銀行業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)

1、1信貸部分2自己學(xué)習(xí)2.1 我國(guó)金機(jī)融構(gòu)體系框架信息來(lái)源：按我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的地位和功能進(jìn)行劃分，主要體系如下：中央銀行。中國(guó)人民銀行是我國(guó)的中央銀行，1948年12月1日成立。中國(guó)人民銀行與中國(guó)銀行的主要區(qū)別為：中國(guó)人民銀行是政府的銀行、銀行的銀行、發(fā)行的銀行，不辦理具體存貸款業(yè)務(wù)；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)國(guó)家外匯管理局。成立于1979年3月13日，當(dāng)時(shí)由中國(guó)人民銀行代管；2.2 貸款五級(jí)分類(lèi)1998年5月，中國(guó)人民銀行參照國(guó)際慣例，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，制定了貸款分類(lèi)指導(dǎo)原則，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類(lèi)，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、

2、損失，后三種為不良貸款1998年以前，中國(guó)商業(yè)銀行的貸款分類(lèi)辦法基本上是沿襲財(cái)政部1998年頒布的金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類(lèi)型，后三種合稱(chēng)為不良貸款，在我國(guó)簡(jiǎn)稱(chēng)逾兩呆llo2.3 建立客戶(hù)信用制度根據(jù)客戶(hù)信用管理的5c制度，即資金(capital)、品行(character)、能力(capacity)、擔(dān)保(collateral)、現(xiàn)狀(condition)五個(gè)方面建立相應(yīng)的客戶(hù)信用制度。2.4 資本充足率資本充足率("CAR")是衡量一個(gè)銀行的資本對(duì)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)比例的以百分比表示的量。CAR定義為：CAR=資產(chǎn)/風(fēng)險(xiǎn)如果使用加權(quán)資產(chǎn)

3、風(fēng)險(xiǎn)，那么CAR=T1+T2/a>8%.1銀行A的加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算如下：現(xiàn)金10*0%=0政府債券15*0%=0抵押貸款20*50%=10其他貸款50*100%=50其他資產(chǎn)5*100%=5總加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)65所有者權(quán)益5核心資產(chǎn)充足率（T1/加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)）=7.69%2.5 資產(chǎn)負(fù)債表（theBalanceSheet）資產(chǎn)負(fù)債表（theBalanceSheet）亦稱(chēng)財(cái)務(wù)狀況表，表示企業(yè)在一定日期（通常為各會(huì)計(jì)期末）的財(cái)務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益的狀況）的主要會(huì)計(jì)報(bào)表。具體排列形式又有兩種:一是按項(xiàng)產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益的原理排列；二是按產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益I的原理排列資產(chǎn)負(fù)債表是以&q

4、uot;資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這一等式為理論基礎(chǔ)的，據(jù)此可以分析公司的財(cái)務(wù)狀況。資產(chǎn)負(fù)債表的編制格式有賬戶(hù)式、報(bào)告式和財(cái)務(wù)狀況式三種。2.6 存款余額（thebalanceofdeposits）存款余額是指商業(yè)銀行在截止到某一日以前的存款總和，包括儲(chǔ)蓄和對(duì)公的活期存款、定期存款、存放同業(yè)及存放中央銀行等的存款之和。最低存款余額是指企業(yè)存放在銀行的低息或無(wú)息存款。日均存款余額是指收費(fèi)統(tǒng)計(jì)期內(nèi)同一賬戶(hù)每日存款余額之和除以統(tǒng)計(jì)期內(nèi)天數(shù)所得的金額，即統(tǒng)計(jì)期內(nèi)每天存款余額的平均數(shù)。2.7 貸款余額貸款余額指至某一節(jié)點(diǎn)日期位置，借款人尚未歸還放款人的貸款總額。銀行的考核指標(biāo)中有存貸比，即貸款余額與存款余

