用友U8總賬練習(xí)題gz

1、第一部分 基礎(chǔ)檔案設(shè)置一、目的與要求掌握企業(yè)在進(jìn)行期初建賬時(shí)，如何進(jìn)行核算體系的建立及各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案的設(shè)置。二、練習(xí)內(nèi)容1. 核算體系的建立1.1. 啟動(dòng)系統(tǒng)管理，以“Admin”的身份進(jìn)行注冊(cè)。1.2. 增設(shè)操作員： 001 自己的名字（賬套主管） 002 黃紅（總賬所有權(quán)限）1.3. 建立賬套信息： 1) 賬套信息：賬套號(hào)100、賬套名稱：2011會(huì)計(jì)2) 單位信息：單位簡稱為“用友”3) 核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質(zhì)為“新會(huì)計(jì)制度科目”并預(yù)置科目，賬套主管選“自己的名字”。4) 基礎(chǔ)信息：存貨、客戶及供應(yīng)商均分類，有外幣核算。5) 編碼方案:A 科目編碼級(jí)次：422B客戶分類和供

2、應(yīng)商分類的編碼方案為234C部門編碼的方案為22D存貨分類的編碼方案為2233E收發(fā)類別的編碼級(jí)次為111F其他編碼項(xiàng)目保持不變Ø 數(shù)據(jù)精度：保持系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。2. 各系統(tǒng)的啟用：2.1. 啟動(dòng)企業(yè)門戶，以賬套主管身份進(jìn)行注冊(cè)。2.2. 啟用總賬系統(tǒng)。3. 定義各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案：可通過企業(yè)門戶中的基礎(chǔ)信息，選擇“基礎(chǔ)檔案”，來增設(shè)下列檔案。3.1. 定義部門檔案： 01營業(yè)中心 0101 業(yè)務(wù)一部、- 0102業(yè)務(wù)二部 02管理中心 - 0201財(cái)務(wù)部 - 0202人力資源部 03制造中心 - 0301一車間 - 0302二車間 0303 運(yùn)輸處 定義職員檔案：李平（業(yè)務(wù)一部）、肖力（財(cái)

3、務(wù)部）3.2. 定義客戶分類：批發(fā)、代銷、專柜3.3. 定義客戶檔案： 客戶簡稱所屬分類信用額度信用期限華宏公司批發(fā)精益公司專柜15000060利氏公司代銷昌新貿(mào)易公司代銷3.4. 定義供應(yīng)商分類：原料供應(yīng)商、產(chǎn)品供應(yīng)商3.5. 定義供應(yīng)商檔案：供應(yīng)商簡稱所屬分類稅號(hào)興華公司原料供應(yīng)商310821385泛美商行產(chǎn)品供應(yīng)商318478228金陵商行產(chǎn)品供應(yīng)商3.6. 定義存貨分類：01-產(chǎn)成品、02-半成品、03-外購品、04-原材料、05-應(yīng)稅勞務(wù)3.7. 定義計(jì)量單位：計(jì)量單位編號(hào)計(jì)量單位名稱所屬計(jì)量單位組計(jì)量單位組類別01臺(tái)無換算單位無換算02個(gè)無換算單位無換算03片無換算單位無換算04千

4、米無換算單位無換算3.8. 定義存貨檔案：存貨編碼存貨名稱所屬類別計(jì)量單位稅率%存貨屬性0102筆記本電腦臺(tái)17外購/銷售0201機(jī)箱半成品臺(tái)17銷售/生產(chǎn)耗用0202主機(jī)（P3）臺(tái)17自制/銷售0301顯示器外購品臺(tái)17外購/銷售0302硬盤個(gè)17外購/銷售/生產(chǎn)耗用0303CPU（P4）個(gè)17外購/生產(chǎn)耗用0401金屬板原材料片17外購/生產(chǎn)耗用0501運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)稅勞務(wù)千米7外購/銷售/應(yīng)稅勞務(wù)3.9. 設(shè)置會(huì)計(jì)科目：Ø 應(yīng)收帳款，預(yù)收帳款設(shè)為“客戶往來”Ø 應(yīng)付帳款，預(yù)付帳款設(shè)為“供應(yīng)商往來”3.10. 選擇憑證類別為“記賬憑證” 定義結(jié)算方式：“現(xiàn)金結(jié)算”，“支票結(jié)算

5、”，“電匯”三種結(jié)算方式3.11. 其中:支票下分：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票3.12. 定義外幣及匯率：美元，當(dāng)前月份記賬匯率為8.40設(shè)置會(huì)計(jì)科目： 1）、 設(shè)置指定科目，指定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”。 2）、 刪除100203 建行存款科目： 3.13. 3）、 根據(jù)表格增設(shè)有關(guān)科目，并加入輔助核算3.14. 錄入科目的期初余額： 科目編碼科目名稱輔助方向金額1001 現(xiàn)金 借 2052.00 3101 實(shí)收資本（或股本） 貸 100000.00 1002 銀行存款 借 400000.00 3103 已歸還投資 貸 100201 工行存款 借 200000

6、.00 3111 資本公積 貸 300000.00 100202 中行存款 借 200000.00 311101 資本（或股本）溢價(jià) 貸 300000.00 10020201 美元存款 美元 借 200000.00 3121 盈余公積 貸 1269.10   美元   借 27000.00 312101 法定盈余公積 貸 1269.10 100203 建行存款 借 3141 利潤分配 貸 10009.00 1009 其他貨幣資金 借 2500.00 314115 未分配利潤 貸 10009.00 100901 外埠存款 借 2500.00 5101主營業(yè)務(wù)收入部門貸1131

