信用社(銀行)流動性風險管理辦法

1、信用社（銀行） 流動性風險管理辦法第一章總則第一條為適實現(xiàn)可持續(xù)的、科學的經(jīng)營發(fā)展，增強風險預測、計量和調(diào)控能力，提高聯(lián)社的資金流動性風險防控水平，有效降低經(jīng)營風險和波動，科學、 合理、 有效平衡資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和水平，提高聯(lián)社經(jīng)營效益，切實增強聯(lián)社經(jīng)營管理水平，特制定本辦法。第二條流動性風險管理是聯(lián)社資產(chǎn)負債管理過程的重要組成部分，是指聯(lián)社能夠在任何時間里以合理的價格籌措到資金來滿足契約或關系債務的過程。第三條流動性風險管理的基本目標是： 在有效滿足客戶支付結(jié)算、償還債務本息和發(fā)放貸款的現(xiàn)金支付需要的前提下，保持合理的流動水平，科學配置資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和比例，保障聯(lián)社經(jīng)營的持續(xù)、穩(wěn)健，實現(xiàn)盈利能力最

2、大化。第四條 流動性風險管理主要是對現(xiàn)金資產(chǎn)的科學管理，包括：庫存現(xiàn)金、 存放中央銀行準備金款項以及存放、省聯(lián)社（ 同業(yè)） 的活期存款等。第五條流動性風險產(chǎn)生的原因主要有資產(chǎn)與負 債的期限結(jié)構(gòu)不匹配；資產(chǎn)負債質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理；利率變動；貨幣政策變化及金融市場發(fā)展程度等。第六條 流動性風險主要分為資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。資產(chǎn)流性動風險主要表現(xiàn)為存貸款比例過高，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不匹配；負債流動性風險主要表現(xiàn)為備付金不足，出現(xiàn)支付缺口。第二章管理原則和方法第七條為實現(xiàn)流動性風險管理的基本目標， 應遵循以下三項原則：一、總量均衡原則。即在保證支付準備的前提下，通過負債和營運資金總量對資產(chǎn)總量的制約，

3、保持負債、營運資金和資產(chǎn)的總量均衡，控制超負荷經(jīng)營；二、 結(jié)構(gòu)對稱原則。即負債與資產(chǎn)要在期限、利率結(jié)構(gòu)上保持對稱關系。通過及時調(diào)整流動性缺口， 保持資產(chǎn)和負債的償還期對稱關系，建立資產(chǎn)和負債的期限對稱結(jié)構(gòu)；保持資產(chǎn)與負債在利率結(jié)構(gòu)上的對應，嚴格控制非生息資產(chǎn)占比，保持和提高利差水平；三、 適時調(diào)節(jié)原則。即資產(chǎn)和負債保持一種流動性狀態(tài)，當出現(xiàn)流動性缺口 時， 通過資金調(diào)劑、主動負債的方式來滿足流動性需求，擴大經(jīng)營規(guī)模；當流動性需求減少、出現(xiàn)多于頭寸時，又可投資于短期金融工具，獲取盈利。第三章監(jiān)測管理第八條流動性風險管理采取 “統(tǒng)一管理，分類指導，適時監(jiān)控 ” 的辦法進行。統(tǒng)一管理：即由聯(lián)社經(jīng)營管

4、理層統(tǒng)一制定聯(lián)社流動性風險管理目標和政策， 在聯(lián)社范圍內(nèi)統(tǒng)一進行流動性資產(chǎn)配置。分類指導：根據(jù)實現(xiàn)聯(lián)社流動性風險管理目標的需要，針對各網(wǎng)點的實際情況，分別對每個網(wǎng)點的各項指標確定不同的年度目標值。適時監(jiān)控：通過定期編制、填報流動性風險監(jiān)測表，適時分析、監(jiān)控流動性資產(chǎn)運行狀態(tài)，掌握整體運行方向，預測運行趨勢，調(diào)整運行偏差。第九條通過編制月度、 季度、年度流動性風險監(jiān)測表對聯(lián)社流動性風險管理指標情況進行監(jiān)測。第十條流動性風險管理日常工作主要是對頭寸的匡算和流動性需要的測定。第十一條頭寸包括基礎頭寸、可用頭寸和可貸頭寸?；A頭寸庫存現(xiàn)金 +在中央銀行一般性存款可用頭寸基礎頭寸 +（ ） 應清入清出匯

