北京中歐kj企業(yè)全面運(yùn)營(yíng)沙盤實(shí)訓(xùn)手冊(cè)

1、中歐kj企業(yè)經(jīng)營(yíng)模擬沙盤實(shí)訓(xùn)手冊(cè)第一部分 中歐KJ企業(yè)全面運(yùn)營(yíng)沙盤教學(xué)概述中歐KJ企業(yè)全面運(yùn)營(yíng)沙盤簡(jiǎn)介KJ企業(yè)全面運(yùn)營(yíng)沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬訓(xùn)練（簡(jiǎn)稱全面管理沙盤體系）是通過(guò)模擬企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)，使受訓(xùn)者在分析市場(chǎng)、制定戰(zhàn)略、組織生產(chǎn)、整體營(yíng)銷和財(cái)務(wù)結(jié)算等一系列的活動(dòng)中，領(lǐng)悟科學(xué)管理規(guī)律，提高全面管理能力。它可以幫助參加培訓(xùn)的學(xué)員深刻理解企業(yè)戰(zhàn)略管理、企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)、企業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)締造以及企業(yè)資源的有限性，并能有效提高企業(yè)管理人員商業(yè)計(jì)劃與商業(yè)決策的能力。全面管理沙盤體系融角色扮演、案例分析和專家診斷于一體，最大限度地調(diào)動(dòng)學(xué)員興趣，保證培訓(xùn)效果。學(xué)員在短短兩天的訓(xùn)練過(guò)程中，會(huì)遇到企業(yè)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常出現(xiàn)

2、的各種典型問(wèn)題，你必須和同事們一起去發(fā)現(xiàn)機(jī)遇，分析問(wèn)題，制定決策，組織實(shí)施。你的決策或許成功、或許失敗，學(xué)員就是在這種成功和失敗的體驗(yàn)中，學(xué)習(xí)管理知識(shí)，掌握管理技巧，感悟管理真諦。難怪受訓(xùn)企業(yè)認(rèn)為它是一種在犯錯(cuò)誤中認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，改正錯(cuò)誤，提高自己，而又不使公司蒙受任何實(shí)際損失的理想課程。教學(xué)方法全面管理沙盤體系是面對(duì)企業(yè)中高層管理者的高端培訓(xùn)課程。每個(gè)全面管理沙盤體系課程班由20-40名學(xué)員組成，每5-6名學(xué)員組成一個(gè)公司，分任公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、人事部經(jīng)理、研發(fā)部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理等職位，共形成4-6個(gè)相互競(jìng)爭(zhēng)的模擬公司，連續(xù)從事四至六期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。KJ企業(yè)全面管理沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬演練

3、課程設(shè)置為2天，時(shí)間安排十分緊湊。沙盤訓(xùn)練課程一開始，各模擬公司首先根據(jù)市場(chǎng)信息和市場(chǎng)規(guī)則研究確定“公司”發(fā)展策略，制定“公司”經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和生產(chǎn)規(guī)模，然后借助生動(dòng)立體的教學(xué)模具進(jìn)行沙盤推演，期末結(jié)算經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。模擬運(yùn)營(yíng)過(guò)程中各“公司”會(huì)得到培訓(xùn)師有針對(duì)性的輔導(dǎo)，進(jìn)行策略修訂，依據(jù)新的策略繼續(xù)演練。演練中學(xué)員一邊模擬操作，一邊聽取講師的分析與講解，通過(guò)在培訓(xùn)師指導(dǎo)下的親身體驗(yàn)，充分了解提高公司管理績(jī)效的可行路徑與有效方法。全面管理沙盤體系課程使用的教學(xué)模具，具有鮮明直觀的視覺(jué)特點(diǎn)，大大提高學(xué)員的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)效果，使學(xué)員在積極的參與中感受策略制定實(shí)施檢驗(yàn)調(diào)整的完整過(guò)程。課程實(shí)施流程圖: 教

