一級建造師工程經(jīng)濟公式匯總

1、學習文檔僅供參考工程經(jīng)濟公式匯總終值計算|已知 P 求 F 即本利和F P(1 i)n2現(xiàn)值計算已知 F 求 PF(1 i)(1 i)n4、等額支付系列的終值、現(xiàn)值、資金回收和償債基金計算終值計算|即已知 A 求 Fi )n1i現(xiàn)值計算即已知 A 求 P、.，1 A i(1i)n3資金回收計算已知 P 求 A4償債基金計算已知 F 求 AFL(1 i )n15、名義利率 r是指計息周期利率：乘以一年內(nèi)的計息周期數(shù) m 所得的年利率。即：r i m6 有效利率的計1、單利計算2、It式中 It-代表第 t 計息周期的利息額;復利計算P i單P 代表本金；i單一一計息周期單利利率。Iti Ft1式

2、中 i 計息周期復利利率；Ft-1而第t 期末復利本利和的表達式如下：表示第t 1期末復利本利和。3、一次支付的終值和現(xiàn)值計算FtFt1(1 i)等額支付系列現(xiàn)金流量序列是連續(xù)的,At且數(shù)額相等，即：A 常數(shù)(t 1,2,3,，n)F(1i (1 i)nP(1 i)n1學習文檔僅供參考算包括計息周期有效利率和年有效利率兩種情況。學習文檔僅供參考1計息周期有效利率，即計息周期利率i，由式1Z101021可知:I1Z101022-12年有效利率，即年實際利率。公式可得該年的本利和 F,即:mr1mmieffP1m17、財務凈現(xiàn)值式中 FNPV 財務凈現(xiàn)值； CI-COt第 t 年的凈現(xiàn)金流量應注意

3、“ + ” 、“- ”號；ic基準收益率； n 方案計算期。8 財務內(nèi)部收益率FIRR-Financial lnternal Rate oF Return其實質(zhì)就是使投資方案在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率 為：nCO 1 FIRRtFNPV FIRRCIt 0t1Z101036-2式中FIRR-財務內(nèi)部收益率。9、財務凈現(xiàn)值率 FNPVR Financial Net Present Value Rate其經(jīng)濟含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來的財務凈現(xiàn)值，是一個考察項目單位投資盈利能力的指標 ,考 察 投 資 的 利 用 效 率 ， 作 為 財 務 凈 現(xiàn) 值 的 輔 助 評 價

4、指 標 。 計 算 式 如 下 ：FNPVRFNPV年初資金 P,名義利率為 r，一年內(nèi)計息m 次，則計息周期利率為根據(jù)一次支付終值根據(jù)利息的定義可得該年的利息為:再根據(jù)利率的定義可得該年的實際利率,即有效利率ieFF為:nFNPV CIt 0CO 1tict1Z101035其數(shù)學表達式0學習文檔僅供參考PtCIt 0CO (1tic)ItP/F，L，tt 01Z101037-2式中 IP投資現(xiàn)值； It第 t 年投資額； k投資年數(shù)；P/F, ic, t一一現(xiàn)值系數(shù)詳見式 1Z101083-4。10、投資收益率指標的計算是投資方案到達設計生產(chǎn)能力后一個正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額不是年銷售收入

5、與方案投資總額包括建設投資、建設期貸款利息、流動資金等AR 100% I1Z101032-1式中 R 投資收益率；A年凈收益額或年平均凈收益額；I總投資11、靜態(tài)投資回收期自建設開始年算起，投資回收期 P以年表示的計算公式如下:RCI CO 01Z101033-1式中 Pt靜態(tài)投資回收期； CI-COt第 t 年凈現(xiàn)金流量。當項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益即凈現(xiàn)金流量均相同時，靜態(tài)投資回收期計算:1Z101033-2式中 I 總投資；A每年的凈收益。當項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同時，靜態(tài)投資回收期計算：累計凈現(xiàn)金流量開始出 現(xiàn)正值Pt的年份數(shù)一 1上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)