5、差資金 +（ ） 到期同業(yè)往來 +（ ） 繳存存款調(diào)增調(diào)減額 +（ ） 應調(diào)增調(diào)減二級準備金可貸頭寸是指在某一時期可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金。 營業(yè)日初始可用資金頭寸（ 備付金初始余額備付金限額） +（ 庫存現(xiàn)金初始余額庫存現(xiàn)金限額） + （ ） 初始日 到期同業(yè)往來應收應付差額 +（ ） 應清入清出的匯差資金。第十二條流動性需要決定于存款和貸款需求的變化。存款減少，表明客戶取出存款，為流動性需要（ ）；存款增加，表明客戶存入款項，為流動性剩余（ + ）； 存款準備金減少，表明存款減少，中央銀行退回一定數(shù)額的法定準備金，為流動性剩余（ + ）； 反之， 則為流動性需要（ ）； 貸款減少，表

6、明客戶歸還貸款，為流動性剩余 （ + ）；貸款增加，表明客戶獲得貸款，為流動性需要（ ）。 第四章組織與實施第十三條流動性風險管理要在風險管理委員會統(tǒng)一指導下進行。風險管理委員會對有關資產(chǎn)負債的重大事宜提出決策建議，監(jiān)督、指導聯(lián)社流動性運行狀況。第十四條流動性風險管理各項指標目標值的確定（包括年中調(diào)整）以及比例執(zhí)行情況的監(jiān)測及評價，要經(jīng)風險管理委員會研究并上報聯(lián)社經(jīng)營管理層審議決定。第十五條流動性風險管理要在風險管理委員會的統(tǒng)一指導下，各業(yè)務部室配合進行。有關業(yè)務部室要積極協(xié)作，并負責相關數(shù)據(jù)的測算并及時傳遞給風險管理委員會。第五章應急預案第十六條制定流動性風險突發(fā)事件應急預案的目的。為了 防

7、范和處置流動性突發(fā)事件的發(fā)生，最大限度地預防和減少流動性突發(fā)事件造成的損害，有效預防因宏觀經(jīng)濟政策發(fā)生非預期性調(diào)整、 季節(jié)效應、市場出現(xiàn)不利于聯(lián)社的信息等內(nèi)外部原因所引發(fā)的流動性需求的存款擠提、頭寸不足和流動性缺口擴大等流動性突發(fā)事件的發(fā)生，確保資金運營安全，按照中國人民銀行突發(fā)事件應急預案管理辦法和商業(yè)銀行市場風險操作指引 等文件要求，結(jié)合聯(lián)社實際情況，制定以下流動性風險應急預案。第十七條工作原則：一、 居安思危，未雨綢繆。增強憂患意識，高度重視穩(wěn)定和安全工作，堅持預防與應急相結(jié)合，常態(tài)與非常態(tài)相結(jié)合，做好應對突發(fā)事件的各項準備工作；二、 統(tǒng)一領導，分級負責。建立健全分類管理、分級負責，實行

8、部門網(wǎng)點領導責任制。充分發(fā)揮專業(yè)應急指揮機構(gòu)的作用，緊密依靠政府和有關部門支持，做到統(tǒng)一指揮、快速反應、協(xié)同應對；三、科學決策，依法處置。發(fā)生重大突發(fā)事件，應科學果斷決策，加強應急管理，依法規(guī)范處置，力求盡快控制事態(tài)、平息事件、減少 危害、降低影響，保守聯(lián)社商業(yè)機密，避免發(fā)生次生、衍生事件。第十八條組織體系及工作職責：對金融突發(fā)事件的處置，實行在風險管理委員會統(tǒng)一領導下， 由財務會計科、風險合規(guī)部、信貸管理科、各網(wǎng)點共同參與的監(jiān)管、協(xié)調(diào)、 執(zhí)法、宣傳的聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，是聯(lián)社處置流動性風險事件的決策機構(gòu)、應急指揮機構(gòu)、運行管理機構(gòu)。其流動性風險管理主要職責是：（ 一）在省聯(lián)社、人民銀行和銀監(jiān)分局領