4、學(xué)目標(biāo):1. 提高中高級(jí)經(jīng)理的決策能力及戰(zhàn)略管理能力2. 理解市場(chǎng)導(dǎo)向基礎(chǔ)上的戰(zhàn)略管理與財(cái)務(wù)管理3. 認(rèn)識(shí)各種決策與投資策略的市場(chǎng)效果4. 培養(yǎng)統(tǒng)觀全局的能力，體驗(yàn)擔(dān)當(dāng)總經(jīng)理的感受5. 理解公司任何一個(gè)部門的行為對(duì)公司全局的影響6. 了解資金在公司內(nèi)如何流動(dòng)，以及資金分配的重要原則7. 認(rèn)識(shí)變現(xiàn)計(jì)劃與投資計(jì)劃的重要性8. 學(xué)習(xí)重要的財(cái)務(wù)知識(shí)9. 編制、了解和分析財(cái)務(wù)報(bào)表10. 學(xué)習(xí)如何控制成本11. 理解并學(xué)會(huì)溝通與協(xié)作12. 培養(yǎng)部門間的協(xié)作精神第二部分 中歐KJ企業(yè)全面運(yùn)營(yíng)沙盤規(guī)則說(shuō)明接管陌生公司一家生產(chǎn)飛行器的高科技企業(yè)，2001年我們擁有了該公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)。我們從未進(jìn)入過(guò)這個(gè)領(lǐng)域，但是現(xiàn)

5、在我們必須全力經(jīng)營(yíng)。并不太壞的財(cái)務(wù)狀況，有能夠維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的現(xiàn)金和設(shè)備。2000年公司經(jīng)營(yíng)處在盈虧平衡的臨界狀態(tài)，形勢(shì)并不樂(lè)觀！6家頗具實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；大致相同的市場(chǎng)占有率；處于同一起跑線上?？偨?jīng)理生產(chǎn)班組一生產(chǎn)班組二可自由增加銷售部生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部研發(fā)部人事部中國(guó)區(qū)一部中國(guó)區(qū)二部可自由增加財(cái)務(wù)：2000年末總資產(chǎn)為80，其中流動(dòng)資產(chǎn)為40，固定資產(chǎn)40。所有者權(quán)益總額為80。固定資產(chǎn)：一間價(jià)值10的廠區(qū),1條價(jià)值10的F3手工生產(chǎn)線， 1條價(jià)值20的F3半自動(dòng)生產(chǎn)線。人力資源：兩個(gè)銷售分部（可調(diào)整），兩個(gè)生產(chǎn)班組（可調(diào)整）。其它部門無(wú)需調(diào)整。增加產(chǎn)品銷售價(jià)格信息生產(chǎn)規(guī)則1、廠房設(shè)備不得出租出售

6、，年折舊率為10%。2、購(gòu)置或租賃的設(shè)備為專用設(shè)備，均需進(jìn)行一年的安裝調(diào)試，手工和半自動(dòng)生產(chǎn)線安裝調(diào)試期間產(chǎn)能為零，全自動(dòng)生產(chǎn)線安裝調(diào)試期間產(chǎn)能減至4。3、一條手工和半自動(dòng)生產(chǎn)線需配備一組工人。手工生產(chǎn)線半自動(dòng)生產(chǎn)線全自動(dòng)生產(chǎn)線年生產(chǎn)能力81216安裝調(diào)試期生產(chǎn)能力004轉(zhuǎn)型改造期生產(chǎn)能力004年租賃費(fèi)246購(gòu)置費(fèi)102030轉(zhuǎn)型改造費(fèi)358同業(yè)合作1、來(lái)料加工 2、代理銷售競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則一、市場(chǎng)規(guī)則1、市場(chǎng)需求以訂單的形式出現(xiàn)，每個(gè)訂單的產(chǎn)品數(shù)量和付款方式不同。2、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以競(jìng)標(biāo)的方式進(jìn)行，每年進(jìn)行一次競(jìng)標(biāo)，競(jìng)標(biāo)按市場(chǎng)分別進(jìn)行，開市順序依次為：中國(guó)、亞洲、歐洲。二、競(jìng)標(biāo)規(guī)則1、競(jìng)標(biāo)時(shí)，根據(jù)各公司廣

