造價師土建案例分析_計算公式匯總

1、投資估算一、設備購置費1國產單臺非標準設備原價=:（材料費+加工費+輔助材料費）X（ 1 +專用工具費費率）X（ 1 +廢品損失費費率）+外購配套件費X（1 +包裝費費率）-外購配套件費 X（1 +利潤率）+外購配套件費】x 1 +增值稅稅率）+設計費2進口設備購置費過程簡稱項目計算基數(shù)費率備注國外港口 船上交貨FOB離岸價1國際運費=FOBx運費費率1海CFR運費在內價=FOB+國際運費2運輸保險費=CIFX保險費費率價內費我國港口卸貨CIF到岸價=FOB+國際運費+運輸保險費外匯牌價=原幣貨價X人民幣外匯匯率1銀行財務費=FOBX銀行財務費費率2外貿手續(xù)費=CIFX外貿手續(xù)費費率進口從屬費

2、3關稅=CIFX進口關稅稅率報關4消費稅=CIF+關稅+消費稅X消費稅稅率價內稅5進口環(huán)節(jié)增值稅=CIF+關稅+消費稅X增值稅稅率6車輛購置稅=CIF+關稅+消費稅X車輛購置稅稅率我國港口 提貨設備原價（抵岸價）=CIF+兩費+三稅+車輛購置稅1運費和裝卸費陸2包裝費設備原價X設備運雜費費率運3設備供銷部門手續(xù)費4采購與倉庫保管費設備抵達工地設備購置費=設備原價+設備運雜費3投資估算（根據已建工程估算擬建工程的工程費）（1）生產能力指數(shù)法(2) 設備系數(shù)法(3) 主體專業(yè)系數(shù)法二、預備費=基本預備費+價差預備費1基本預備費=(工程費+工程建設其他費)基本預備費費率2價差預備費(1) 確定各年投

3、資計劃額 (工程費+工程建設其他費 +基本預備費)；(2) 確定建設前期年限 和建設期年份數(shù);(3) f=年均投資價格上漲率；m=建設前期年限；代入公式分別計算各年價差預備費；(4) 匯總三、建設期貸款利息(1) 確定各年貸款額(2) r=年名義利率；m=年計息期數(shù)；代入公式，確定年實際利率；(3) 分別計算每年利息 (當年貸款半年計息；以前各年貸款連本帶利全部計息 )(4) 匯總四、流動資金估算1擴大指標估算法流動資金=擬建項目年產量X單位產量占流動資金的數(shù)額 =年費用基數(shù)X各類流動資金率 2分項詳細估算法流動資金=流動資產-流動負債流動資產=應收賬款+現(xiàn)金+存貨+預付賬款流動負債=應付賬款

4、+預收賬款五、匯總1建設投資=設備購置費+建筑安裝工程費+工程建設其他費+預備費2固定資產投資=建設投資+建設期貸款利息3建設項目總投資=固定資產投資+流動資金投資財務評價一、固定資產折舊費1平均年限法(亦稱使用年限法或直線法 )(1) 計算固定資產原值(所有固定資產投資，有建設期貸款利息，沒有無形資產)(2) 計算年折舊額=(固定資產原值-殘值)/折舊年限(3) 運營期末回收固定資產余值 =年折舊費X(折舊年限-運營期限)+殘值2工作量法(用于里程折舊和臺班折舊)（1）每臺班折舊額=（原值-殘值）/規(guī)定總工作臺班（2）年折舊額=年實際工作臺班X每臺班折舊額3雙倍余額遞減法 （加速折舊法）（1

5、）年折舊率=2 /折舊年限（2）年折舊額=固定資產賬面凈值 X年折舊率4年數(shù)總和法（加速折舊法）（1） 年折舊率=（折舊年限-已使用年數(shù)）/ 折舊年限X（折舊年限+ 1 ） / 2 :（2）年折舊額=固定資產賬面凈值 X年折舊率二、攤銷費=無形資產/攤銷年限（或運營期限）三、項目投資現(xiàn)金流量表 （以行填寫）1各年 現(xiàn)金流入=營業(yè)收入+補貼收入+回收固定資產余值+回收流動資金2各年 現(xiàn)金流出=建設投資（不含利息）+流動資金+經營成本+營業(yè)稅金及附加+維持運營投資+調整所得稅（1）調整所得稅=息稅前利潤（扣除息和稅之前）X所得稅稅率（2）息稅前利潤=營業(yè)收入+補貼收入-經營成本-營業(yè)稅金及附加-折