9、導下，研究擬訂處置流動性風險事件措施和對策，組織領導對流動性風險事件的處置工作；（ 二）負責向省聯(lián)社和金融監(jiān)管機構(gòu)報告流動性風險事件的發(fā)生及處置情況；（ 三）決定啟動、終止應急預案，統(tǒng)一領導轄內(nèi)流動性突發(fā)事件的應急處置工作；（ 四）向處置流動性風險事件的專業(yè)機構(gòu)和組織請求援助；（ 五） 分析、研究流動性突發(fā)事件有關信息，做好流動性風險事件工作的人力、物力、 財力保障；（ 六） 組織流動性風險事件處置的經(jīng)驗教訓總結(jié)工作；（ 七）落實省聯(lián)社和金融監(jiān)管機構(gòu)處置流動性風險事件交辦的其他工作。 第十九條流動性突發(fā)事件類別：按照突發(fā)事件的性質(zhì)、嚴重程度、可控性和影響范圍等因素，流動性突發(fā)事件主要分為資產(chǎn)流

10、動性風險事件和突發(fā)性擠兌風險事件。一、 資產(chǎn)流動性風險事件：（ 一） 表現(xiàn)為存貸比例過高，資產(chǎn)負債期限匹配失調(diào)，資產(chǎn)負債表中貸款所占比例大幅上升，導致資產(chǎn)流動性下降，同時由于市場需求出現(xiàn)較大變化或行業(yè)出現(xiàn)周期性調(diào)整，銀行不良貸款會大幅增加， 銀行信貸資產(chǎn)遭受嚴重損失，而出現(xiàn)較大流動性風險，影響正常經(jīng)營的事件；（ 二） 由于同業(yè)拆借利率高于市場利率，不時出現(xiàn)資金頭寸短缺現(xiàn)象；從而有可能引發(fā)的流動性風險事件。二、突發(fā)性擠兌風險：一般情況表現(xiàn)為在局部網(wǎng)點出現(xiàn)眾多客戶同時取款，正常的頭寸調(diào)撥不能滿足客戶取款需求或出現(xiàn)較大的支付缺口， 如果客戶 異常取款得不到及時控制，就會大面積出現(xiàn)存款擠兌風險事件，造

11、成備付金嚴重不足，甚至出現(xiàn)區(qū)域金融風險的嚴重局面。三、其它可能引發(fā)風險或嚴重影響金融安全事件或銀監(jiān)分局認為重大需要及時報送的事件。第二十條流動性突發(fā)事件的處置程序：一、 及時報告轄內(nèi)分支機構(gòu)發(fā)生流動性突發(fā)事件時，必須在第一時間（ 1小時內(nèi)）向風險管理委員會報告，風險管理委員會獲悉后，應立即申請啟動應急預案，并在第一時間內(nèi)派人趕往事發(fā)地，了 解情況，采取自救性措施。 風險管理委員會必須在 2小時內(nèi)向市政府及金融監(jiān)管機構(gòu)處置銀行業(yè)流動性風險事件領導小組報告。二、確定方案風險管理委員會召開成員會議，在聽取相關人員對突發(fā)事件基本情況、成因、 性質(zhì)、 嚴重程度、緊急狀態(tài)、可能發(fā)生的事件和應采取措施的報告

12、后，研究并確定應急處置方案。三、 啟動應急處置方案應急處置方案確定后，風險管理委員會迅速派人趕往現(xiàn)場，督促有關部室組織實施處置工作，并隨時報告情況。第二十一條 流動性突發(fā)事件的處置措施：一、資產(chǎn)流動性風險的處置（ 一） 資產(chǎn)流動性風險的監(jiān)測與預警。風險合規(guī)部根據(jù)日常資產(chǎn)負債表和相關報表數(shù)據(jù)等進行資產(chǎn)流動性監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債比例過高、資本充足率過低、不良貸款比例過高等現(xiàn)象時，及時發(fā)出風險預警、預測報告，及時上報聯(lián)社風險管理委員會， 督促相關部門或支行采取措施，如增加存款、 實施增資擴股、 提高資本充足率、限制新貸款的發(fā)放、大力清收不良貸款、嚴格控制費用的支出和加強內(nèi)部管理，逐步恢復資產(chǎn)的流動性，

