班組進款支付審批管理制

1、 班組進度款支付審批管理制度（修改稿）為加強工程款管理，明確工程款申報、審核、審批及支付流程，合理使用資金，降低工程成本，控制結(jié)算風險，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，特制定本制度。 一、適用范圍本制度所稱的工程進度款是指公司以內(nèi)部勞務承包形式（包括清包工和包工包料）發(fā)包給各類班組長的工程款項。 本制度適用于公司下屬的各項目部。 二、管理職責1、各班組長負責按本制度的規(guī)定和合同約定上報各類民工工價、考勤記錄、進度款等，負責組織民工簽訂勞動合同以及做好民工工資發(fā)放簽收記錄等。2、各項目部負責核定各班組所有民工工價、考勤記錄、進度款（當期完成工程量）、各類應扣應攤費用等。3、土建公司負責審核各班組長、項目部上

2、報的所有民工工價、考勤記錄、進度款（當期完成工程量）、各類應扣應攤費用等。4、督查處作為單獨的第三方，負責核定所有班組的民工工價、考勤記錄、進度款（當期完成工程量）、各類應扣應攤費用等。5、預算處負責做好各類工程量、進度款的審核等工作。6、質(zhì)安資料處負責做好各類工程質(zhì)量、安全、文明施工、材料浪費、進度等違約扣款事項的檢查核實以及在工程進度款審批過程中是否已扣除進行審核等工作。7、財務處負責依據(jù)本制度的規(guī)定和合同約定審核各類由班組長、項目部、土建公司、督查處、材料處等上報的數(shù)據(jù)，并負責編制相關(guān)審批報表，做好審批會簽等工作。8、董事長負責最終審批工作，如董事長在審批過程中發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的，由經(jīng)辦人、所

3、有審核人員及分管領(lǐng)導承擔責任。 三、工程進度款支付原則（一）清工班組工程進度款支付原則清工班組在簽訂勞務內(nèi)部承包合同時，必須按以下原則進行控制：按每月完成形象進度或節(jié)點進度工程量的70進行申報，并參照本制度第四條“工程進度款的審批流程、審批原則與發(fā)放”的規(guī)定進行審批發(fā)放民工工資；全部完工后支付至合同總價的80%（前提是對該工程項目必須結(jié)算完成，即對已發(fā)生的所有代扣代攤費用由班組長進行確認；對于全部完工后至竣工驗收后支付結(jié)算價95工程款期間因發(fā)生維修等費用在支付結(jié)算價95時進行結(jié)算扣除）；竣工驗收合格并結(jié)算完成后支付至結(jié)算價的95%（結(jié)算完成后各班組長按合同約定應提供結(jié)算價金額的發(fā)票或工資單）；

4、余款5%作為質(zhì)量保修金（保修金不計利息），質(zhì)量保修期滿后且在保修責任履行完畢后一個月內(nèi)余款付清（扣除修理費用）。（二）包工包料班組工程進度款支付原則包工包料班組在簽訂勞務內(nèi)部承包合同時，必須按以下原則進行控制：按每月完成形象進度或節(jié)點進度工程量的60進行申報進度款，審批后，如果承包人是單位的，則直接將款項支付給該單位；如果承包人是個人的，則必須先按考勤計發(fā)民工工資，有余額的，作為材料款支付給班組長；全部完工后支付至合同總價的80；竣工驗收合格并結(jié)算完成后支付至結(jié)算價的95%（結(jié)算完成后各班組長按合同約定應提供結(jié)算價金額的發(fā)票或工資單）；余款5%作為質(zhì)量保修金（保修金不計利息），質(zhì)量保修期滿后且

5、在保修責任履行完畢后一個月內(nèi)余款付清（扣除修理費用）。（三）特殊班組或特殊項目按特殊規(guī)定執(zhí)行。（四）上述清工班組和包工包料班組的工程進度款支付原則，在班組招投標時必須與投標班組進行書面交底或在班組招標文件中予以明確規(guī)定，一旦中標后，在實際執(zhí)行時必須嚴格按本制度執(zhí)行。（五）所有班組長（是指與公司簽訂內(nèi)部勞務承包合同的承包人）作為內(nèi)部勞務承包合同的主體之一，對合同執(zhí)行及工程的盈虧等承擔經(jīng)濟和法律責任，故對于其平時參與施工只記考勤，不記發(fā)工資；對于平時未參與施工的，不記考勤也不記發(fā)工資。 四、 工程進度款的審批流程、審批原則與發(fā)放（一）進度款審批流程（詳見附件5：班組進度款審批流程） 1、先由班組長

