有限責(zé)任公司的清算分析報(bào)告

1、* 有限責(zé)任公司清算組關(guān)于 * 有限責(zé)任公司的清算報(bào)告一、差不多情況1. * 有限責(zé)任公司的差不多情況* 有限責(zé)任公司于 2001 年 1 月成立，現(xiàn)任法定代表人為 * ，注 冊(cè)資本人民幣 546 萬(wàn)元,位于*大樓,經(jīng)營(yíng)范圍包括通行工程的規(guī)劃、 設(shè)計(jì)、施工2 / 11和簡(jiǎn)歷；通信和通訊相關(guān)器材銷售、維修；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成、軟件開(kāi)發(fā)和技術(shù)服務(wù)；代理電話薄的編印業(yè)務(wù)依照中國(guó)電信集團(tuán)公司 “重點(diǎn)進(jìn)展業(yè)務(wù)、 重點(diǎn)進(jìn)展地區(qū)整體上市， 非重點(diǎn)進(jìn)展業(yè)務(wù)、非重點(diǎn)進(jìn)展地區(qū)有序退出，不留實(shí)業(yè)存續(xù)”的戰(zhàn)略 目標(biāo)，經(jīng)股東會(huì)決議終止經(jīng)營(yíng)， * 有限責(zé)任公司進(jìn)入清算程序。2. 關(guān)于清算組經(jīng)股東會(huì)決議，清算組組長(zhǎng)由 * 同志

2、擔(dān)任，成員有 * 。本清 算組于 2009 年 9 月 1 日接管* 有限責(zé)任公司， 并從當(dāng)日起正式開(kāi)展 清算工作。3. 關(guān)于清算范圍* 有限責(zé)任公司。4. 關(guān)于債權(quán)申報(bào)* 有限責(zé)任公司已分不于 2009年 9月 3日、 2009年 9月 25日 和 2009年 9 月 26 日在四川經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)公布公告， 并書(shū)面通知了已知債 權(quán)人，要求債權(quán)人自公告之日起三個(gè)月內(nèi)向本清算組申報(bào)債權(quán)，講明 有無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，并提供證明材料。債權(quán)申報(bào)于2009 年 10 月 27 日結(jié)束，逾期未申報(bào)債權(quán)的，依法視為自動(dòng)放棄債權(quán)。5.清算財(cái)產(chǎn)分配方案的確定本清算組于 2009 年 9 月 15 日提出了清算財(cái)產(chǎn)分配方案，

3、于 2009 年9 月 22 日交股東會(huì)決議通過(guò)。二、清算的要緊會(huì)計(jì)政策3 / 111、清算依據(jù)要緊依據(jù)財(cái)政部公布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn) 治理暫行規(guī)定以及國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)和國(guó)有企業(yè)改制的相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行。2、清算期間為便于工作的開(kāi)展，清算組確定，以 2009 年 8 月 31 日為清算基 準(zhǔn)日，以清算財(cái)產(chǎn)分配后 2010 年 6 月 25 日為清算終止日。 因此， 清 算期間為 2009年 9 月 1 日至 2010 年 6 月 25 日。三、清算的要緊程序及清算過(guò)程的合法性（一）清算的要緊程序1. 受理債權(quán)申報(bào)，確認(rèn)債權(quán)金額。2.由本清算組負(fù)責(zé)，以 2009 年 8

4、月 31 日為基準(zhǔn)日，對(duì) * 有限 責(zé)任公司資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行了全面的清查。3.制定職工安置方案，經(jīng)股東會(huì)決議通過(guò)后予以實(shí)施。4. 對(duì)向本清算組提出財(cái)產(chǎn)取回權(quán)的權(quán)利人， 鑒不無(wú)誤后返還其財(cái) 產(chǎn)。5. 制定剩余財(cái)產(chǎn)分配方案，報(bào)股東會(huì)決議通過(guò)后，予以實(shí)施。6. 進(jìn)行清算會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理，編制清算會(huì)計(jì)報(bào)表和清算報(bào)告。7. 托付四川衡立泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行清算審計(jì)，出具關(guān)于* 有限責(zé)任公司的清算審計(jì)報(bào)告。8. 股東會(huì)決議清算程序終結(jié)。4 / 119. 本清算組向工商登記機(jī)關(guān)辦理 * 有限責(zé)任公司的注銷登記手 續(xù)。（二）清算過(guò)程的合法性1. 本清算組的清算工作嚴(yán)格按照了中華人民共和國(guó)公司法 、 中華人民共和國(guó)民法