7、告費(fèi)（營(yíng)銷費(fèi)用）投放額度從高到低確定各公司選單順序；廣告費(fèi)按市場(chǎng)投放，各市場(chǎng)分別排名，分別選單； 2、在某市場(chǎng)廣告費(fèi)相同的公司，依據(jù)上期在該市場(chǎng)銷售收入的多少確定 選單的優(yōu)先順序；3、競(jìng)標(biāo)完成后按每個(gè)市場(chǎng)排定的先 后順序在三個(gè)市場(chǎng)分別輪流選單；4、每個(gè)市場(chǎng)的每個(gè)選單機(jī)會(huì)，同一產(chǎn)品只能選擇 一個(gè)訂單。一個(gè)市場(chǎng)有多個(gè)產(chǎn)品時(shí)，每個(gè)產(chǎn)品各選擇一個(gè)訂單；5、某市場(chǎng)銷售收入第一的公司，在下個(gè)年度的該市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)時(shí)，其廣告費(fèi)按實(shí)際投放金額的2倍計(jì)算； 三、銷售規(guī)則 1、銷售部分為區(qū)域銷售部（中國(guó)、亞洲、歐美）和跨區(qū)銷售部。區(qū)域銷售部在本區(qū)域內(nèi)進(jìn)行銷售，跨區(qū)銷售部可跨區(qū)銷售。2、每個(gè)銷售部每年可售出產(chǎn)品10個(gè)；3

8、、庫(kù)存產(chǎn)品5折銷售，庫(kù)存原材料年 報(bào)廢率為50，庫(kù)存超過(guò)1年報(bào)廢；4、商品需當(dāng)期交貨，否則視為違約，交納50的違約金；5、現(xiàn)金訂單的付款方式為當(dāng)期結(jié)算，賒銷訂單的付款方式為延期付款。6、假設(shè)銷售活動(dòng)在年末進(jìn)行。7、假設(shè)應(yīng)收賬款在年末更新或兌現(xiàn)。8、當(dāng)年現(xiàn)金銷售收入和當(dāng)年到期應(yīng)收賬款不能支付當(dāng)年成本費(fèi)用，但可支付當(dāng)年到期貸款和所得稅。財(cái)務(wù)規(guī)則1、貸款規(guī)則：銀行每二年初發(fā)放貸款一次，貸款年利率為：一年期 6；二年期8；貸款額為：10、20、30 ；償還到期貸款后方可辦理新貸款。 注：貸款額不得超過(guò)上年末股東權(quán)益的1、5倍，全部利息貸款時(shí) 一次付清。2、貼現(xiàn)規(guī)則：各公司現(xiàn)金緊張時(shí)可將應(yīng)收帳款辦理貼現(xiàn)

9、（提前轉(zhuǎn)為現(xiàn)金），須申報(bào)登記，并按如下規(guī)定支付費(fèi)用。序號(hào)應(yīng)收帳期（年）貼現(xiàn)費(fèi)用率12201230 所有計(jì)算中出現(xiàn)小數(shù)均四舍五入。人力資源規(guī)則1、行政辦公費(fèi)：42×生產(chǎn)線數(shù)量；2、銷售部工資：每個(gè)區(qū)域分部 2/年，每個(gè)跨區(qū)分部 4/年；3、生產(chǎn)部工資：每班組 2/年。4、所有工作人員均不得轉(zhuǎn)崗。5、工人和銷售人員可生產(chǎn)銷售所有型號(hào)產(chǎn)品。6、人員待崗費(fèi)用：3/年，不計(jì)部門和人數(shù)。7、人員辭退費(fèi)用：1/年，不計(jì)部門和人數(shù)。8、待崗人員可根據(jù)需要直接上崗，不需交納招聘培訓(xùn)費(fèi)。研發(fā)規(guī)則研發(fā)響應(yīng)度決定公司是否有資格獲得早期市場(chǎng)的超額利潤(rùn)，響應(yīng)能力得分前兩名的公司該種產(chǎn)品在當(dāng)年溢價(jià)銷售，價(jià)格為定價(jià)

10、+1。第四部分 模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程指導(dǎo)解析下文關(guān)于模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程的解析以一個(gè)四年的模擬經(jīng)營(yíng)，共分為五個(gè)模塊進(jìn)行解析說(shuō)明。其中第一個(gè)模塊為實(shí)訓(xùn)規(guī)則的講解，關(guān)鍵點(diǎn)說(shuō)明；另外四個(gè)模塊為四年中各年的模擬經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)過(guò)程解析。一、開篇（180分鐘）（一）規(guī)則講解（40分鐘）講解實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及實(shí)訓(xùn)要求講解，沙盤模擬的市場(chǎng)規(guī)則、競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則講解關(guān)鍵點(diǎn)：1、研發(fā)投入與溢價(jià)的關(guān)系（第一年和第三年投研發(fā)費(fèi)用，前兩名公司可在當(dāng)期該產(chǎn)品上獲得價(jià)格+1的溢價(jià)）2、貸款與資金運(yùn)用關(guān)系（貸款金額為當(dāng)年所有者權(quán)益的1、5倍；一年利率6%，兩年利率為每年8%；僅第一年和第三年發(fā)放貸款，其它年份政府提供20%利率的高利貸）3、生產(chǎn)組織，設(shè)備可租可買