6、金流量12、動態(tài)投資回收期把投資項目各年的凈現(xiàn)金流量按基準收益率折成現(xiàn)值之后，再來推算投資回收期:的比1Z101033-3學習文檔僅供參考1Z101033-4式中 Pt動態(tài)投資回收期；ic基準收益率。在實際應用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表中的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值，用以下近似公式計算:式中：稅息前利潤一一利潤總額與計入總成本費用的利息費用之和，即稅息前利潤=利潤總額+計入總成本費用的利息費用；當期應付利息一一計入總成本費用的全部利息。15、償債備付率償債備付率可用于還本付息的資金償債備付率當期應還本付息的金額式中：可用于還本付息的資金一一包括可用于還款的折舊和攤銷、成本中列支的利息費用、可用 于還款的利潤等

7、；當期應還本付息的金額一一包括當期應還貸款本金額及計入成本費用的利息。16、總成本C=CF+CuXQC:總成本；CF：固定成本；Cu：單位產(chǎn)品變動成本；Q:產(chǎn)銷量17、量本利模型B利潤=S銷售收入-C成本S銷售收入=p單位產(chǎn)品售價XQ-Tu單位產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加XQ產(chǎn)銷量B=pX QCuX QCF TuXQ式中 B表示利潤：p-表示單位產(chǎn)品售價；Q表示產(chǎn)銷量；Tu表示單位產(chǎn)品銷售稅金及附加當投入產(chǎn)出都按不含稅價格時，T 不包括增值稅；Cu表示單位產(chǎn)品變動成本；CF表示固定總成本。基本假定：1、產(chǎn)品的產(chǎn)量與產(chǎn)品的銷量相等；2、單位產(chǎn)品變動成本保持不變；3、單位產(chǎn)品的 價格保持不變。18、以產(chǎn)銷量

8、表示的盈虧平衡點 BEP QPt累計凈現(xiàn)金流量開始出 現(xiàn)正值的年份數(shù)-1上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量13、借款歸還期Pd14、利息備付借款償還開始出現(xiàn)盈余 的年份數(shù)-1盈余當年應償還借款額盈余當年可用于還款的_余額利息備付率稅息前利潤當期應付利息費用學習文檔僅供參考_年固定總成本_BEP(Q)單位產(chǎn)品售價單位產(chǎn)品變動成本單位產(chǎn)品銷售稅金及附加=C/(P-Cu-Tu)19、生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析BEP= BEPQX100% /Qd式中 Qd :正常產(chǎn)銷量或設計生產(chǎn)能力20、敏感度系數(shù)SAF=( A/A)/( F/F)學習文檔僅供參考式中 SA敏感度系數(shù)； F/F不確定

9、因素 F 的變化率; A/A不確定因素 F 發(fā)生變化率時，評價指標 A 的相應變化率。21、營業(yè)收入營業(yè)收入二產(chǎn)品銷售量或服務量X產(chǎn)品單價或服務單價 產(chǎn)品價格一般采用出廠價格：產(chǎn)品出廠價格二目標市場價格-運雜費22、總成本總成本費用=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+折舊費+維簡費+攤銷費+利息支出+其他費用1、 工資及福利包括職工工資、獎金、津貼和補貼，醫(yī)保、養(yǎng)老保、失業(yè)保等社保和公積金中由 職工個人繳付的部分。2、 修理費：固定資產(chǎn)原值X計提百分比或 固定資產(chǎn)折舊額X計提百分比3、 利息支出，包括利息支出、匯兌損失、相關的手續(xù)費。23、經(jīng)營成本經(jīng)營成本二總成本費用-折舊費-攤

10、銷費-利息支出1Z101012-2或 經(jīng)營成本二外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+其他費用1Z101012-51、 折舊是固定資產(chǎn)的補償價值，如計入現(xiàn)金流出，會造成現(xiàn)金流出的重復計算。2、 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)推銷費也是資產(chǎn)的補償價值， 只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，非現(xiàn)金支出。3、 貸款利息對于項目來說是現(xiàn)金流出，在資本金財務現(xiàn)金流量表中已將利息支出單列，因此經(jīng)營成本中不包括利息支出。24、靜態(tài)模式設備經(jīng)濟壽命就是在不考慮資金時間價值的基礎上計算設備年平均成本CN，使CN為最小的N0就是設備的經(jīng)濟壽命。其計算式為1Z101102-1式中CN N 年內(nèi)設備的年平均使用成本;P設備目前實際