5、額之比不能超過(guò)75%,否則就會(huì)違規(guī)，并存在很大其選，存款余額為負(fù)債指標(biāo)，貸款余額為資產(chǎn)指標(biāo)。即短缺貸款或長(zhǎng)期貸款科目的貸款余額=前期貸款余額+本期貸方發(fā)生額（融資增加數(shù)）-借方發(fā)生額（償還貸款數(shù)）。2.8 票據(jù)貼現(xiàn)2.9 資本充足率資本充足率，Capitaladequacyratio(CAR),也被稱(chēng)為資本風(fēng)險(xiǎn)(加權(quán))資產(chǎn)率，CapitaltoRisk(Weighted)AssetsRatio(CRAR)。資本充足率是一個(gè)銀行的資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率。國(guó)家調(diào)控者跟蹤一個(gè)銀行的CARH呆證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率。各國(guó)金融管理當(dāng)局一般

6、都有對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測(cè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對(duì)存款的比率、資本對(duì)負(fù)債的比率、資本對(duì)總資產(chǎn)的比率、資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率等。2.10 核心資本2.11 信用證信用證(LetterofCredit,L/C),是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件。信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨；賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行做為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信

7、用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。2.12 風(fēng)險(xiǎn)管理2.13 同業(yè)拆借資金多余者向資金不足者貸出款項(xiàng)，稱(chēng)為資金拆出；資金不足者向資金多余者借入款項(xiàng)，稱(chēng)為資金拆入。2.14 銀行拆借銀行拆借是銀行間為了調(diào)劑準(zhǔn)備金而互相拆借資金的行為.因?yàn)闇?zhǔn)備金是保證銀行償債能力的重要條件，所以國(guó)家對(duì)銀行準(zhǔn)備金有一個(gè)法定的最低額，就是法定準(zhǔn)備金.當(dāng)一家銀行不能達(dá)到這個(gè)法定準(zhǔn)備金的時(shí)候，就必須想辦法進(jìn)行周轉(zhuǎn).其中向另一家準(zhǔn)備金有贏余的銀行借入資金，就是一種.這種業(yè)務(wù)行為就叫銀行拆借，即同業(yè)拆借.同業(yè)拆借的時(shí)期較短，通常就只有一個(gè)晚上，第二天就結(jié)束。全國(guó)性商業(yè)銀行信用拆借交易最為活躍2.15 存

8、放同業(yè)企業(yè)（銀行）存放于境內(nèi)、境外銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。存放中央銀行的款項(xiàng)在+放中央銀行款項(xiàng)I科目核算，不在存放同業(yè)本科目核算。2.16 同業(yè)存放和存放同業(yè)的區(qū)別同業(yè)存放是指金融機(jī)構(gòu)在銀行開(kāi)立同業(yè)存放帳戶(hù)，銀行為客戶(hù)提供安全、快捷的存取款業(yè)務(wù)，同時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)與本銀行之間各類(lèi)業(yè)務(wù)往來(lái)的資金清算需求。這是銀行同業(yè)業(yè)務(wù)中的一種。而存放同業(yè)是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。這是我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)之一。前者是銀行提供的業(yè)務(wù)，而后者則是銀行的實(shí)施的一種行為。2.17 結(jié)算方式同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)（主要是商業(yè)銀行）之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過(guò)程的時(shí)間差、空間差、行際差來(lái)調(diào)劑資

9、金而進(jìn)行的短期借貸。對(duì)因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥等經(jīng)濟(jì)往來(lái)引起的貨幣收付關(guān)系進(jìn)行清償?shù)霓k法。在中國(guó)，根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)往來(lái)的特點(diǎn)、形式及需要，分為轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金結(jié)算兩種方式。2.18 加權(quán)平均資金成本2.19 預(yù)付賬款預(yù)付賬款是指企業(yè)按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)預(yù)付賬款按實(shí)際付出的金額入帳，如預(yù)付的材料、商品采購(gòu)貨款、必須預(yù)先發(fā)放的在以后收回的農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)購(gòu)定金等。2.20 銀行存款銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。銀行存款賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。2.21 委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。2.22 托收承付

10、托收承付是根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。2.23 信用卡信用卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。2.24 風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)駕馭、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列活動(dòng)來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。2.25 銀行信貸銀行信貸是銀行將自己籌集的資金暫時(shí)借給企事業(yè)單位使用，在約定時(shí)間內(nèi)收回并收取一定利息的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。信貸，即信用、借貸。銀行信貸指以銀行為中介、以?xún)斶€計(jì)息為條件的貨幣借2.26 信貸資金貸