11、，人員不培訓(xùn)直接上崗4、廣告費(fèi)用與選單（廣告費(fèi)用投入與選單直接相關(guān)，當(dāng)年市場(chǎng)銷售收入第一，次年該市場(chǎng)廣告費(fèi)用*2參與競(jìng)標(biāo)）5、帳期賬單是在相關(guān)年份的年末收回。（二）公司成立（40分鐘）1、公司組建、建立組織結(jié)構(gòu)2、相互介紹，分配角色3、起個(gè)好名字!確定一個(gè)響亮的口號(hào)4、確定公司使命和目標(biāo)（三）信息發(fā)布會(huì)（20分鐘）1、公告公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)2、展示管理團(tuán)隊(duì)（四）試訓(xùn)練（80分鐘）試訓(xùn)練第一年經(jīng)營(yíng)過(guò)程，從實(shí)戰(zhàn)中強(qiáng)化同學(xué)們對(duì)規(guī)則和實(shí)踐過(guò)程的理解。（操作流程參見(jiàn)第一年模擬經(jīng)營(yíng)操作說(shuō)明，但縮減時(shí)間要求）二、第一年模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程（180分鐘）步驟一: CEO組織召開經(jīng)營(yíng)會(huì)議（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、制定四期

12、發(fā)展戰(zhàn)略2、制定本期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)：是否貸款、是否增加設(shè)備、增減人員；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)：市場(chǎng)占有率、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。3、制定營(yíng)銷計(jì)劃（二）操作說(shuō)明小組內(nèi)部自由討論步驟二：投研發(fā)費(fèi)用，確定享有溢價(jià)的小組名單（10分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、根據(jù)研發(fā)費(fèi)用對(duì)各組進(jìn)行排名 2、得分前兩名的公司該種產(chǎn)品在當(dāng)年溢價(jià)銷售，價(jià)格為：定價(jià)+1。（二）操作說(shuō)明1、產(chǎn)品溢價(jià)只在當(dāng)年享有，下年度按原價(jià)銷售。 2、在黑板上列示相關(guān)費(fèi)用及排名信息步驟三：確定貸款數(shù)額，確定人員、設(shè)備變更情況（10分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、填寫貸款申請(qǐng)，人員、設(shè)備調(diào)整表2、到指導(dǎo)老師處辦理資源配置手續(xù)，并登記（二）操作說(shuō)明1、各公司貸款數(shù)額不得超過(guò)

13、所有者權(quán)益的1.5倍。即各公司年度可貸款額度不相等，由上年度權(quán)益總額決定。2、貸款期間所有利息在貸款時(shí)一次付清，可以有貸款組合策略。3、提醒學(xué)生關(guān)注當(dāng)年市場(chǎng)訂單情況（總量和帳期問(wèn)題）4、在黑板上列示相關(guān)信息步驟四：投廣告費(fèi)用，確定各小組市場(chǎng)訂單（選單）（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、廣告費(fèi)投標(biāo)文件，由銷售部經(jīng)理交至指導(dǎo)老師處進(jìn)行公開投標(biāo)。2、依據(jù)廣告費(fèi)用排名信息，確定市場(chǎng)選單順序（二）操作說(shuō)明1、投入廣告費(fèi)相同的公司以擲硬幣的方式?jīng)Q定選單順序。2、選單時(shí)按廣告費(fèi)用排名，輪序進(jìn)行3、本年度本地區(qū)銷售收入第一的公司，其廣告費(fèi)用在下年讀投標(biāo)中按雙倍計(jì)（“品牌”效應(yīng)），但該權(quán)利僅限當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)。4、在黑板上