11、價值；ct-第 t 年的設備運行成本;LN第 N 年末的設備凈殘值。No1Z101103-2CNP LNNtPNLN為設備的平均年度資產(chǎn)消耗成本如果每年設備的劣化增量是均等的，即NtN1Ct為設備的平均年度運行成本Ct，簡化經(jīng)濟壽命的計算：2（PLN）學習文檔僅供參考式中N0設備的經(jīng)濟壽命；學習文檔僅供參考設備的低劣化值。25、設備租賃與購買方案的經(jīng)濟比選租賃方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金-所得稅率X銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關的稅金購買方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-設備購置費-貸款利息-與銷售相關的稅金- 所得稅率X銷售收入-經(jīng)營成本-折舊-

12、貸款利息-與銷售相關的稅金在假設所得到設備的收入相同的條件下，最簡單的方法是將租賃成本和購買成本進行比較。根 據(jù)互斥方案比選的增量原則，只需比較它們之間的差異部分。從上兩式可以看出，只需比較： 設備租賃：所得稅率X租賃費-租賃費設備購置：所得稅率X折舊+貸款利息-設備購買費-貸款利息26、租金的計算附加率法：在設備貨價上再加上一個特定的比率來計算租金。每期租金R 表達式為；1Z101062-2式中 P 租賃資產(chǎn)的價格；N還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計； i與還款期數(shù)相對應的折現(xiàn)率； r 附加率。年金法：將租賃資產(chǎn)價值按相同比率分攤到未來各租賃期間內(nèi)的租金計算方法。 期初支付租金之分。期末支付

13、方式是在每期期末等額支付租金多些。每期租金 R 的表達式為:pi(1 i)N(1 i)N1式中 P 租賃資產(chǎn)的價格；N還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計；i 與還款期數(shù)相對應的折現(xiàn)率。期初支付方式是在每期期初等額支付租金少些，期初支付要比期末支付提前一期支付租金。 每期租金 R 的表達式為：i)N(1 i)N27、新技術、新工藝和新材料應用方案的經(jīng)濟分析一增量投資收益率法就是增量投資所帶來的經(jīng)營成本上的節(jié)約與增量投資之比。現(xiàn)設 I新、I舊分別為舊、新方案的投資額，C舊、C新為舊、新方案的經(jīng)營成本。 如 I新I舊，C新vC舊,則增量投資收益率 R新-舊為：當 R新-舊大于或等于基準投資收益率時，說

14、明新方案是可行的；當 R新-舊小于基準投資收益率時, 則說明新方案是不可行的。二折算費用法當方案的有用成果相同時，一般可通過比較費用的大小，來決定優(yōu)、劣和取舍。在采用方案要增加投資時，可通過比較各方案折算費用的大小選擇方案，即:有期末支付和1Z101062-3R新舊C舊C新 新100%I新I舊1Z101112-5學習文檔僅供參考ZjCjPj?ic1Z101112-1式中Zj第 j 方案的折算費用；Cj第 j 方案的工程成本，主要包括原材料費、生產(chǎn)工人工資及附加工資、設備的使用費 及修理費、設備的折舊費、施工設施軌道、支撐架、模板等的成本或攤銷費、防 治施工公害設施及其費用、管理費等；Pj第 j

15、 方案的投資額包括建設投資和流動資金投資；c基準投資收益率比較時選擇折算費用最小的方案。在采用方案不增加投資時，ZjCj，故可通過比較各方案工程成本的大小選擇方案，即:CjBjaj?x1Z101112-2式中Bj第 j 方案固定費用固定成本總額；aj第 j 方案單位產(chǎn)量的可變費用可變成本；x生產(chǎn)的數(shù)量。當方案的有用成果不相同時，一般可通過方案費用的比較來決定方案的使用范圍， 進而取舍方 案。首先列出比照方案的工程成本，即：CIB1a1xCII當x xo臨界產(chǎn)量時，CICII，則BlB2x0a?a1Z101112-4式中Bi、B2 in方案的固定費用;ai、a2 in方案的單位產(chǎn)量的可變費用。當

16、產(chǎn)量 x X0，時，方案U優(yōu)；當產(chǎn)量 xVX0時，方案I優(yōu)。28、固定資產(chǎn)折舊計算方法1 丨平均年限法固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)原值-預計凈殘值/固定資產(chǎn)原值X固定資產(chǎn)預計使用年限X100%學習文檔僅供參考或=1-預計凈殘值率/固定資產(chǎn)預計使用年限X100%固定資產(chǎn)月折舊率二固定資產(chǎn)年折舊率寧 12 固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值X固定資產(chǎn)月折舊率 2工作量法單位工作量折舊額=固定資產(chǎn)原值X 1-預計凈殘值率/預計總工作量某項固定資產(chǎn)月折舊額= 亥項固定資產(chǎn)當月工作量X單位工作量折舊額3雙倍余額遞減法固定資產(chǎn)年折舊率只與預計使用年限有關在不考慮固定資產(chǎn)凈殘值的情況下，根據(jù)每期期初資產(chǎn)賬面價值和