11、資金是指在再生產(chǎn)過(guò)程中存在和發(fā)展的以?xún)斶€為條件的供借貸使用的貨幣資金。2.27 貨幣政策貨幣政策是指政府或中央銀行為影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所采取的措施,尤指控制貨幣供給以及調(diào)控利率的各項(xiàng)措施。2.28 信用評(píng)級(jí)信用評(píng)級(jí)(CreditRating),又稱(chēng)資信評(píng)級(jí)，是一種社會(huì)中介服務(wù)為社會(huì)提供資信信息，或?yàn)閱挝蛔陨硖峁Q策參考。2.29 資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率(DebtAssetratio)是指公司年末的負(fù)債總額同資產(chǎn)總額的比率表示公司總資產(chǎn)中有多少是通過(guò)負(fù)債籌集的，該指標(biāo)是評(píng)價(jià)公司負(fù)債水平的綜合指標(biāo)。同時(shí)也是一項(xiàng)衡量公司利用債權(quán)人資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能力的指標(biāo)，也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。如果資產(chǎn)負(fù)債比率達(dá)

12、到100%或超過(guò)100%說(shuō)明公司已經(jīng)沒(méi)有凈資產(chǎn)或資不抵債！計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%1、負(fù)債總額：指公司承擔(dān)的各項(xiàng)負(fù)債的總和，包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。2、資產(chǎn)總額：指公司擁有的各項(xiàng)資產(chǎn)的總和，包括流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)。要判斷資產(chǎn)負(fù)債率是否合理，首先要看你站在誰(shuí)的立場(chǎng)。資產(chǎn)負(fù)債率這個(gè)指標(biāo)反映債權(quán)人所提供的負(fù)債占全部資本的X，也被稱(chēng)為舉債經(jīng)營(yíng)比率。2.30 企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)變現(xiàn)能？流動(dòng)比率？速動(dòng)比率力?存貨周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)管理？營(yíng)業(yè)周期?存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)?流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率負(fù)債?資產(chǎn)負(fù)債率?產(chǎn)權(quán)比率?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率?總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率?有形凈俏債務(wù)?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)?已獲利息倍數(shù)盈利能？銷(xiāo)售凈

13、利率力?現(xiàn)金到期債務(wù)現(xiàn)金流比量？每股營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量銷(xiāo)售毛利率?資產(chǎn)凈利率?凈資產(chǎn)收益率?現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債?現(xiàn)金債務(wù)總額?銷(xiāo)售現(xiàn)金比率比比-?全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率財(cái)務(wù)彈人“一，J,一人,一、，人一，2?現(xiàn)金滿(mǎn)足投資比率？現(xiàn)金股利保障倍數(shù)？現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)信貸管理內(nèi)控信貸管理內(nèi)控是指金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)用信貸資金時(shí)，對(duì)貸款在貸出之前調(diào)查評(píng)估，貸時(shí)審查核實(shí)，貸后監(jiān)督使用，回收本息，監(jiān)測(cè)預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)質(zhì)量分析，控制化解風(fēng)險(xiǎn)以及確定貸款方式、期限、利率，規(guī)范信貸檔案資料等一系列制度、辦法的總稱(chēng)。資產(chǎn)保全資產(chǎn)保全是指維護(hù)青匕的完整，防止流失而采取的一系列措施,包括直型、選之等。是理財(cái)?shù)囊粋€(gè)重要概念，可以簡(jiǎn)釋為讓資產(chǎn)保值增值

14、貸款通則結(jié)算：現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬清算貸款風(fēng)險(xiǎn)度?貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)X企業(yè)j信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)4損益基本解釋1>incomeandexpenses;profitandlosses:指貝吾錢(qián)和賺錢(qián)2>increaseanddecrease：增加和減少，指得失損益亦稱(chēng)財(cái)務(wù)成果，企業(yè)的利潤(rùn)或虧損。證券營(yíng)業(yè)部的損益是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入抵補(bǔ)各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出后形成的損益。在一定時(shí)期內(nèi)，各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入抵補(bǔ)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)支出后的差額，就是營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)的最終成果。收入超過(guò)支出，就是營(yíng)業(yè)部的純益；反之，則是純損。營(yíng)業(yè)部的損益集中反映其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各方面的效益，是其最終的財(cái)務(wù)成果，是衡量其經(jīng)營(yíng)管理的