14、列示相關(guān)信息步驟五：各小組間同業(yè)協(xié)作（20分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、各個(gè)小組自由選擇同業(yè)協(xié)作伙伴，進(jìn)行商務(wù)談判2、填寫合作協(xié)議交給指導(dǎo)老師。（二）操作說(shuō)明1、根據(jù)列示的信息，分析總訂單量、總生產(chǎn)能力、總銷售能力，組織小組間同業(yè)合作2、僅限“來(lái)料加工”和“代理銷售”兩種。步驟六：手工填列財(cái)務(wù)報(bào)表，并分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、各公司CFO手工填列的財(cái)務(wù)報(bào)表2、計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（二）操作說(shuō)明1、指導(dǎo)教師指導(dǎo)各組填寫財(cái)務(wù)報(bào)表2、假設(shè)各小組皆為上市公司，財(cái)報(bào)對(duì)公眾公開。各小組對(duì)其他小組財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有疑問(wèn)的，可隨時(shí)查閱并詢問(wèn)其CFO，CFO必須解釋。3、關(guān)注到期銀行貸款的償還步驟七：各小組C

15、EO述職（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、業(yè)績(jī)匯報(bào)2、經(jīng)營(yíng)思路分析3、CEO述職（二）操作說(shuō)明1、填寫相關(guān)財(cái)務(wù)信息與黑板上（負(fù)債、銷售收入、凈現(xiàn)金、所有者權(quán)益）步驟八：教師點(diǎn)評(píng)（20分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、公布各公司經(jīng)營(yíng)狀況 2、講評(píng)：目標(biāo)達(dá)成情況、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)（二）操作說(shuō)明1、分析各公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況2、以現(xiàn)有財(cái)務(wù)情況提示下一年經(jīng)營(yíng)思路三、第二年模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程（180分鐘）步驟一: CEO組織召開經(jīng)營(yíng)會(huì)議（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、制定三期發(fā)展戰(zhàn)略2、制定本期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)：是否貸款、是否增加設(shè)備、增減人員；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)：市場(chǎng)占有率、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。3、制定營(yíng)銷計(jì)劃（二）操作說(shuō)明小組內(nèi)部自由討論步

16、驟二：確定人員、設(shè)備變更情況（10分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、填寫人員、設(shè)備調(diào)整表2、到指導(dǎo)老師處辦理資源配置手續(xù)，并登記（二）操作說(shuō)明1、提醒學(xué)生關(guān)注當(dāng)年市場(chǎng)訂單情況（總量和帳期問(wèn)題）2、在黑板上列示相關(guān)信息3、本年銀行不發(fā)放貸款、沒(méi)有新產(chǎn)品研發(fā)步驟三：投廣告費(fèi)用，確定各小組市場(chǎng)訂單（選單）（40分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、廣告費(fèi)投標(biāo)文件，由銷售部經(jīng)理交至指導(dǎo)老師處進(jìn)行公開投標(biāo)。2、依據(jù)廣告費(fèi)用排名信息，確定市場(chǎng)選單順序（二）操作說(shuō)明1、投入廣告費(fèi)相同的公司以擲硬幣的方式?jīng)Q定選單順序。2、提醒學(xué)生關(guān)注本年度有兩個(gè)市場(chǎng)，需分別進(jìn)行廣告費(fèi)用投標(biāo)3、選單時(shí)按廣告費(fèi)用排名，輪序進(jìn)行4、上年度本地區(qū)銷售收入第

17、一的公司，其廣告費(fèi)用在投標(biāo)中按雙倍計(jì)（“品牌”效應(yīng)），但該權(quán)利僅限當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)。5、在黑板上列示相關(guān)信息步驟四：各小組間同業(yè)協(xié)作（20分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、各個(gè)小組自由選擇同業(yè)協(xié)作伙伴，進(jìn)行商務(wù)談判2、填寫合作協(xié)議交給指導(dǎo)老師。（二）操作說(shuō)明1、根據(jù)列示的信息，分析總訂單量、總生產(chǎn)能力、總銷售能力，組織小組間同業(yè)合作2、僅限“來(lái)料加工”和“代理銷售”兩種。步驟五：手工填列財(cái)務(wù)報(bào)表，并分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、各公司CFO手工填列的財(cái)務(wù)報(bào)表2、計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（二）操作說(shuō)明1、指導(dǎo)教師指導(dǎo)各組填寫財(cái)務(wù)報(bào)表2、假設(shè)各小組皆為上市公司，財(cái)報(bào)對(duì)公眾公開。各小組對(duì)其他小組財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有疑問(wèn)