6、依據(jù)合同約定的節(jié)點，在節(jié)點工程全部完成后填寫班組進度款申報表（附件1）經(jīng)班組長簽字蓋手印后將原件交給項目部負責人，同時把復印件交項目部督查員。2、項目部負責人收到班組長提交的班組進度款申報表在1天內(nèi)完成上報工程量的評估核實，并統(tǒng)計出當期該班組的大小工的考勤工數(shù)、應發(fā)民工工資、各類代扣代攤費用后上報土建公司會計。項目部督查員收到班組長提交的班組進度款申報表在1天內(nèi)完成上報工程量的核實，并統(tǒng)計出當期該班組的大小工的考勤工數(shù)、應發(fā)民工工資、各類代扣代攤費用后，填寫督查處工程進度款核定表（附件2）上報督查處負責人。3、土建公司會計收到項目部上報班組進度款申報表后，必須在1天內(nèi)由土建公司會計、土建公司負

7、責人進行審核簽字，確認無誤后，由土建公司會計提交給財務處人工會計。督查處收到督查員提交的督查處工程進度款核定表后，必須在1天內(nèi)由督查處負責人進行審核簽字，確認無誤后，由督查處負責人提交給財務處人工會計。4、財務處人工會計收到土建公司以及督查處核實后上報的進度款申報表和進度款申報核定表后，必須在2天內(nèi)完成核實工程完成情況，檢查核對考勤用工記錄、各類代扣代攤費用后，負責編制班組進度款匯總審批表（附件3）。5、財務處人工會計完成班組進度款匯總審批表編制后，交給項目部、督查處、質(zhì)安處、材料處、土建公司、財務處及其他相關(guān)處室進行匯簽，各處室收到審批表時必須半天內(nèi)完成審核簽字，不得無故拖延時間，導致進度款

8、審批時間拖長。各處室匯簽完畢后由財務處上報分管領(lǐng)導進行審核，審核簽字后報總經(jīng)理進行審批。（二）進度款審批原則1、根據(jù)勞務內(nèi)部承包合同約定，班組按月完成節(jié)點工程量的，按以下原則進行審批進度款。（1） 當月民工工資總額小于當期進度款時，按民工工資總額進行審批及發(fā)放。（2）當月民工工資總額等于當期進度款時，按民工工資總額進行審批及發(fā)放。（3）當月民工工資總額大于當期進度款時，按以下原則進行審批：、至上期止民工工資總額小于進度款總額的，即有余額的，本期可按進度款加上余額與本期民工工資總額進行比較，如果本期進度款與余額之和大于本期民工工資總額的，按本期民工工資總額進行審批及發(fā)放。、如果至上期止民工工資總

9、額與進度款總額之間沒有余額的或者本期進度款加上余額仍小于本期民工工資總額，則按本期進度款或本期進度款加上余額之和進行審批及發(fā)放；對于所審批金額與本期民工工資總額之間的差額由班組長個人出資支付或由班組長向公司借款進行支付，借款必須按同期銀行貸款利率的4倍計算利息，利息由班組長承擔。 如果在下期進度款審批過程中，出現(xiàn)民工工資總額小于進度款的，即有余額時，本期班組長個人出資用于支付民工工資的金額，可在余額中扣除即發(fā)給班組長本人，由班組長本人出具收條，但民工工資發(fā)放總額（包括班組長個人墊付的款項）不得超過實際完成工程量的70；如超過70的，超過部分不得扣除，必須由班組長墊付。、當情形發(fā)生時，財務處必須

10、聯(lián)合督查處對該班組進行查實，屬虧損的立即出通報，以示警告。同時，聯(lián)合土建公司、項目部查清原因，并形成書面的檢查報告和處理意見在審批民工工資時一并上報公司領(lǐng)導。如無充分理由班組連續(xù)兩期發(fā)生虧損的，則對該班組作清場處理。2、根據(jù)勞務內(nèi)部承包合同約定，班組按月未完成節(jié)點工程量的或未達到合同約定付款節(jié)點時，但民工工資確實需要支付的情況下按以下原則進行處理。（1）由班組長先行墊付。即由班組長把應支付的民工工資交由公司財務處民工工資發(fā)放專員，支付時財務處民工工資發(fā)放專員、督查處、土建公司會計、項目部負責人、班組長必須共同在場，一起參與發(fā)放監(jiān)督工作，按本制度規(guī)定將工資發(fā)放到民工本人手中。（2）由班組長向土建

