預(yù)繳費(fèi)用交付信託情形。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關(guān)係消滅 因當(dāng)事人任一方違反信託契約各項(xiàng)約定事項(xiàng)，致他方之權(quán)益或商譽(yù)受損。 因受託人破產(chǎn)、解散、撤銷登記，致信託事務(wù)無法執(zhí)行時(shí)。 信託財(cái)產(chǎn)扣除應(yīng)繳交之稅捐與費(fèi)用後，將信託財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)交付殯葬業(yè)者指定之新受託人（限信託業(yè)者）

7、。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關(guān)係消滅 依信託契約管理運(yùn)用及分配後已無信託財(cái)產(chǎn)可處分。 委託人發(fā)生解散或遭撤銷設(shè)立登記。 信託財(cái)產(chǎn)扣除應(yīng)繳交之稅捐與費(fèi)用後，按下列順位分配： 一、 信託清冊(cè)內(nèi)尚未履約完畢之買受人或其受讓人，如買受人 於殯葬業(yè)者指定之融資金融機(jī)構(gòu)有生前契約貸款者，應(yīng)先 償還該筆貸款。 二、殯葬業(yè)者。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關(guān)係消滅 信託關(guān)係消滅時(shí)買受人或其受讓人領(lǐng)回或償還融資銀行買受人貸款金額之計(jì)算 信託財(cái)產(chǎn)清算後： 一、信託財(cái)產(chǎn)價(jià)值大於原始

8、交付金額者1. 償還貸款2. 尚未履約之買受人3. 殯葬業(yè)者 二、信託財(cái)產(chǎn)價(jià)值小於原始交付金額者1. 按比例償還貸款2. 按比例尚未履約之買受人 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關(guān)係消滅 信託關(guān)係消滅時(shí)買受人或其受讓人領(lǐng)回或償還融資銀行買受人貸款金額之計(jì)算 案例說明： 信託財(cái)產(chǎn)價(jià)值：NT$1,500,000 原始交付金額：NT$1,260,000 買受人貸款件數(shù)：10件信託財(cái)產(chǎn)分配：融資金融機(jī)構(gòu)：NT$1,260,000 殯葬業(yè)者：NT$240,000(NT$1,500,000-NT$1,260,000) Agricultural

9、Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關(guān)係消滅 信託關(guān)係消滅時(shí)買受人或其受讓人領(lǐng)回或償還融資銀行買受人貸款金額之計(jì)算 案例說明： 信託財(cái)產(chǎn)價(jià)值：NT$1,000,000 原始交付金額：NT$1,260,000 買受人貸款件數(shù)：10件信託財(cái)產(chǎn)分配：融資金融機(jī)構(gòu)：NT$1,000,000(-260,000) 殯葬業(yè)者：0(NT$1,000,000-NT$1,260,000) Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託資金集合管理運(yùn)用帳戶 指定用途 受託人有運(yùn)用決定權(quán) 不指定用途 （要核準(zhǔn)） 特定集合 受託人無運(yùn)用決定權(quán) （不必核準(zhǔn)）

10、 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 資金配置資金配置基金專戶基金專戶(管理運(yùn)用管理運(yùn)用)貨幣市場(chǎng)貨幣市場(chǎng)金融工具金融工具(管理運(yùn)用管理運(yùn)用)信託契約信託契約信託契約信託契約基金基金50%50%債券債券30%30%貨幣市場(chǎng)金貨幣市場(chǎng)金融工具融工具 20%20%基金基金20%20%債券債券30%30%貨幣市場(chǎng)金貨幣市場(chǎng)金融工具融工具 50%50%債券專戶債券專戶(管理運(yùn)用管理運(yùn)用)約定條款約定條款約定條款約定條款約定條款約定條款受託人受託人(銀行銀行)資金配置資金配置 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 相關(guān)產(chǎn)品比較 類

11、別類別項(xiàng)目項(xiàng)目信託資金集合管信託資金集合管理運(yùn)用集合帳戶理運(yùn)用集合帳戶透過投信申購(gòu)?fù)高^投信申購(gòu)國(guó)內(nèi)組合型基金國(guó)內(nèi)組合型基金指定用途信託指定用途信託投資國(guó)外基金投資國(guó)外基金募集方式募集方式私募私募公開募集公開募集-法律關(guān)係法律關(guān)係信託關(guān)係信託關(guān)係委任關(guān)係委任關(guān)係信託關(guān)係信託關(guān)係發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)行機(jī)構(gòu)信託業(yè)者信託業(yè)者投信業(yè)者投信業(yè)者國(guó)外資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)國(guó)外資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)發(fā)行額度發(fā)行額度彈性彈性彈性較低：有上下限彈性較低：有上下限-信託財(cái)產(chǎn)信託財(cái)產(chǎn)信託業(yè)自行保管信託業(yè)自行保管委由保管銀行保管委由保管銀行保管委由保管銀行保管委由保管銀行保管受益權(quán)受益權(quán)不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓得自由轉(zhuǎn)讓得自由轉(zhuǎn)讓(交付交付/背書背書)不得