15、重要指標(biāo)。資不抵債指?jìng)€(gè)人或企業(yè)的全部債務(wù)超過(guò)其資產(chǎn)總值以致不足以清償債權(quán)人的財(cái)務(wù)狀況其著眼點(diǎn)是資債比例關(guān)系及因此而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，其償還能力僅以實(shí)有財(cái)產(chǎn)為限，不考慮信用、能力等其他的償還能力。計(jì)算債務(wù)的數(shù)額，不考慮是否到期，均納入總額之內(nèi)。它與不能清償是有區(qū)別的，不能清償是一個(gè)法律概念，其著眼點(diǎn)是債務(wù)能否在需要清償?shù)臅r(shí)點(diǎn)及時(shí)支付，構(gòu)成了企業(yè)破產(chǎn)的原因，而資不抵債僅是指?jìng)鶆?wù)超過(guò)資產(chǎn)的狀態(tài)，在我國(guó)，并不必然造成企業(yè)破產(chǎn)的原因。只有當(dāng)債務(wù)人資不抵債且明顯缺乏清償能力時(shí)，才能構(gòu)成破產(chǎn)的原因。銀行擠兌大量的銀行客戶(hù)因?yàn)榻鹑谖C(jī)的恐慌或者相關(guān)影響同時(shí)到銀行提取現(xiàn)金，而銀行的存款準(zhǔn)備金不足以支付，所出現(xiàn)的情況就

16、叫銀行擠兌。存款保險(xiǎn)制度存款保險(xiǎn)制度一種金融保障制度，是指由符合條件的各類(lèi)存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來(lái)建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護(hù)存款人利益，維護(hù)銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。融資渠道融資渠道分類(lèi)：從籌集資金的來(lái)源的角度看，籌資渠道可以分為企業(yè)的內(nèi)部渠道和外部渠道。a內(nèi)部籌資渠道-企業(yè)內(nèi)部籌資渠道是指從企業(yè)內(nèi)部開(kāi)辟資金來(lái)源。從企業(yè)內(nèi)部開(kāi)辟資金來(lái)源有三個(gè)方面：企業(yè)自有資金、企業(yè)應(yīng)付稅利和利息、企業(yè)未使用或未分配的專(zhuān)項(xiàng)基金。b外部籌

17、資渠道-外部籌資渠道是指企業(yè)從外部所開(kāi)辟的資金來(lái)源，其主要包括：專(zhuān)業(yè)銀行信貸資金、非銀行金融機(jī)構(gòu)資金、其他企業(yè)資金、民間資金和外資。融資方式：a基金組織-手段就是假股暗貸。所謂假股暗貸顧名思義就是投資方以入股的方式對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資但實(shí)際并不參與項(xiàng)目的管理。到了一定的時(shí)間就從項(xiàng)目中撤股。這種方式多為國(guó)外基金所采用。b銀行承兌c>直存款金融安全網(wǎng)為了保持整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，防患于未然，當(dāng)某個(gè)或某些金融機(jī)構(gòu)發(fā)生一些問(wèn)題時(shí)，動(dòng)員各種力量，采取各種措施，防止其危機(jī)向其他金融機(jī)構(gòu)和整個(gè)金融體系擴(kuò)散和蔓延，這樣的保護(hù)體系可以形象的比喻為-金融安全網(wǎng)II(financialsafetynet)。金融安全網(wǎng)

18、在一國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融體系中對(duì)于穩(wěn)定金融秩序、維護(hù)公眾信心，進(jìn)而保護(hù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)不遭受損害，起到非常重要的作用。銀行承兌匯票銀行承兌匯票是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人出票,向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對(duì)aK簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。目前我國(guó)紙質(zhì)銀行承兌匯票每張票面金額最高為1億元(電子的最大限額為10億元)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi),不足10元的按10元計(jì)。紙質(zhì)承兌期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月(電子匯票的最長(zhǎng)期限可達(dá)1年)。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾

19、期罰息。資本市場(chǎng)英文：capitalmarket亦稱(chēng)+期金融市場(chǎng)II、-長(zhǎng)期資金市場(chǎng)II。期限在一年以上各種資金借貸和證券交易的場(chǎng)所。資本市場(chǎng)上的交易對(duì)象是一年以上的長(zhǎng)期證券。因?yàn)樵陂L(zhǎng)期金融活動(dòng)中，涉及資金期限長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大，具有長(zhǎng)期較穩(wěn)定收入，類(lèi)似于資本投入，故稱(chēng)之為資本市場(chǎng)。金融服務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用貨幣交易手段融通有價(jià)物品,向金融活動(dòng)參與者和顧客提供的共同受益、獲得滿(mǎn)足的活動(dòng)。按照世界貿(mào)易組織附件的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)投資(venturecapital)簡(jiǎn)稱(chēng)是VC在我國(guó)是一個(gè)約定俗成的具有特定內(nèi)涵的概念,其實(shí)把它翻譯成創(chuàng)業(yè)投資更為妥當(dāng)。廣義的風(fēng)險(xiǎn)投資泛指一切具有高風(fēng)險(xiǎn)、高潛在收益的投資；狹義的風(fēng)

20、險(xiǎn)投資是指以高新技術(shù)為基礎(chǔ)，生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)技術(shù)密集型產(chǎn)品的投資。根據(jù)美國(guó)全美風(fēng)險(xiǎn)投資協(xié)會(huì)的定義，風(fēng)險(xiǎn)投資是由職業(yè)金融家投入到新興的、迅速發(fā)展的、具有巨大競(jìng)爭(zhēng)潛力的企業(yè)中一種權(quán)益資本。風(fēng)險(xiǎn)投資基本類(lèi)型：1、種子資本(seedcapital)2、導(dǎo)入資本(start-upfunds)3、發(fā)展資本(developmentcapital)4、風(fēng)險(xiǎn)并購(gòu)資本(ventureAcapital)運(yùn)作過(guò)程：風(fēng)險(xiǎn)投資的運(yùn)作包括融資、投資、管理、退出四個(gè)階段。風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)投資人、投資對(duì)象、投資期限、投資目的和投資方式構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)投資的六要素。風(fēng)險(xiǎn)投資的方式有三種：一是直接投資。二是提供貸款或貸款擔(dān)保。三是提供一部分貸款

21、或擔(dān)保資金同時(shí)投入一部分風(fēng)險(xiǎn)資本購(gòu)買(mǎi)被投資企業(yè)的股權(quán)。資金融通資金融通(Financing),金融市場(chǎng)是資金融通市場(chǎng)。資金融通是指在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中，資金供求雙方運(yùn)用各種金融工具調(diào)節(jié)資金盈余的活動(dòng)，是所有金融交易活動(dòng)的總稱(chēng)。資金融通簡(jiǎn)稱(chēng)為融資，一般分為直接融資和間接融資兩種。直接融資是資金供求雙方直接進(jìn)行資金融通的活動(dòng)，也就是資金需求者直接通過(guò)金融市場(chǎng)向社會(huì)上有資金盈余的機(jī)構(gòu)和個(gè)人籌資；與此對(duì)應(yīng)，間接融資則是指通過(guò)銀行所進(jìn)行的資金融通活動(dòng)，也就是資金需求者采取向銀行等金融中介機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款的方式籌資。資金融通是通過(guò)金融產(chǎn)品來(lái)進(jìn)行的。所謂金融產(chǎn)品，是指資金融通過(guò)程的各種載體，它包括貨幣、黃金、外匯、

22、有價(jià)證券等。貨幣政策貨幣政策是指政府或中央銀行為影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所采取的措施，尤指控制貨幣供給以及調(diào)控利率的各項(xiàng)措施。用以達(dá)到特定或維持政策目標(biāo)一一比如，抑制通脹、實(shí)現(xiàn)完全就業(yè)或經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。直接地或間接地通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作和設(shè)置銀行最低準(zhǔn)備金(最低儲(chǔ)備金)。貨幣理論和貨幣政策是同一事物的兩面，一個(gè)是從經(jīng)濟(jì)理論角度講，一個(gè)是從政策措施講。狹義貨幣政策指中央銀行為實(shí)現(xiàn)其特定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的各種控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或信用量的方針和措施的總稱(chēng)，包括信貸政策、利率政策和外匯政策。廣義指政府、中央銀行和其他有關(guān)部門(mén)所有有關(guān)貨幣方面的規(guī)定和采取的影響金融變量的一切措施。(包括金融體制改革，也就是規(guī)則的改變等)貨幣