11、公司申請借款。即由班組長以書面形式向土建公司申請借款的形式來發(fā)放民工工資，經(jīng)土建公司負責人或根據(jù)董事長授權(quán)的指定人員審批后，由班組長到財務處辦理借款手續(xù)，借款手續(xù)辦妥后，財務處方可支付，支付時由財務處民工工資發(fā)放專員、督查處、土建公司會計、項目負責人、班組長共同在場，一起參與監(jiān)督發(fā)放工作。采用借款發(fā)放民工工資的，必須注意以下三點：、借款必須全部用于支付民工工資，實際借款金額按實際發(fā)放給民工的工資總額為準；、借款必須按公司規(guī)定由借款人（班組長）承擔同期銀行貸款基準利率4倍的利息，利息在借款歸還時一并支付；、在支付借款前，由土建公司、財務處、督查處等相關(guān)處室必須對班組已完工程量進行實際核算。經(jīng)核算

12、后，未發(fā)生虧損的，根據(jù)公司財務資金情況，可以借款；對于發(fā)生虧損的，則不能借款，必須由班組長先行墊付，同時由土建公司、財務處、督查處對班組出具通報。（3）根據(jù)班組前期進度款的累計，在支付民工工資后仍有余額的，班組可以在無工程量的情況下申報當期民工工資，如當期民工工資小于等于累計余額的，可以進行審批發(fā)放；如當期民工工資大于累計余額的，差額部分可以采取班組長先行墊付或班組長向土建公司申請借款支付。（4）對于班組長墊付或向土建公司借款支付的民工工資，待班組工程進度款申報符合合同約定時或達到支付節(jié)點時，則按本制度進行申報審批進度款，審批后對于已支付的民工工資，如是班組長墊付的，則發(fā)給班組長；如是向土建公

13、司借款支付的民工工資，則歸還土建公司并支付利息。3、根據(jù)勞務內(nèi)部承包合同約定，在全部完工后支付至合同總價的80，按以下原則進行審批發(fā)放：（1）依據(jù)合同約定在全部完工后，按合同總價的80進行申報進度款。（2）申報時必須明確應發(fā)民工工資以及各類已發(fā)生的應扣應攤費用（包括用工分攤、水電費、材料浪費賠償款、通報中由甲方代付或墊付的款項、工期違約金等）。（3）對于其他未發(fā)生或未能及時明確的應扣應攤費用，由土建公司負責把關(guān)，并在結(jié)算時予以扣除，如在結(jié)算至95時發(fā)生虧損的，則由土建公司及督查處承擔賠償責任。（4）80的進度款審批后，應先支付民工工資，在扣除各類已發(fā)生的費用后，余額部分以借款的形式支付給班組長

14、，并由班組長出具承諾書（附件4），在結(jié)算時積極配合公司做好工程量核對確認以及應扣應攤費用的確認后進行結(jié)算支付。（三）進度款的發(fā)放1、進度款必須以民工工資的形式發(fā)放至每個民工本人手中，民工必須憑身份證進行領(lǐng)取，不得由他人代收；發(fā)放時，由督查處負責現(xiàn)場監(jiān)督，確保每個民工收款后，簽好字蓋好手印，民工工資簽收表上交給財務處人工會計。2、民工工資發(fā)放時，必須由班組長、財務民工工資發(fā)放員、督查人員、土建公司會計、項目部負責人在場，所有民工領(lǐng)取月度工資或年底工資時，必須做到以下幾點：（1）民工自報可領(lǐng)工資數(shù)額，由財務、督查進行核對。（2）民工必須出示勞動手冊，由財務、督查人員進行核對。（3）民工必須出示身份