13、并及時向風險管理委員會通報監(jiān)測到的金融風險狀況，以便對流動性風險進行評估判斷；（ 二） 對發(fā)生嚴重資產(chǎn)流動性風險的處置。資產(chǎn)流動性風險最終會導致金融機構(gòu)嚴重資不抵債、備付金嚴重不足和擠兌風險。當發(fā)生嚴重資產(chǎn)流動性風險時，應在流動性風險管理委員會統(tǒng)一領導下，進行清產(chǎn)核資，按照國家有關金融法律法規(guī)，及時提出自救、 救助等方案，報上級主管部門批準后實施。二、 突發(fā)性擠兌風險事件的處置發(fā)生擠兌風險事件時應在一小時內(nèi)向風險管理委員會報告，并立即啟動應急預案，積極支持、配合市政府和金融監(jiān)管機構(gòu)做好風險的處置工作，采取自救、救助、原因查究和清理整頓等方式來緩解支付困難，避免風險的擴散和蔓延。（ 一）自 救。

14、 發(fā)生擠兌事件后，應采取系統(tǒng)調(diào)劑資金，提高支付能力， 保證柜面現(xiàn)金供應；及時查明原因，現(xiàn)場做好宣傳勸說和解釋工作，緩解擠兌局面；做好善后工作，消除風波；（ 二）救助。向當?shù)卣腿嗣胥y行報送申請救助報告，說明自救情況和支付缺口匡算情況、并采取切實有效的救助措施，向人民銀行及時申請緊急再貸款；（ 三）原因查究。調(diào)查支付風險產(chǎn)生的根源，查找經(jīng)營過程中存在的問題，提出整改措施，督促整改。第二十二條出現(xiàn)流動性風險時可通過以下渠道籌措資金：一、 減緩或者停止辦理信貸業(yè)務。包括貸款業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務等；二、加強流動性較強的資金回籠工作。通過銀行間債券市場收回到期投資資金； 通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回籠資金；收回到期拆出資金

15、；收回到期貸款和貼現(xiàn)等；三、從其他金融機構(gòu)借入資金。通過貨幣市場借入資金；向人行申請再貸款；向人行申請動用法定存款準備金等；四、 申請政府財政支援。通過聯(lián)社領導協(xié)調(diào)地方政府關系，爭取財政資金支持；五、股東注資。召開股東大會，說明流動性風險情況，要求老股東歸還不到期貸款或追加投資；也可吸收新股東注資。第二十三條流動性風險的善后工作：一、風險管理委員會應積極配合政府協(xié)調(diào)新聞單位做好宣傳報道工作，盡快消除突發(fā)事件帶來的不良影響。二、 流動性風險事件處置工作結(jié)束后，風險管理委員會要組織有關方面的人員總結(jié)教訓，調(diào)查分析事件發(fā)生的深層次原因、評估事件帶來的滯后影響，并進一步完善處置銀行業(yè)突發(fā)事件的應急預案

16、。三、加強對發(fā)生流動性風險事件的支行的管理，嚴防流動性風險事件的再次發(fā)生。四、 對因工作失誤或其他原因?qū)е挛茨芗皶r預警、防范、 化解流動性風險事件的相關責任人，聯(lián)社將根據(jù)情節(jié)輕重予以相應的紀律處分及經(jīng)濟處罰，觸犯法律的訴諸司法機關追究法律責任。五、 對在流動性風險事件處置過程中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀人員予以表彰。業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強商業(yè)銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行管理條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外