7、 應(yīng)收賬款 客戶 借 42040.00 5501 營業(yè)費(fèi)用 借 1133 其他應(yīng)收款 借 3300.00 550101 廣告費(fèi) 部門 借 113301 備用金 部門 借 2400.00 550102 差旅費(fèi) 部門 借 113302 個(gè)人應(yīng)收款 個(gè)人 借 900.00 550103 水電費(fèi) 部門 借 550104 運(yùn)輸費(fèi)部門借款1141 壞賬準(zhǔn)備 貸 114.00 5502 管理費(fèi)用 借 1151 預(yù)付賬款 供應(yīng)商 借 550201 工資及福利費(fèi) 部門 借 1501 固定資產(chǎn) 借 200000.00 550202 辦公費(fèi) 部門 借 150101 生產(chǎn)設(shè)備 部門 借 200000.00 55020

8、3 電話費(fèi) 部門 借 1502 累計(jì)折舊 貸 169998.90 550204 差旅費(fèi) 部門 借 150201 生產(chǎn)設(shè)備折舊 貸 169998.90 550205 水電費(fèi) 部門 借 2121 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商 貸 58500.00 550206 折舊費(fèi) 部門 借 2131 預(yù)收賬款 客戶 貸 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 借 2171 應(yīng)交稅金 貸 10001.00 550301 利息收入和支出 借 217101 應(yīng)交增值稅 貸 8500.75 550302 銀行手續(xù)費(fèi) 借 21710105 銷項(xiàng)稅額 貸 8500.75 550303 匯兌損益 借 217103 應(yīng)交營業(yè)稅 貸 1500.25 輔助科目

9、明細(xì)余額如下： 1）、 應(yīng)收賬款 精益商行 3,510.00 元 利氏公司 3,430.00 元 昌新貿(mào)易公司 11,700.00 元 華宏供應(yīng)站 23,400.00 元 2）、其他應(yīng)收款 / 備用金 運(yùn)輸處 1,200.00 元 一車間 1,200.00 元 3）、其他應(yīng)收款 / 個(gè)人其他應(yīng)收款李平（銷售一部） 900.00 元 4）、固定資產(chǎn) / 生產(chǎn)設(shè)備 車間 150,000.00 元 二車間 50,000.00 元 5）、應(yīng)付賬款金陵商行 58,500.00 元 3.15. 定義倉庫檔案：倉庫編碼倉庫名稱計(jì)價(jià)方式001產(chǎn)成品倉庫移動(dòng)平均002半成品倉庫移動(dòng)平均003外購品倉庫移動(dòng)平均0

10、04原材料倉庫移動(dòng)平均3.16. 定義收發(fā)類別： 入庫 采購入庫 - 半成品入庫 成品入庫 調(diào)撥入庫 - 盤盈入庫 其他入庫 出庫 領(lǐng)料出庫 銷售出庫 調(diào)撥出庫 盤虧出庫 其他出庫月中處理：輸入憑證：（一）以操作員“黃紅”的身份填制下列憑證：1、  向某公司銷售產(chǎn)品，收到10000元美金，當(dāng)天存入銀行。 借：銀行存款 / 中行 /美元存款 84000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)一部 71794.87 應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額 12205.13 2、    收到出差人員交回的差旅費(fèi)剩余款并結(jié)算 借：現(xiàn)金 45.00 管理費(fèi)用 / 差旅費(fèi)業(yè)務(wù)一

11、部 855.00 貸：其他應(yīng)收款 / 個(gè)人應(yīng)收款李平 900.00 3、    開出支票，提取現(xiàn)金 借：現(xiàn)金 5000.00 貸：銀行存款 / 工行 5000.00 4、部門報(bào)銷費(fèi)用 借：營業(yè)費(fèi)用 / 運(yùn)輸費(fèi)業(yè)務(wù)一部 1000.00 (注：運(yùn)輸費(fèi)和電話費(fèi)均設(shè)為部門核算) 營業(yè)費(fèi)用 / 運(yùn)輸費(fèi)業(yè)務(wù)二部 2000.00 管理費(fèi)用 / 電話費(fèi)財(cái)務(wù)部 1100.00 管理費(fèi)用 /辦公費(fèi)財(cái)務(wù)部 1500.00 貸：現(xiàn)金 5600.00 5、發(fā)生主營業(yè)務(wù)收入借： 應(yīng)收賬款精益商行 117000.00 應(yīng)收賬款利氏公司 175500.00 貸： 主營業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)二部 25000

12、0.00 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 42500.00 審核、查賬（二）以本人的身份對(duì)所有憑證進(jìn)行審核、簽字、記賬。 （三）查賬： 1）查詢現(xiàn)金日記賬 2）查詢下列科目的明細(xì)賬，并且聯(lián)查憑證 1131應(yīng)收賬款3）查詢部門總賬：指定部門查科目總賬，“銷售一部”4）查詢“李平”個(gè)人明細(xì)賬5）查詢發(fā)生額及余額表 查詢所有余額范圍在10005000元之間所有資產(chǎn)類科目的余額表，查看資產(chǎn)小計(jì)。6）查詢應(yīng)交增值稅多欄賬。（用戶自定義應(yīng)交增值稅多欄賬）月末處理：（一）定義下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。 1定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。匯兌損益的入賬科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益” 2定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)利潤的憑證。 （二）生成下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。 1生成