17、雙倍的直線法折舊率計算折 舊。資產(chǎn)賬面價值隨著折舊的計提逐年減少，而折舊率不變，因此各期計提的折舊額必然逐年減少。固定資產(chǎn)年折舊率=2 -固定資產(chǎn)預計使用年限X100%固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率寧 12固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)賬面價值余額X月折舊率4年數(shù)總和法將資產(chǎn)的原值減去凈殘值后的凈額乘以一個逐年遞減的分數(shù)計算每年折舊額。固定資產(chǎn)原值和凈殘值則各年相同，因此各年提取的折舊額必然逐年遞減。其計算公式如下：固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率寧 12固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值-預計凈殘值X月折舊率29、凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)X100%1凈利潤指當期稅后利潤；2

18、凈資產(chǎn)指企業(yè)期末資產(chǎn)減負債后的余額；3平均凈資產(chǎn)=期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn)/230、總資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)報酬率二息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額X100%1 丨息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出；2）平均資產(chǎn)總額=期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額/231、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入凈額/平均資產(chǎn)總額 平均資產(chǎn)總額=期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額/232、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)二流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額/平均流動資產(chǎn)余額 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)二計算天數(shù)/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)或二平均流動資產(chǎn)余額X計算期天數(shù)/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額平均流動資產(chǎn)余額二期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)/233、存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)二主營業(yè)務成本/

19、存貨平均余額 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)二計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或二計算期天數(shù)X存貨平均余額/主營業(yè)務成本平均存貨=期初存貨+期末存貨/234、應收賬款周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)年折舊率預計使用年限已使用年限預計折舊年限預計折舊年限1 2100%固定資產(chǎn)尚可使用年數(shù)固定資產(chǎn)預計使用年限的年數(shù)總和100%學習文檔僅供參考應收賬款周轉(zhuǎn)率周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務收入凈額 /應收賬款平均余額 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)二計算期天數(shù)/應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)1應收賬款平均余額二期初應收賬款+期末應收賬款/22計算期天數(shù)，全年按 360 天計算，全季按 90 天，全月按 30 天；35、資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額X100%36、速動比率速

20、動比率二速動資產(chǎn)/流動負債速動資產(chǎn)是指能夠迅速變現(xiàn)為貨幣資金的各類流動資產(chǎn)，它有兩種方法：1、流動資產(chǎn)-存貨；2、貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收賬款+其它應收款。37、流動比率流動比率二流動資產(chǎn)/流動負債38、銷售營業(yè)增長率銷售增長率二本年主營業(yè)務收入增長額/上年主營業(yè)務收入總額X100%39、資本積累率資本積累率二本年所有者權益增長額/年初所有者權益X100%40、資金成本率資金成本率二資金使用費用/籌資總額X 1-籌資費率式中籌資總額X 1-籌資費率等于籌資凈額41、經(jīng)濟訂貨量/2KD K2D-存貨年需要量；Q-每次進貨量；K-每次訂貨的變動成本；K2-單位儲存成本。42、設備及工器具購置費的組成設備購置費二設備原價或進口設備抵岸價+設備運雜費進口設備抵岸價二貨價+國外運費+國外運輸保險費+銀行財務費+外貿(mào)手續(xù)費+進口關稅+ 增值稅+消費稅+海關監(jiān)管手續(xù)費1進口設備貨價=離岸價FOB 價X人民幣外匯牌價2國外運費二離岸價X運費率3國外運輸保險費=離岸價+國外運費X國外運輸保險費率4銀行財務費銀行手續(xù)費=離岸價X人民幣外匯牌價X銀行財務費率一般為 0.4%0.5%5外貿(mào)手續(xù)費二進口設備到岸價X人民幣外匯牌價X外貿(mào)手續(xù)費率|_ 一般取 1.5%式中，進口設備到岸價CIF=離岸價FOB +國外運費+國外運輸保險費6進口關稅：進口關稅二到卜人民幣外匯牌價