18、的，可隨時(shí)查閱并詢問(wèn)其CFO，CFO必須解釋。3、關(guān)注一年期應(yīng)收賬款的回收、關(guān)注一年期銀行貸款的償還4、考慮現(xiàn)金流情況，關(guān)注是否需要進(jìn)行應(yīng)該賬款貼現(xiàn)步驟六：各小組CEO述職（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、業(yè)績(jī)匯報(bào)2、經(jīng)營(yíng)思路分析3、CEO述職（二）操作說(shuō)明1、填寫相關(guān)財(cái)務(wù)信息與黑板上（負(fù)債、銷售收入、凈現(xiàn)金、所有者權(quán)益）步驟七：教師點(diǎn)評(píng)（20分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、公布各公司經(jīng)營(yíng)狀況 2、講評(píng)：目標(biāo)達(dá)成情況、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)（二）操作說(shuō)明1、分析各公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況2、以現(xiàn)有財(cái)務(wù)情況提示下一年經(jīng)營(yíng)思路四、第三年模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程（180分鐘）步驟一: CEO組織召開經(jīng)營(yíng)會(huì)議（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、制定兩

19、期發(fā)展戰(zhàn)略2、制定本期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)：是否貸款、是否增加設(shè)備、增減人員；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)：市場(chǎng)占有率、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。3、制定營(yíng)銷計(jì)劃（二）操作說(shuō)明小組內(nèi)部自由討論步驟二：投研發(fā)費(fèi)用，確定享有溢價(jià)的小組名單（10分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、根據(jù)研發(fā)費(fèi)用對(duì)各組進(jìn)行排名 2、得分前兩名的公司該種產(chǎn)品在當(dāng)年溢價(jià)銷售，價(jià)格為：定價(jià)+1。（二）操作說(shuō)明1、產(chǎn)品溢價(jià)只在當(dāng)年享有，下年度按原價(jià)銷售。 2、本年有新產(chǎn)品上市，需投入研發(fā)費(fèi)用3、在黑板上列示相關(guān)費(fèi)用及排名信息步驟三：確定貸款數(shù)額，確定人員、設(shè)備變更情況（10分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、填寫貸款申請(qǐng)，人員、設(shè)備調(diào)整表2、到指導(dǎo)老師處辦理資源配置手續(xù)，并登記（

20、二）操作說(shuō)明1、各公司貸款數(shù)額不得超過(guò)所有者權(quán)益的1.5倍。即各公司年度可貸款額度不相等，由上年度權(quán)益總額決定。2、如有需要可考慮借貸高利貸3、貸款期間所有利息在貸款時(shí)一次付清，可以有貸款組合策略。4、提醒學(xué)生關(guān)注當(dāng)年市場(chǎng)訂單情況（總量、帳期和產(chǎn)品組合）5、在黑板上列示相關(guān)信息步驟四：投廣告費(fèi)用，確定各小組市場(chǎng)訂單（選單）（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、廣告費(fèi)投標(biāo)文件，由銷售部經(jīng)理交至指導(dǎo)老師處進(jìn)行公開投標(biāo)。2、依據(jù)廣告費(fèi)用排名信息，確定市場(chǎng)選單順序（二）操作說(shuō)明1、投入廣告費(fèi)相同的公司以擲硬幣的方式?jīng)Q定選單順序。2、提醒學(xué)生關(guān)注本年度有多個(gè)市場(chǎng)，需分別進(jìn)行廣告費(fèi)用投標(biāo)3、選單時(shí)按廣告費(fèi)用排名，

21、輪序進(jìn)行4、上年度本地區(qū)銷售收入第一的公司，其廣告費(fèi)用在下年讀投標(biāo)中按雙倍計(jì)（“品牌”效應(yīng)），但該權(quán)利僅限當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)。5、在黑板上列示相關(guān)信息步驟五：各小組間同業(yè)協(xié)作（20分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、各個(gè)小組自由選擇同業(yè)協(xié)作伙伴，進(jìn)行商務(wù)談判2、填寫合作協(xié)議交給指導(dǎo)老師。（二）操作說(shuō)明1、根據(jù)列示的信息，分析總訂單量、總生產(chǎn)能力、總銷售能力，組織小組間同業(yè)合作2、僅限“來(lái)料加工”和“代理銷售”兩種。步驟六：手工填列財(cái)務(wù)報(bào)表，并分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、各公司CFO手工填列的財(cái)務(wù)報(bào)表2、計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（二）操作說(shuō)明1、指導(dǎo)教師指導(dǎo)各組填寫財(cái)務(wù)報(bào)表2、假設(shè)各小組皆為上市公司，財(cái)報(bào)對(duì)