15、證原件，并由財務、督查人員進行與本人核對，并由民工本人在身份證復印件上進行簽字蓋手印，身份證復印件（簽字蓋手印后的原件）由公司財務處存檔，督查處留存復印件。對于不能提供身份證的人員，不得發(fā)放工資。（4）民工必須在工資簽收表中簽字蓋手印，并填寫工資結(jié)清承諾書（分月度和年度），并在承諾書上簽字蓋手印，然后發(fā)放現(xiàn)金。工資簽收表、工資結(jié)清承諾書原件由財務處保管，督查處、項目部可留復印件。（5）各班組所有民工工資（包括月度和年度）發(fā)放完畢后，由班組長填寫工資結(jié)清承諾書，并在承諾書上簽字蓋手印，承諾書原件由財務處保管，督查處、項目部可留復印件。3、如果在發(fā)放進度款時，對于無法發(fā)到民工本人手中部門民工工資由

16、公司財務處提存，不得發(fā)給班組長或交由班組長代發(fā)，可以通過電匯或銀行打卡形式匯給民工本人或待民工本人來公司領(lǐng)取。對于提存的民工工資，必須由班組長負責叫民工本人到公司來領(lǐng)取，如在當年度內(nèi)（農(nóng)歷）未來領(lǐng)取的民工工資，跨年后公司不再發(fā)放；特殊情況另行審批。4、對于有借款的班組，在平時進度款實際審批發(fā)放過程中，審批發(fā)放的進度款總額（包括借款）低于實際完成工程量的70即不超過合同約定的應付款后，在按合同規(guī)定付款的前提下，扣除借款利息后，退還借款，后續(xù)按本制度的規(guī)定執(zhí)行。五、本制度由財務處負責解釋，經(jīng)董事長審批后實施，修改亦同。六、附件附件一 班組進度款支付申報表 附件二 督查處工程進度款核定表 附件三 班

17、組民工工資（進度款）匯總審批表 附件四 承諾書附件五 班組進度款審批流程 集團有限公司 2013年8月28日附件1班組進度款支付申報表填報時間： 年 月 日項目名稱班組名稱班組長姓名承包內(nèi)容承包方式合同 工程量合同金額進度款支付約定班組長自報當期完成工程情況、應扣應攤費用及可審批金額項目名稱合同價形象進度依合同本次申報金額依合同累計申報金額合計民工工資情況民工當月（期）工數(shù)總累計工數(shù)當月（期）應發(fā)工資累計應發(fā)工資累計已發(fā)工資大工小工合計應扣應攤 費用序號 名稱說明 單價數(shù)量金額1人工分攤2 材料浪費扣款3 安全、文明施工扣款4應扣電費5其他扣款合計人民幣大寫： ¥班組長簽字確認項目部

18、評估當期完成工程情況、應扣應攤費用及可審批金額項目名稱合同價形象進度依合同本次申報金額依合同累計申報金額 合計民工工資情況民工當月（期）工數(shù)總累計工數(shù)當月（期）應發(fā)工資累計應發(fā)工資累計已發(fā)工資合計應扣應攤 費用序號 名稱說明 單位數(shù)量金額1人工分攤 2 材料浪費扣款 3 安全、文明施工扣款 4應扣水電費 5其他扣款 合計 人民幣大寫： 項目部負責人簽字確認土建公司審核當期完成工程情況、應扣應攤費用及可審批金額項目名稱合同價形象進度依合同本次申報金額依合同累計申報金額 合計民工工資情況民工當月（期）工數(shù)總累計工數(shù)當月（期）應發(fā)工資累計應發(fā)工資累計已發(fā)工資合計應扣應攤 費用序號 名稱說明 單位數(shù)量

19、金額1人工分攤 2 材料浪費扣款 3 安全、文明施工扣款 4應扣水電費 5其他扣款 合計 土建公司簽字確認附件2 督查處工程進度款核定表填報時間： 年 月 日項目名稱班組名稱班組長姓名承包內(nèi)容承包方式合同 工程量合同金額進度款支付約定當期完成工程情況、應扣應攤費用及可審批金額項目名稱合同價形象進度依合同本次申報金額依合同累計申報金額合計民工工資情況民工當月（期）工數(shù)總累計工數(shù)當月（期）應發(fā)工資累計應發(fā)工資累計已發(fā)工資大工小工合計應扣應攤 費用序號 名稱說明 單價數(shù)量金額1人工分攤2 材料浪費扣款3 安全、文明施工扣款4應扣電費5其他扣款合計人民幣大寫： ¥督查員簽字確認附件3班組進度款匯總審批表填報日期： 年 月 日項目