12、轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓投資範(fàn)圍投資範(fàn)圍 1.證期會(huì)核備之國(guó)證期會(huì)核備之國(guó)外基金外基金 至少應(yīng)投資五個(gè)以上子至少應(yīng)投資五個(gè)以上子基金，且每個(gè)子基金最高基金，且每個(gè)子基金最高投資上限不得超過淨(jìng)資產(chǎn)投資上限不得超過淨(jìng)資產(chǎn)價(jià)值價(jià)值30% 股票、債券、貨幣、股票、債券、貨幣、基金等標(biāo)的基金等標(biāo)的 2.流動(dòng)性資產(chǎn)：定流動(dòng)性資產(chǎn)：定 存、存、RP等等 1/2 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 類別類別項(xiàng)目項(xiàng)目信託資金集合管信託資金集合管理運(yùn)用集合帳戶理運(yùn)用集合帳戶透過投信申購(gòu)?fù)高^投信申購(gòu)全球組合型基金全球組合型基金指定用途信託指定用途信託投資國(guó)外基金投資國(guó)外基金交易種類交易種類

13、 單筆、定期定額單筆、定期定額 單筆、定期定額單筆、定期定額 單筆、定期定額單筆、定期定額 辦理方式辦理方式 臨櫃辦理臨櫃辦理（定期定額初期僅開放帳（定期定額初期僅開放帳戶扣款）戶扣款） 臨櫃辦理臨櫃辦理（定期定額開放帳戶、信（定期定額開放帳戶、信用卡扣款）用卡扣款） 臨櫃、網(wǎng)路、語音、信臨櫃、網(wǎng)路、語音、信用卡用卡 最低申購(gòu)金額最低申購(gòu)金額單單 筆：筆：NT$50,000元元定期定額：定期定額：NT$3,000元元單單 筆筆 ：NT$10,000元元定期定額：定期定額：NT$3,000元元單單 筆：筆：NT$50,000元元定期定額：定期定額：T$3,000元元收益分配收益分配 不分配不分配

14、 不分配不分配 滾入再投資滾入再投資/配息配息 投資費(fèi)用投資費(fèi)用 1.手續(xù)費(fèi)：最高手續(xù)費(fèi)：最高2%2.管理費(fèi)：管理費(fèi)：1%（淨(jìng)值內(nèi)扣）（淨(jìng)值內(nèi)扣） 1.手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi): 最高最高1.5%2.經(jīng)理費(fèi)經(jīng)理費(fèi):0.71.5% (淨(jìng)值內(nèi)扣淨(jìng)值內(nèi)扣)3.保管費(fèi)保管費(fèi):0.10.15% (淨(jìng)值內(nèi)扣淨(jìng)值內(nèi)扣)1.手續(xù)費(fèi)：手續(xù)費(fèi)： 3%2.管理年費(fèi)管理年費(fèi):1.5% (淨(jìng)值內(nèi)扣淨(jìng)值內(nèi)扣) 3.信託管理費(fèi)：信託管理費(fèi)： 93/1新制新制 （贖回款內(nèi)扣）（贖回款內(nèi)扣）2/2相關(guān)產(chǎn)品比較2/2 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 集合管理架構(gòu) 委託人分別與受託人簽訂信託契約 自益

15、或他益皆可 （受益權(quán)不得轉(zhuǎn)讓） 受託機(jī)構(gòu)將不同委託人之信託資金依運(yùn)用範(fàn)圍或方法相同匯集同一帳戶，並依資金比例取得每個(gè)信託的受益權(quán)單位數(shù) 每日計(jì)算每一受益單位的淨(jìng)資產(chǎn)價(jià)值 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 資金運(yùn)用原則有具有次級(jí)交易市場(chǎng)之投資標(biāo)的股票 1.可投資已獲準(zhǔn)上市、上櫃而辦理承銷中之股票 2.不得投資未上市、未上櫃公司股票及櫃檯買賣第二類 3.不能融資券，不得從事證券信用交易 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 資金運(yùn)用 債券 1.存放於金融機(jī)構(gòu)之存款或投資銀行發(fā)行之金融債券， 所存放之金融機(jī)構(gòu)或發(fā)行金融債券之

16、銀行應(yīng)經(jīng)金管會(huì)認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)等達(dá)一定等級(jí)以上 2.投資於短期票券或公司債，應(yīng)經(jīng)金管會(huì)認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)等達(dá)一定等級(jí)以上之金融機(jī)構(gòu)保證或承兌，未經(jīng)保證或承兌者，其發(fā)行人應(yīng)經(jīng)金管會(huì)認(rèn)可之信用評(píng)等機(jī)構(gòu)評(píng)等達(dá)一定等級(jí)以上 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 分散風(fēng)險(xiǎn) .投資於同一公司股票、短期票券或公司債之金額，分別不得超過個(gè)別集合管理運(yùn)用帳戶投資當(dāng)日淨(jìng)資產(chǎn)總價(jià)值10（每一個(gè)自己資產(chǎn)的10 ） 2.同一信託業(yè)所設(shè)置之全體集合管理運(yùn)用帳戶，投資於任一公司股票之股份總額、短期票券及公司債之金額， 合計(jì)不得超過投資當(dāng)日該公司實(shí)收資本額10（被投資公司的10%） 3.存放於同一金融機(jī)構(gòu)之存款、投資其發(fā)行之金融債券與其保證之公司債及短期票券金額，合計(jì)不得超過投資當(dāng)日全體集合管理運(yùn)用帳戶淨(jìng)資產(chǎn)總價(jià)值20 及該金融機(jī)構(gòu)淨(jìng)值10（全體自己的20 、被投資公司的10%） 4.投資於任一證券投資信託事業(yè)已募集發(fā)行之證券投資信託基金受益憑證之金額，合計(jì)不得超過投資當(dāng)日個(gè)別集合管理運(yùn)用帳戶淨(jìng)資產(chǎn)總價(jià)值10（每一個(gè)自己資產(chǎn)的10 ） Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 禁禁 止止 不得辦理放款或提供擔(dān)保 不得投