17、商獨資銀行、中外合資銀行。第三條本辦法所稱流動性風險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。第四條商業(yè)銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構(gòu)、各分支機構(gòu)、各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險及其管理體系實施監(jiān)督管理。第二章流動性風險管理第六條商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)和復雜程度相適應的流動性風險管理體系。流動性風險管理體系

18、應當包括以下基本要素：（一）有效的流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。（三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第一節(jié)流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)第七條商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立適當?shù)目己思皢栘煓C制。第八條商業(yè)銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：（一）審核批準流動性風險偏好、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。流動性風險偏好應當至少每年審議一次。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風險實施有效管理和控

19、制。（三）持續(xù)關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。（四）審批流動性風險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準確性。（五）其他有關職責。董事會可以授權(quán)其下設的專門委員會履行其部分職責。第九條商業(yè)銀行高級管理層應當履行以下職責：（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序。（二）確定流動性風險管理組織架構(gòu)，明確各部門職責分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作。（三）確保流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達。（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流

20、動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制。（五）充分了解并定期評估流動性風險水平及其管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化，并向董事會定期報告。（六）其他有關職責。第十條商業(yè)銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，其流動性風險管理職能應當與業(yè)務經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風險管理職能所需要的人力、物力資源。商業(yè)銀行負責流動性風險管理的部門應當具備以下職能：（一）擬定流動性風險管理策略、 政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。 （二）識別、計量和監(jiān)測流動性風險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風險限額遵守情況，及時報告超限額情況；組織開展流動性風險壓力測試；組織流動性風險應急計劃

21、的測試和評估。（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務和新機構(gòu)中所包含的流動性風險，審核相關操作和風險管理程序。（四）定期提交獨立的流動性風險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。（五）擬定流動性風險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。（六）其他有關職責。第十一條商業(yè)銀行應當在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務條線經(jīng)風險調(diào)整的收益時應當納入流動性風險成本，防止因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大

22、會（股東）報告一次。第十三條商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會關于內(nèi)部控制的有關要求，建立完善的流動性風險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。第十四條商業(yè)銀行應當將流動性風險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風險管理的充分性和有效性。內(nèi)部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一）流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設條件是否合理。（四）流動性風險限額管理是否有效。（五）流動性風險管理信息系統(tǒng)是否完備。（六）流動性風險報告是否準確、

23、及時、全面。第十五條流動性風險管理的內(nèi)部審計報告應當提交董事會和監(jiān)事會。董事會應當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。第二節(jié)流動性風險管理策略、政策和程序第十六條商業(yè)銀行應當根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力等因素確定流動性風險偏好。商業(yè)銀行的流動性風險偏好應當明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風險水平。第十七條商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好制定書面

24、的流動性風險管理策略、政策和程序。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門、分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。第十八條 商業(yè)銀行的流動性風險管理策略應當明確其流動性風險管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。流動性風險管理政策和程序包括但不限于：（一）流動性風險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。（二）流動性風險限額管理。（三）融資管理。（四）日間流動性風險管理。（五）壓力測試。（六）應急計劃。（七）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。（八）跨機構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。（九）對影響流動性風險的潛在

25、因素以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務和建立新機構(gòu)之前，應當在可行性研究中充分評估其可能對流動性風險產(chǎn)生的影響，完善相應的風險管理政策和程序，并獲得負責流動性風險管理部門的同意。第二十條商業(yè)銀行應當綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂。第三節(jié)流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制第二十一條商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，運用適當方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資

26、產(chǎn)、重要幣種流動性風險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應當使用合理的假設條件，定期對各項假設條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。第二十二條商業(yè)銀行應當建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口?，F(xiàn)金流測算和分析應當涵蓋資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。商業(yè)銀行應當對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進行測算和分析。第二十三條商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風險的特定情景或事件，采用適當?shù)念A警指標，前瞻性地分析其對

27、流動性風險的影響。可參考的情景或事件包括但不限于：（一）資產(chǎn)快速增長，負債波動性顯著增加。（二）資產(chǎn)或負債集中度上升。（三）負債平均期限下降。（四）批發(fā)或零售存款大量流失。（五）批發(fā)或零售融資成本上升。（六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。（七）期限或貨幣錯配程度增加。（八）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標準。（九）表外業(yè)務、復雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務狀況惡化。（十一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進行新交易。（十二）代理行降低或取消授信額度。（十三）信用評級下調(diào)。（十四）股票價格下跌。（十五）出現(xiàn)重大聲譽風險事件。第二十四條商業(yè)銀行應當對流動性風險實