5、通則及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。2. 本清算組沒(méi)有發(fā)覺(jué)清算前有非法處置 * 有限責(zé)任公司財(cái)產(chǎn)、 賬冊(cè)、文書(shū)、資料和印章的情況發(fā)生，并確信清算過(guò)程中也沒(méi)有這種 情況發(fā)生。四、清算財(cái)產(chǎn)的確定（一）清算財(cái)產(chǎn)的確定范圍1. 本清算組依法將以下財(cái)產(chǎn)納入了清算財(cái)產(chǎn)：（1）股東會(huì)決定清算時(shí) * 有限責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)治理的全部財(cái)產(chǎn)；（2）* 有限責(zé)任公司從清算基準(zhǔn)日起至清算程序終結(jié)期間所取 得的財(cái)產(chǎn)；（3）應(yīng)當(dāng)由 * 有限責(zé)任公司行使的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。2. 清算財(cái)產(chǎn)不包括有關(guān)當(dāng)事人依法要求行使取回權(quán)的財(cái)產(chǎn)。 （二）清算財(cái)產(chǎn)的計(jì)算* 有限責(zé)任公司在清算基準(zhǔn)日的資產(chǎn)總額為 5,847,832.09 元。 1.期初貨幣資金余額貨幣資

6、金期初余額為 498,604.62 元。2. 清算期間取得或入賬的財(cái)產(chǎn) 清算期間共取得和入賬的財(cái)產(chǎn)合計(jì)99,841.15 元，具體構(gòu)成如下：（1）取得 1,533.02 元的銀行存款利息收入；（2）收取 98,308.13 元房屋租賃費(fèi)；5 / 113.非貨幣資產(chǎn)的處置 經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的非貨幣資產(chǎn)總額 5,349,227.47 元，處置變現(xiàn)收入 1,159,542.84 元，列入了清算損益 112,752.62 元。具體包括以下幾 項(xiàng)：（1）應(yīng)收款應(yīng)收款期初余額 3,792,498.11 元，清算 期間 收 回變現(xiàn) 1,107,866.24元，其他應(yīng)付款調(diào)賬轉(zhuǎn)入 306,600.00 元，賬務(wù)處理

7、差 錯(cuò)或無(wú)法收回轉(zhuǎn)入清算損益 3,853.56 元，期初余額減去調(diào)賬、變現(xiàn) 額和轉(zhuǎn)入清算損益后的差額2,375,212.55 元系應(yīng)收按善后股東款項(xiàng)， 經(jīng)股東會(huì)決議直接移交善后股東。（2）固定資產(chǎn)1期初余額 1,556,729.36 元；2出售變現(xiàn)。 有固定資產(chǎn)車(chē)輛和設(shè)備賬面余額 160,575.66 元（評(píng) 估值 52,399.80 元），出售變現(xiàn) 52,399.80 元，支付設(shè)備出售增值稅 723.20 元，差額 108,899.06 元轉(zhuǎn)入清算損益；3余下房屋土地賬面余額 1,396,153.70 元，由股東省實(shí)業(yè)公司 在清算注銷后收回。4. 清算財(cái)產(chǎn)的計(jì)算清算財(cái)產(chǎn) =498,604.62 元 +99,841.15 元+1,159,542.84 元=1,757,988.61 元五、清算債權(quán)該公司在清算基準(zhǔn)日的負(fù)債總額為 1,019,728.10 元；經(jīng)債權(quán)人 申報(bào)并經(jīng)清算組確認(rèn)，