6、舊費-攤銷費-維簡費3各年凈現(xiàn)金流量=當年現(xiàn)金流入-當年現(xiàn)金流出4累計凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)（會給）6折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財務凈現(xiàn)值 FNPV）四、項目資本金現(xiàn)金流量表 （以行填寫）1各年 現(xiàn)金流入=營業(yè)收入+補貼收入+回收固定資產余值+回收流動資金2各年 現(xiàn)金流出=項目資本金（自有資金）（建設期投入+流動資金投入）+借款本金償還（長期+短期）+借款利息支付（長期+短期）見還本付息表】+經營成本+營業(yè)稅金及附加+維持運營投資+所得稅（1）所得稅=應納所得稅額（扣除利息的利潤總額）X所得稅稅率（2）應納所得稅額=營業(yè)收入+補貼收入-經營成本-營業(yè)稅金及附加-折舊費-攤銷費

7、-維簡 費-利息支出-彌補以前年度虧損3各年凈現(xiàn)金流量=當年現(xiàn)金流入-當年現(xiàn)金流出4累計凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)（會給）6折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財務凈現(xiàn)值 FNPV）五、還本付息計劃表（按列填寫）1建設投資借款（1）等額本金償還法每年還本額=累計借款額（建設投資包含建設期利息）/還款年數(shù)每年付息=期初累計借款余額X利率（年實際利率）（2）等額本息償還法每年償還本息和=期初累計借款額X（A / P , i , n ）每年付息=期初累計借款余額X利率（年實際利率）每年還本額=每年償還本息和 -每年付息2流動資金借款（追加投入,累計使用，每年付息，期末一次還本）3臨時借款（彌補還

8、不上的部分）判斷公式：未分配利潤+折舊費+攤銷費w該年應還本金六、總成本費用估算表（按行填寫）1總成本費用=經營成本+折舊費+攤銷費+利息利息=建設投資借款利息+流動資金借款利息+短期借款利息 見還本付息表】七、利潤與利潤分配表（按列填寫）1利潤總額=營業(yè)收入+補貼收入-營業(yè)稅金及附加-總成本費用 見總成本費用估算表 】2凈利潤=利潤總額-所得稅=利潤總額-（利潤總額-彌補以前年度虧損）X所得稅稅率3未分配利潤=凈利潤+期初未分配利潤-彌補以前年度虧損-法定盈余公積金-應付投資者各方股利八、財務評價指標1投資收益率指標未考慮資金時間價值,正常年份選擇困難，不能作為決策主要依據】（1） 總投資收

9、益率 （ROI ）= EBIT / TI =息稅前利潤/項目總投資EBIT:項目正常年份息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤（2） 項目資本金凈利潤率 （ROE）= NP /EC =凈利潤/資本金NP :項目正常年份凈利潤或運營期內年平均凈利潤2投資回收期指標可以顯示資本周轉速度，但沒有考慮方案整個計算期內現(xiàn)金流量】投資回收期=（累計出現(xiàn)正值年份-1 ） +累計負值最末年/正值當年（1）靜態(tài)投資回收期（折現(xiàn)前）判斷：PWPc （行業(yè)基準投資回收期）方案可以考慮接受；P Pc方案不可行（2）動態(tài)投資回收期 （折現(xiàn)后）判斷：Pwn （項目計算期）方案可以考慮接受；Pn方案不可行3凈現(xiàn)值指標彌補了前

10、兩項的不足，但基準收益率（即期望值）確定困難，必須找到相同分 析期限，且不能反應單位投資的使用效率和各年經營成果】（1） 凈現(xiàn)值=項目累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量之和（現(xiàn)金流量表最后一格）判斷：FNPV X）方案可行;FNPVv 0方案不可行；凈現(xiàn)值越大越好（2）凈年值=凈現(xiàn)值X（A / P , i , n ）資本回收系數(shù)】判斷：FNAV X0方案可行；FNAV V 0方案不可行；凈年值越大越好（3）凈現(xiàn)值率（NPVR）（輔助評價）=凈現(xiàn)值/投資現(xiàn)值判斷：NPVR 0方案可行；NPVR V 0方案不可行；4內部收益率指標 都E好，且不受外部參數(shù)（基準收益率）影響，但計算復雜，對非常規(guī)現(xiàn)金 流量的項目答案

11、可能不唯一 】(1)內部收益率(累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 FNPVirr= 0時的折現(xiàn)率)內插法：取 FNPVi X),FNPV2O;且 ii?i22 ;已知 FNPVirr= 0則(FNPVi?FNPVirr)/( FNPVi? FNPV2)=(ii? IRR)/(ii?i2)IRRNc (行業(yè)基準收益率)方案可以考慮接受；IRRv ic方案不可行5償債能力指標(1) 利息備付率(ICR)= EBIT / PI =息稅前利潤/應付利息 見總成本費用表】判斷：利息備付率應大于1且越高越好(2) 償債備付率(DSCR) = ( EBITDA - Tax ) / PD=(息稅前利潤+折舊+攤銷-所得稅)

