銀行業(yè)務流程及內部控制

1、人民銀行營業(yè)部單位、個人單位、個人銀行業(yè)單位、個人單位、個人銀行業(yè)人民銀行清算中心人民銀行電子聯(lián)行人民銀行金卡工程單位、個人單位、個人金融性公司證券登記公司債券交易市場外匯交易市場同業(yè)資金拆借市場董事會內控委員會資產(chǎn)負債委員會信用審查委員會支行支行總行營業(yè)部支行支行分行支行支行分行管理總部 行長監(jiān)事會信用管理部公司業(yè)務管理部資產(chǎn)保全部零售業(yè)務部國際業(yè)務管理部會計管理部公司業(yè)務部零售業(yè)務部國際業(yè)務部計劃財務部會計出納部信用審查信息技術營業(yè)機構分支機構計劃財務管理部資金中心交易部信息技術部管理總部資產(chǎn)負債委員會對下級行下達總體控制指標信用審查委員會對下級行授權（審查單項貸款審批權）對大額單項貸款進

2、行審批計劃財務部經(jīng)營計劃的制定、統(tǒng)計和考核進行利率、匯率管理會計管理部對每種貸款制定會計操作程序資產(chǎn)負債委員會在權利內進行總體控制信用審查委員會在權利內對單項貸款進行審批計劃財務部貸款的總體控制貸款利率匯率的管理營業(yè)部門貸款的記賬貸款計息公司業(yè)務部貸款貸前調查貸款貸中檢查貸款貸后收回信用審查部貸款的授權審查貸款的逐筆審查資產(chǎn)保全部不良貸款的管理不良貸款的收回抵債資產(chǎn)的管理分行公司業(yè)務管理部職制定每種貸款操作方法稱對超過權限的貸款進行調查信用審查部對超過權限的貸款進行審查資產(chǎn)保全部全行不良資產(chǎn)收回的協(xié)調全行不良資產(chǎn)的管理法律咨詢資產(chǎn)負債比例全行進行總量控制貸款基本程序借款人申請借款人取得借款會計

3、部門發(fā)放貸款會計部門負責按規(guī)定計算利息計劃財務部門核準貸款規(guī)模計劃財務部門負責匯率、利率的管理，并負責計算機綜合業(yè)務系統(tǒng)輸機工作信貸部門簽訂貸款協(xié)議，保證貸款簽訂貸款合同，抵質押貸款應當辦理登記手續(xù)，有關權力證明交銀行代保管信貸人員進行貸后管理，進行五級分類，到期通知收回不良貸款進入資產(chǎn)保全部門清收，必要時進入法律程序。有權審批機構人員審查批準經(jīng)審批機構人員批準重組或核銷。會計部門收回貸款本金及利息或進行債務重組、核銷借款人歸還貸款和利息貸款審查機構進行獨立審貸，客觀公正，充分、準確的揭示業(yè)務風險，提出降低風險的對策，審查評級提出授信意見，報有權審批人員。對已授信企業(yè)申請貸款逐筆信貸員進行實地

4、貸前調查，如實報告授信調查掌握的情況，（對保證貸款進行核保）。并承擔調查失誤和評估失準的責任?，F(xiàn)金庫名記賬內部帳務記賬清算聯(lián)行柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金綜合會計會計統(tǒng)計報表會計檔案管理會計對帳事后監(jiān)督營業(yè)部主任銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心銀 行 總 行銀 業(yè) 部清 算 中 心清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機 構 營 業(yè) 部清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機 構 營 業(yè) 部銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心人 民 銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心聯(lián) 行 中 心清 算

5、、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機 構 營 業(yè) 部清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機 構 營 業(yè) 部銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心人 民 銀 行 總 行總 行 營 業(yè) 部總 行 天 地 對 接 聯(lián) 行銀 行 總 行銀 業(yè) 部清 算 中 心異 地 人 民 銀 行 分 行 名營 業(yè) 部清 算 中 心聯(lián) 行 中 心銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心會計核算的基本流程（國際）總行計劃財務部總行交易部國際金融市場總行清算中心總行計算機中心總行營業(yè)部人民銀行營業(yè)部人民銀行清算中心分支機構分支機構分支機構分支機構營業(yè)部主任庫房現(xiàn)金和空白憑證管理人員

6、綜合會計，特殊業(yè)務審批，編制會計報表和統(tǒng)計報表等事后監(jiān)督、二次錄入、審核、整理會計檔案。內部業(yè)務專柜市內清算柜臺前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金表示資金流向表示信息返回、核對表示票據(jù)流向國外外代理行人民銀行總行清算中心或國內內代理行中心城市營業(yè)部對境外結算中心城市計算機中心中心城市營業(yè)部對境外結算會計核算的基本流程（國內）總行計劃財務部總行交易部國內準入的金融市場總行清算中心總行計算機中心總行營業(yè)部人民銀行總行銀業(yè)部人民銀行營業(yè)部人民銀行清算中心分支機構分支機構分支機構分支機構營業(yè)部主任庫房現(xiàn)金和空白憑證管