28、施限額管理，根據(jù)其業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設定流動性風險限額。流動性風險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內(nèi)部交易和融資限額。商業(yè)銀行應當制定流動性風險限額管理的政策和程序，建立流動性風險限額設定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調(diào)整。商業(yè)銀行應當對流動性風險限額遵守情況進行監(jiān)控，超限額情況應當及時報告。對未經(jīng)批準的超限額情況應當按照限額管理的政策和程序進行處理。對超限額情況的處理應當保留書面記錄。第二十五條商業(yè)銀行應當建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行

29、的融資管理應當符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。（二）加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度管理，適當設置集中度限額。（三）加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。第二十六條商業(yè)銀行應當加強融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時履行向相關交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務。商業(yè)銀行應當區(qū)分有變現(xiàn)障

30、礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。商業(yè)銀行應當在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。第二十七條商業(yè)銀行應當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。第二十八條商業(yè)銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。流動性風險壓力測試應當符合以下要求：

31、（一）合理審慎設定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不同壓力程度。（二）合理審慎設定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應當不少于30天。（三）充分考慮各類風險與流動性風險的內(nèi)在關聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風險的影響。（四）定期在法人和集團層面實施壓力測試；當存在流動性轉(zhuǎn)移限制等情況時，應當對有關分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試。（五）壓力測試頻率應當與商業(yè)銀行的規(guī)模、風險水平及市場影響力相適應；常規(guī)壓力測試應當至少每季度進行一次，出現(xiàn)市場劇

32、烈波動等情況時，應當增加壓力測試頻率。（六）在可能情況下，應當參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗；壓力測試結(jié)果和事后檢驗應當有書面記錄。（七）在確定流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務發(fā)展和財務計劃時，應當充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時應當根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進行調(diào)整。董事會和高級管理層應當對壓力測試的情景設定、程序和結(jié)果進行審核，不斷完善流動性風險壓力測試。第二十九條 商業(yè)銀行應當根據(jù)其業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、風險水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流動性風險應急計劃，確保其可以應對緊急情況下的流動性需求

33、。商業(yè)銀行應當至少每年對應急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。流動性風險應急計劃應當符合以下要求：（一）設定觸發(fā)應急計劃的各種情景。（二）列明應急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應急資金來源的可靠性和充分性。（三）規(guī)定應急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應急措施、負債方應急措施、加強內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。（四）明確董事會、高級管理層及各部門實施應急程序和措施的權(quán)限與職責。（五）區(qū)分法人和集團層面應急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務區(qū)域制定專門的應急計劃。對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機構(gòu)或附屬

34、機構(gòu)，應當制定專門的應急計劃。第三十條商業(yè)銀行應當持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應當為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。第三十一條商業(yè)銀行應當對流動性風險實施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風險水平，又要考慮附屬機構(gòu)的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。商業(yè)銀行應當設立集團內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團內(nèi)部負債集中度可能對流動性風

35、險產(chǎn)生的影響，防止分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)過度依賴集團內(nèi)部融資，降低集團內(nèi)部的風險傳遞。商業(yè)銀行應當充分了解境外分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及其業(yè)務所在國家或地區(qū)與流動性風險管理相關的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風險并表管理的影響。第三十二條商業(yè)銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。第三十三條商業(yè)銀行應當審慎評估信用風險、市場風險、操作風險和聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。第四節(jié)管理信息系統(tǒng)第三十四條商業(yè)銀行應當建立完備的管理信息系統(tǒng)，準確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風險狀況。管理信息系統(tǒng)應當至少實現(xiàn)以下功

36、能：（一）每日計算各個設定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（二）及時計算流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并在必要時加大監(jiān)測頻率。（三）支持流動性風險限額的監(jiān)測和控制。（四）支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（七）支持在不同假設情景下實施壓力測試。第三十五條商業(yè)銀行應當建立規(guī)范的流動性風險報告制度，明確各項流動性風險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風險水平及其管理狀況。第三