12、/應還本付息金額 判斷：償債備付率應大于1且越高越好見資產負債表(3) 資產負債率(LOAR)= TL / TA =期末負債總額/期末資產總額 判斷：資產備付率應適度(符合行業(yè)標準)九、互斥方案的評價1靜態(tài)評價(1)(12-1 1 )增量投資收益率 R (2-1 )=經營成本(C1-C2) /投資額 判斷：R (2-1)羽亍業(yè)基準收益率，投資額大的方案好 表明：投資的增量可以由經營成本的節(jié)約來得到補償增量投資回收期 P ( 2-1 )=投資額(12-1 1 ) /經營成本(C1-C2 ) 判斷：P( 2-1 )羽亍業(yè)基準投資回收期，投資額大的方案好； 表明：增量投資的年限可以由經營成本的節(jié)約來

13、得到補償年折算費用Z =總投資I/基準投資回收期 P+年經營成本=總投資IX基準收益率i+年經營成本C判斷:最小者最優(yōu)綜合總費用S=總投資I+年經營成本CX基準投資回收期=年折算費用ZX基準投資回收期p判斷:最小者最優(yōu)2動態(tài)評價(1)凈現(xiàn)值法凈現(xiàn)值最大者最優(yōu)】或費用現(xiàn)值法費用現(xiàn)值最低者最優(yōu)凈年值法PS計算期不同時可采用：最小公倍數(shù)法,研究期法，無限計算期法 凈年值最大者最優(yōu)】增量內部收益率？ IRR 淘汰備選方案中IRRv基準收益率的方案 將備選方案按投資額由小到大排列 計算相鄰兩方案的？IRR( A1-A2)若？ IRR基準收益率，取投資額大的方案 2 ;十、不確定性分析1.盈虧平衡利潤B=

14、總收入TR -總成本TC總收入TR=單位產品售價 PX(1-銷售稅及附加稅 6% )X產量Q總成本丁。=固定成本CF+單位產品可變成本 CVX產量Q(1)產量盈虧平衡點 BEP(Q),即B=0的時候，求產量Q; 越低越好】(2) 單價盈虧平衡點 BEP ( P),即B=0的時候，求單位產品售價 P;越低越好】(3) 年銷售額盈虧平衡點 BEP( S),即B=0的，求BEP( S)=單位產品售價 PX產量Q(4) 生產能力利用率盈虧平衡點BEP ( %);【BEP ( %)W70% ,產品抗風險能力好】BEP (% )=盈虧平衡點銷售量 BEP ( Q) /正常產銷量(即設計生產能力)(5) 固

15、定成本盈虧平衡點 BEP (CF),即B=0的時候，求固定成本CF;越高越好】(6) 單位產品可變成本盈虧平衡點BEP (CV),即B=0的時候，求單位產品可變成本 CV越高越好】2敏感性分析第一步：計算初始條件下項目的凈現(xiàn)值NPVo第二步：逐一計算各分析對象在一定幅度變化條件下的變化情況NPVio% ； NPV-10%等第三步：畫圖直線越陡，越敏感；直線與X軸交點距離原點越近，越敏感】第四步：敏感度系數(shù)(Saf) = ( ? A/A ) / ( ? F/F )=評價指標變化率/因素變化率第五步：臨界點(直線與X軸的交點值)方案比較評選方法1綜合評分法方案綜合得分=刀求和 各功能分別評分X各自

16、權重】2價值工程價值指數(shù)V =功能指數(shù)F/成本指數(shù)C功能指數(shù)卩=該功能綜合得分/所有功能綜合得分之和成本指數(shù)C =該方案單方造價/所有方案單方造價之和判斷：(1)多方案優(yōu)選時，V最大者最優(yōu)；(2)單方案優(yōu)化時，V = 1時，最理想；3壽命周期成本費用理論(最小年費用法)考慮資金時間價值】(1) 年度壽命周期成本 LCC=年度建設成本IC (設置費)+年度使用成本SC (維持費)1。=建設投資X(A / P , i , n );【將現(xiàn)值折算到年值 】5。=年運營費 + 大修費 X(P / F , i , n )( A / P , i , n );【各發(fā)生值先分別折算到現(xiàn)值，再折算到年值】(2) 壽命周期成本的費用效率(CE)法費用效率CE=年收益SE /年度壽命周期成本 LCC年收益SE= 土地升值費+運行收入+節(jié)約時間4評分方法(1) 0-1打分法(2) 0-4評分法5決策樹6網絡進度計劃建設工程招投標1找錯題(找不符合規(guī)定的內容，注意時間，注意數(shù)字)2投資決策（1）決策樹法（2）技術經濟分析法3報價技巧的選擇和運用（1） 多方案報價法從除了技術以外的角度修改，如工期，付款條件等】看是否對原方案進行了報價（2） 增加建議方案法從技術角度修改】看是否對原方案進行了報價，是否從技術角度嚴格分析（3）突然降價法看是否在投標截止時間以前遞交（4）不平衡報價法,減少的低必須保