7、理人員綜合會計，特殊業(yè)務審批，編制會計報表和統(tǒng)計報表等事后監(jiān)督、二次錄入、審核、整理會計檔案。內部業(yè)務專柜市內清算柜臺前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金表示資金流向表示信息返回、核對表示票據(jù)流向國內內代理行中心城市營業(yè)部對境外結算中心城市計算機中心中心城市營業(yè)部對境外結算證券登記公司交易證券買賣市場交易資金拆借市場金融市場總行清算聯(lián)行中心總行計算機中心總行營業(yè)部資金清算人民銀行總行銀業(yè)部上存、下借人民銀行營業(yè)部再貼現(xiàn)轉貼現(xiàn)人民銀行清算中心轉貼現(xiàn)分支機構計劃資金部門分支機構會計核算部門分支機構計劃資金部門國內其

8、它內其它銀銀行總行交易部總行計劃財務部、總行內部資金管理中心中心城市內部資金拆借、結算中心、計劃財務部門中心城市計算機中心中心城市內部資金拆借、結算中心、計劃財務部門交易部總行營業(yè)部分支機構資金調度部門分支機構營業(yè)部分支機構資金調度部門分支機構營業(yè)部分行計劃財務部內部資金市場營業(yè)部計算內部利息收支分支機構資金調度部門分支機構營業(yè)部分支機構資金調度部門分支機構營業(yè)部分行計劃財務部內部資金市場營業(yè)部計算內部利息收支資金部內部資金市場計算內部利息收支總行資金計劃部證券登記公司交易證券買賣市場交易資金拆借市場金融市場總行清算聯(lián)行中心總行計算機中心總行營業(yè)部資金清算人民銀行總行銀業(yè)部上存、下借人民銀行營

9、業(yè)部再貼現(xiàn)轉貼現(xiàn)人民銀行清算中心轉貼現(xiàn)分支機構計劃資金部門分支機構會計核算部門分支機構計劃資金部門國內其它內其它銀銀行總行交易部總行計劃財務部、總行內部資金管理中心中心城市內部資金拆借、結算中心、計劃財務部門中心城市計算機中心中心城市內部資金拆借、結算中心、計劃財務部門交易品種授信交易對象授信了解市場行情交易員交易統(tǒng)計分析高級交易員審核會計登陸會計結算人員審核交割結算首席交易員交易員授權本行的交易成本本行的資金頭寸分析預測提出承銷方案分行競標投資總行資金部門分配債券存入證券登記公司分支機構會計部門付款記賬交易員竟標會計部門付款記賬主管副行長核批投標價位和投標量報行長核批承銷總量姓名清算聯(lián)行系統(tǒng)

10、行政財務總行會計部匯總內部報表會計部根據(jù)分支機構編制的報表編制報表對外報表總行計劃財務部匯總的全科目報表生成對外報表計劃財務部根據(jù)全科目表編制統(tǒng)計會計報表綜合業(yè)務系統(tǒng)基建財務信用卡業(yè)務國際業(yè)務資 金 交 易 系 統(tǒng)國 際 業(yè) 務 系 統(tǒng)對 公儲 蓄消 費 信 貸信 用 卡零 售通 存 通 兌電 子 匯 劃資 金 劃 撥清 算外 匯 買 賣代 收 代 付銀 證 轉 賬開 放 事 基 金中 間 業(yè) 務電 話 銀 行網(wǎng) 上 銀 行自 助 銀 行客 戶 服 務綜 合 業(yè) 務 系 統(tǒng)授 信 與 信 貸 管 理 系 統(tǒng)管 理 信 息 系 統(tǒng)銀 行 信 息 系 統(tǒng)計算機系統(tǒng)安全平臺計算機系統(tǒng)安全平臺 柜臺業(yè)務：進行授權管理，一般柜員（交易柜員），只有具體業(yè)務操作的權限；主管只有進行授權、查詢的權限。庫房現(xiàn)金保管員主要管理實物，沒有進入計算機系統(tǒng)的權限。 渠道層：自助設備采用金卡通用的加密和校驗技術進行安全認證。 交換平臺：交換平臺采用加密機制將核心業(yè)務系統(tǒng)和外面的各種渠道進行隔離。 核心業(yè)務：網(wǎng)上銀行系統(tǒng)采用人民銀行的認證系統(tǒng)作為身份識別方式；卡業(yè)務系統(tǒng)要通過一定的安全技術進行驗證