37、章流動性風險監(jiān)管第一節(jié)流動性風險監(jiān)管指標第三十六條流動性風險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例。商業(yè)銀行應當持續(xù)達到本辦法規(guī)定的流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準。第三十七條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30 天的流動性需求。流動性覆蓋率的計算公式為：合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)流動性覆蓋率 = ×100%未來 30 天現(xiàn)金凈流出量合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2 相關條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。未來30 天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2

38、 相關壓力情景下，未來 30 天的預期現(xiàn)金流出總量與預期現(xiàn)金流入總量的差額。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于 100%。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于最低監(jiān)管標準。第三十八條存貸比的計算公式為：貸款余額存貸比 = ×100%存款余額商業(yè)銀行的存貸比應當不高于75%。第三十九條流動性比例的計算公式為：流動性資產(chǎn)余額流動性比例 = ×100%流動性負債余額商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25%。第四十條商業(yè)銀行應當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風險監(jiān)管指標，并表范圍按照銀監(jiān)會關于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關規(guī)定執(zhí)行。在計算并表流動

39、性覆蓋率時，若集團內(nèi)部存在跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關附屬機構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標準之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計入集團的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。第二節(jié)流動性風險監(jiān)測第四十一條銀監(jiān)會應當從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監(jiān)測。銀監(jiān)會應當充分考慮單一的流動性風險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動性風險進行分析和監(jiān)測。第四十二條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分

40、析其對流動性風險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7 天、14 天、1 個月、2 個月、3 個月、6 個月、9 個月、 1 年、2 年、3 年、5 年和 5 年以上等多個時間段。相關參考指標包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。第四十三條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風險的影響。銀監(jiān)會應當按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負債集中度的分析應當涵蓋多個時間段。相關參考指標包括但不限于核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。第四十四條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)

41、測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關參考指標包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。第四十五條銀監(jiān)會應當根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務規(guī)模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風險進行單獨監(jiān)測。相關參考指標包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。第四十六條銀監(jiān)會應當密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時，應當及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的

42、影響。銀監(jiān)會用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關參考指標包括但不限于銀行間市場相關利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關指數(shù)。第四十七條除本辦法列出的流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測參考指標外，銀監(jiān)會還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，參考其內(nèi)部流動性風險管理指標或運用其他流動性風險監(jiān)測工具，實施流動性風險分析和監(jiān)測。第三節(jié)流動性風險監(jiān)管方法和手段第四十八條銀監(jiān)會應當通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測工具，在法人和集團層面對商業(yè)銀行的流動性風險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理

43、，并盡早采取措施應對潛在流動性風險。第四十九條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風險有關的財務會計、統(tǒng)計報表和其他報告。委托社會中介機構(gòu)對其流動性風險水平及流動性風險管理體系進行審計的，還應當報送相關的外部審計報告。流動性風險監(jiān)管指標應當按月報送。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風險報表和報告的內(nèi)容和頻率。第五十條商業(yè)銀行應當于每年4 月底前向銀監(jiān)會報送上一年度的流動性風險管理報告，包括流動性風險偏好、流動性風險管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風險管理指標和限額、應急計劃及其測試情況等主要內(nèi)容。商業(yè)銀行對流動性風險偏好、流動

44、性風險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應當在1 個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。第五十一條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應當及時向銀監(jiān)會報告相關情況。第五十二條商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會報告下列可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應對措施：（一）本機構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。（二）本機構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補充流動性。（三）本機構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。（四）本機構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（五）母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)的經(jīng)營狀況

45、、 流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。 （六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（七）跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風險管理的重大調(diào)整。（八）母公司、集團經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大不利變化。（九）其他可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負債、集團內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應當在 2 個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報告。第五十三條銀監(jiān)會應當根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。第五十四條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定定期披露流動性風險水平及其管理狀況的相關信息，包括但不限于：（一）流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。（二）流動性風險管理策略和政策。（三）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風險的主