企業(yè)客戶授信管理制度

1、企業(yè)客戶授信管理制度管理制度是企業(yè)組織制度和企業(yè)管理制度的總稱主流商業(yè)管理課程均對(duì)如何建立企業(yè)管理制度有詳細(xì)指導(dǎo)管理制度是指組織對(duì)內(nèi)部或外部資源進(jìn)行分配調(diào)整對(duì)組織架構(gòu)組織功能組織目的的明確和界定下面是企業(yè)客戶授信管理制度請(qǐng)參考！第一章總則第一條為規(guī)范和引導(dǎo)購銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營行為有效地控制商品購銷過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)減少購銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳特制定本制度第二條本制度所稱信用風(fēng)險(xiǎn)是指XxxxX公司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)第三條本制度所稱客戶信用管理是指對(duì)XXXXXX公司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶所實(shí)施的旨在防范其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理第四條本制度所稱客戶是指所有與XXXXXX公司及相關(guān)部門

2、發(fā)生商品購銷業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位包括上游供應(yīng)商和下游客戶第六條公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則對(duì)客戶實(shí)施有效的信用管理加大貨款回收力度和督促上游廠商按時(shí)發(fā)貨有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)減少呆壞帳第二章客戶資信調(diào)查第七條本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)對(duì)購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查第八條客戶資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：1. 客戶基本信息2. 主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人3. 主要往來結(jié)算銀行帳戶4. 企業(yè)基本經(jīng)營狀況5. 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況6. 本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況7. 該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄8. 其他需調(diào)查的事項(xiàng)第九條客戶資信資料可以從以下渠道取得：1 .向客戶尋求配合索取有

3、關(guān)資料2 .對(duì)客戶的接觸和觀察3 .向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢4 .公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料5 .委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查6 .其他第十條營銷部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查保證所收集客戶資信資料的性認(rèn)真填寫客戶信用調(diào)查評(píng)定表上報(bào)部門經(jīng)理審核公司財(cái)務(wù)部門備案填表人應(yīng)對(duì)客戶信用調(diào)查評(píng)定表內(nèi)容的性負(fù)全部責(zé)任第十一條公司相關(guān)部門對(duì)報(bào)送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評(píng)定表進(jìn)行審核重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：1 .資信資料之間有無相互矛盾2 .我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況3 .該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄4 .其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)第十二條客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評(píng)定表每季度要全面更新一次期間如果發(fā)生

4、變化應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改第三章客戶ABC信用等級(jí)評(píng)定第十三條所有交易客戶均需進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定第十四級(jí)客戶信用等級(jí)分A、B、C三級(jí)相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等第十五條評(píng)為信用A級(jí)的客戶應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1) 雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上(2) 過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為(3) 守法經(jīng)營、嚴(yán)格履約、信守承諾(4) 最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好(5) 資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)(6) 年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)第十六條出現(xiàn)以下任何情況的客戶應(yīng)評(píng)為信用C級(jí)：(1) 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(

5、3) 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4) 資金實(shí)力不足償債能力較差(5) 生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良嚴(yán)重虧損或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6) 最近對(duì)方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象或有不公正行為；(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8) 出現(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；(9) 有被查封、凍結(jié)銀行賬號(hào)危險(xiǎn)的第十七條不符合A、C級(jí)評(píng)定條件的客戶定為B級(jí)第十八條原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級(jí)第十九條營銷部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評(píng)定表等客戶資信資料為基礎(chǔ)會(huì)同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評(píng)定客戶的信用等級(jí)并填寫客戶信用等級(jí)分類匯總表報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批第二十條

6、在客戶信用等級(jí)評(píng)定時(shí)應(yīng)重點(diǎn)審查以下項(xiàng)目：1 .客戶資信資料的性；2 .客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況；3 、與我公司合作的往來交易及回款情況第四章客戶授信原則第二十一條本制度所稱授信是指公司對(duì)客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限第二十二條本制度所稱信用額度是指對(duì)客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度即客戶占用我公司資金的最高額度第二十三條本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗(yàn)收合格的期間第二十四條授信時(shí)應(yīng)遵循以下原則：1 .營銷部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨款2 .在確實(shí)需要授信時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制措施：公司對(duì)實(shí)施授