22、公眾公開。各小組對(duì)其他小組財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有疑問(wèn)的，可隨時(shí)查閱并詢問(wèn)其CFO，CFO必須解釋。3、關(guān)注到期的應(yīng)收賬款的回收、到期銀行貸款的償還步驟七：各小組CEO述職（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、業(yè)績(jī)匯報(bào)2、經(jīng)營(yíng)思路分析3、CEO述職（二）操作說(shuō)明1、填寫相關(guān)財(cái)務(wù)信息與黑板上（負(fù)債、銷售收入、凈現(xiàn)金、所有者權(quán)益）步驟八：教師點(diǎn)評(píng)（20分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、公布各公司經(jīng)營(yíng)狀況 2、講評(píng)：目標(biāo)達(dá)成情況、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)（二）操作說(shuō)明1、分析各公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況2、以現(xiàn)有財(cái)務(wù)情況提示下一年經(jīng)營(yíng)思路五、第三年模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程（180分鐘）步驟一: CEO組織召開經(jīng)營(yíng)會(huì)議（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、制定本期發(fā)展戰(zhàn)略2、

23、制定本期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)：是否貸款、是否增加設(shè)備、增減人員；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)：市場(chǎng)占有率、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。3、制定營(yíng)銷計(jì)劃（二）操作說(shuō)明小組內(nèi)部自由討論步驟二：投研發(fā)費(fèi)用，確定享有溢價(jià)的小組名單（10分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、根據(jù)研發(fā)費(fèi)用對(duì)各組進(jìn)行排名 2、得分前兩名的公司該種產(chǎn)品在當(dāng)年溢價(jià)銷售，價(jià)格為：定價(jià)+1。（二）操作說(shuō)明1、產(chǎn)品溢價(jià)只在當(dāng)年享有，下年度按原價(jià)銷售。 2、本年有新產(chǎn)品上市，需投入研發(fā)費(fèi)用3、在黑板上列示相關(guān)費(fèi)用及排名信息步驟三：確定貸款數(shù)額，確定人員、設(shè)備變更情況（10分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、填寫貸款申請(qǐng)，人員、設(shè)備調(diào)整表2、到指導(dǎo)老師處辦理資源配置手續(xù)，并登記（二）操作說(shuō)明1

24、、如有需要可考慮借貸高利貸2、提醒學(xué)生關(guān)注當(dāng)年市場(chǎng)訂單情況（總量、帳期和產(chǎn)品組合）3、在黑板上列示相關(guān)信息步驟四：投廣告費(fèi)用，確定各小組市場(chǎng)訂單（選單）（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、廣告費(fèi)投標(biāo)文件，由銷售部經(jīng)理交至指導(dǎo)老師處進(jìn)行公開投標(biāo)。2、依據(jù)廣告費(fèi)用排名信息，確定市場(chǎng)選單順序（二）操作說(shuō)明1、投入廣告費(fèi)相同的公司以擲硬幣的方式?jīng)Q定選單順序。2、提醒學(xué)生關(guān)注本年度有多個(gè)市場(chǎng)，需分別進(jìn)行廣告費(fèi)用投標(biāo)3、選單時(shí)按廣告費(fèi)用排名，輪序進(jìn)行4、本年度本地區(qū)銷售收入第一的公司，其廣告費(fèi)用在下年讀投標(biāo)中按雙倍計(jì)（“品牌”效應(yīng)），但該權(quán)利僅限當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)。5、在黑板上列示相關(guān)信息步驟五：各小組間同業(yè)協(xié)作（20分

25、鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、各個(gè)小組自由選擇同業(yè)協(xié)作伙伴，進(jìn)行商務(wù)談判2、填寫合作協(xié)議交給指導(dǎo)老師。（二）操作說(shuō)明1、根據(jù)列示的信息，分析總訂單量、總生產(chǎn)能力、總銷售能力，組織小組間同業(yè)合作2、僅限“來(lái)料加工”和“代理銷售”兩種。步驟六：手工填列財(cái)務(wù)報(bào)表，并分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（30分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、各公司CFO手工填列的財(cái)務(wù)報(bào)表2、計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（二）操作說(shuō)明1、指導(dǎo)教師指導(dǎo)各組填寫財(cái)務(wù)報(bào)表2、假設(shè)各小組皆為上市公司，財(cái)報(bào)對(duì)公眾公開。各小組對(duì)其他小組財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有疑問(wèn)的，可隨時(shí)查閱并詢問(wèn)其CFO，CFO必須解釋。3、關(guān)注到期的應(yīng)收賬款的回收、到期銀行貸款的償還步驟七：各小組CEO述職（30分鐘）（