7、信總額控制原則上授信總額不能超過XX年1月1日應(yīng)收帳款的余額數(shù)公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信確定不同的信用額度在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度但在執(zhí)行過程中應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況及時(shí)調(diào)整信用額度第二十五條授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：1 .預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款貨物尚未到運(yùn)到倉庫驗(yàn)收、客戶未支付貨款貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務(wù)活動(dòng)；2 .長期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購銷合同中允許客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動(dòng)；第二十六條對(duì)于A級(jí)客戶可以給予一定授信但須遵循以下原則：1 .對(duì)于原來沒有賒銷行為的客戶不應(yīng)授信；實(shí)際

8、的經(jīng)營過程中在非常必要的特殊情況下由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時(shí)預(yù)付、賒銷原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額預(yù)付、回款期限為1個(gè)月以內(nèi)；2 .對(duì)于原來已有預(yù)付、賒銷行為的客戶由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預(yù)付、賒銷信用原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行并應(yīng)逐步減少發(fā)貨、回款期限為1個(gè)月以內(nèi)第二十七條對(duì)于B級(jí)客戶原則上不予授信；確有必要必須嚴(yán)格辦理完備的財(cái)產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后由營銷部經(jīng)理上報(bào)營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長

9、期賒銷或臨時(shí)賒銷其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額同時(shí)不超過抵押資產(chǎn)額度如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行并應(yīng)逐步減少其長期預(yù)付、賒銷回款期限為1個(gè)月臨時(shí)預(yù)付、賒銷回款期限為15天第二十八條對(duì)于評(píng)為C級(jí)的客戶公司不予授信不給予任何預(yù)付款和賒銷第二十九條依據(jù)客戶信用調(diào)查評(píng)定表及營銷部目前交易客戶的預(yù)付、賒銷情況營銷部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生預(yù)付、賒銷行為的客戶）進(jìn)行匯總并填寫預(yù)付、賒銷客戶匯總表報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)第三十條客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后客戶信用調(diào)查評(píng)定表、客戶信用等級(jí)分類匯總表、預(yù)付、賒銷客戶

10、匯總表和購售合同、相關(guān)資料原件交給財(cái)務(wù)部保管作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)第五章客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理第三十一條營銷部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用管理制度按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū)分ABC1客戶進(jìn)行預(yù)付和賒銷加大貨物催收入庫和貨款清收的力度確保公司資產(chǎn)的安全第三十二條營銷部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對(duì)營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)的審核對(duì)于超出信用額度的預(yù)付款和發(fā)貨必須在得到上級(jí)相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書之后方可辦理發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)第三十三條對(duì)于原預(yù)付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶應(yīng)采取一定的措施在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)第三十四條對(duì)于

11、原來已有預(yù)付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶應(yīng)加大貨款清收力度確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加同時(shí)采取一定的資產(chǎn)保全措施如擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等第三十五條對(duì)于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對(duì)帳、清帳上次欠款未結(jié)清前原則上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷第三十六條合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次合同到期前一個(gè)月內(nèi)營銷部應(yīng)與客戶確定下一個(gè)年度的合作方式并對(duì)客戶欠貨、欠款全部進(jìn)行清收第三十六條營銷部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責(zé)任制將貨、款回收情況與責(zé)任人員的利益相掛鉤加大貨、款清收的力度第三十七條公司財(cái)務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況第六章客戶授信檢查與調(diào)整第三十八條營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度對(duì)客戶授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)上報(bào)公司調(diào)整授信額度確保授信安全發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施第三十九條業(yè)務(wù)主管每月度要對(duì)享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報(bào)并對(duì)匯報(bào)的性負(fù)全部責(zé)任第四十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料每月填寫客戶授信額度執(zhí)行評(píng)價(jià)表后交營銷部經(jīng)理核對(duì)財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的性負(fù)責(zé)第四十一條營銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報(bào)后簽署書面評(píng)價(jià)意見上報(bào)營銷主管副總必要時(shí)可對(duì)客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后作為營銷部、財(cái)務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)第四十二條原