26、一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、業(yè)績(jī)匯報(bào)2、經(jīng)營(yíng)思路分析3、CEO述職（二）操作說(shuō)明1、填寫相關(guān)財(cái)務(wù)信息與黑板上（負(fù)債、銷售收入、凈現(xiàn)金、所有者權(quán)益）2、總結(jié)四年經(jīng)營(yíng)情況步驟八：教師點(diǎn)評(píng)（20分鐘）（一）實(shí)訓(xùn)任務(wù)1、公布各公司經(jīng)營(yíng)狀況 2、講評(píng)：目標(biāo)達(dá)成情況、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)（二）操作說(shuō)明1、分析各公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況2、總結(jié)學(xué)生在本次四年期經(jīng)營(yíng)情況附件:全面運(yùn)營(yíng)沙盤模擬表格2001年2002年2003年2004年1、更新貸款2、支付上年所得稅3、樣品研發(fā)4、支付產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)5、制訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃6、辦理貸款、支付全部利息7、辦理設(shè)備增減8、支付設(shè)備購(gòu)置、租賃、轉(zhuǎn)型改造費(fèi)9、辦理人員增減10、支付招聘、培訓(xùn)費(fèi)11、支付待崗、辭

27、退費(fèi)12、制訂營(yíng)銷計(jì)劃13、市場(chǎng)投標(biāo)14、支付廣告費(fèi)15、支付或收取合作款項(xiàng)16、支付原材料費(fèi)17、填寫交易記錄18、支付管理人員、生產(chǎn)人員、銷售人員工資19、支付罰金、違約金20、列明折舊21、交納稅金（營(yíng)業(yè)稅）22、填寫現(xiàn)金收支表23、更新應(yīng)收賬款24、領(lǐng)取銷售收入25、償還貸款26、填寫損益表、資產(chǎn)負(fù)債表27、清理沙盤28、年末工作總結(jié)200 年公司名稱： 貸 款 申 請(qǐng) 表貸款期限貸款金額貸款利率公司簽字銀行簽字一年二年 設(shè)備租賃與退租表產(chǎn)品普通生產(chǎn)線半自動(dòng)生產(chǎn)線全自動(dòng)生產(chǎn)線租賃購(gòu)買轉(zhuǎn)型退租租賃購(gòu)買轉(zhuǎn)型退租租賃購(gòu)買轉(zhuǎn)型退租F3F4F5人員變動(dòng)填報(bào)表人員招聘人員待崗人員辭退銷售部生產(chǎn)組銷

28、售部生產(chǎn)組銷售部生產(chǎn)組200 年公司名稱： 設(shè)備租賃與退租表產(chǎn)品普通生產(chǎn)線半自動(dòng)生產(chǎn)線全自動(dòng)生產(chǎn)線租賃購(gòu)買轉(zhuǎn)型退租租賃購(gòu)買轉(zhuǎn)型退租租賃購(gòu)買轉(zhuǎn)型退租F3F4F5人員變動(dòng)填報(bào)表人員招聘人員待崗人員辭退銷售部生產(chǎn)組銷售部生產(chǎn)組銷售部生產(chǎn)組現(xiàn)金收支表 上期末現(xiàn)金余額 (a)現(xiàn) 金 收 入現(xiàn)金銷售收入到期應(yīng)收賬款貼現(xiàn)收入新辦理貸款營(yíng)業(yè)外收入（合作、政府獎(jiǎng)勵(lì)等）收入合計(jì) (b)現(xiàn)金支出上年度所得稅（每年初支出）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用償還貸款主營(yíng)業(yè)務(wù)成本原材料生產(chǎn)人員工資設(shè)備租賃設(shè)備轉(zhuǎn)型費(fèi)用小計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)銷售人員工資小計(jì)管理費(fèi)用招聘培訓(xùn)、辭退、待崗費(fèi)研發(fā)費(fèi)年度管理費(fèi)小計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用（貸款利息）營(yíng)業(yè)外支出違約金、罰金、貼現(xiàn)損失合作小計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì) ( c )現(xiàn)金余額( a+b-c)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本減：