23、政策銀行準(zhǔn)備金為安全起見(jiàn)，銀行需要提留一定比例的存款，以保證儲(chǔ)戶(hù)提款，其余的存款才能用于放貸或投資，這部分存款叫銀行準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金，是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款，中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率deposit-reserveratio。存款準(zhǔn)備金的比例通常是由中央銀行決定的，被稱(chēng)為存款準(zhǔn)備金率。超額存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)存放在中央銀行、超出存款準(zhǔn)備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資產(chǎn)運(yùn)用的備用資金。存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款，中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比

24、例就是存款準(zhǔn)備金率(DepositReserveRatio)。準(zhǔn)備金本來(lái)是為了保證支付的，但它卻帶來(lái)了一個(gè)意想不到的端I產(chǎn)品II,就是賦予了商業(yè)銀行創(chuàng)造貨幣的職能，可以影響金融機(jī)構(gòu)的信貸擴(kuò)張能力，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量?，F(xiàn)已成為中央銀行貨幣政策的重要工具，是傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一在現(xiàn)代金融制度下,金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金分為兩部分，一部分以現(xiàn)金的形式保存在自己的業(yè)務(wù)庫(kù)，另一部分則以存款形式存儲(chǔ)于央行，后者即為存款準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金分為5款準(zhǔn)備金I和-超額準(zhǔn)備金I兩部分批發(fā)銀行業(yè)務(wù)批發(fā)銀行業(yè)務(wù)是指銀行之間巨額款項(xiàng)的借入與貸出，區(qū)別于銀行與其顧客之間以傳統(tǒng)方式構(gòu)成的零售銀行業(yè)務(wù)。銀行批發(fā)業(yè)務(wù)是指在貨幣

25、市場(chǎng)和資本市場(chǎng)從事大額融資中介的金融活動(dòng)，其對(duì)象是大型工商企業(yè)和機(jī)構(gòu)，單筆業(yè)務(wù)數(shù)額大。主要從事批發(fā)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)就是批發(fā)銀行。零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念，依托高科技手段，向個(gè)人、家庭和中小企業(yè)提供的綜合性、一體化的金融服務(wù)，包括存取款、貸款、結(jié)算、匯兌、投資理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。零售銀行成為商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，零售銀行業(yè)務(wù)是未來(lái)銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)。零售銀行業(yè)務(wù)不是某一項(xiàng)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)稱(chēng)，而是許多業(yè)務(wù)的總稱(chēng)，它有著廣泛的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，既可以是傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，也可以是新業(yè)務(wù)；既可以是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也可以是負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等等負(fù)債業(yè)務(wù)：活期存款，定期存款，儲(chǔ)蓄存款，信用卡存款，金融

26、債券，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。資產(chǎn)業(yè)務(wù)：消費(fèi)者信貸(包括汽車(chē)貸款、住房貸款、耐用消費(fèi)品貸款等)，信用卡融資或透支等。中間業(yè)務(wù)：個(gè)人匯兌結(jié)算、個(gè)人信托、個(gè)人租賃、個(gè)人保管箱、個(gè)人票據(jù)托收、代理支付、個(gè)人咨詢(xún)及理財(cái)業(yè)務(wù)、個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)及外幣兌換業(yè)務(wù)等QFIIQFII(QualifiedForeignInstitutionalInvestors)合格的境外機(jī)構(gòu)投資者的簡(jiǎn)稱(chēng)，QFII機(jī)制是指外國(guó)專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)到境內(nèi)投資的資格認(rèn)定制度。R代表人民幣。RQFII(RMBQualifiedForeignInstitutionalInvestors)是指人民幣合格境外投資者。起步金額200億人民幣。RQFII境外機(jī)構(gòu)

27、投資人可將批準(zhǔn)額度內(nèi)的外匯結(jié)匯投資于境內(nèi)的證券市場(chǎng)。對(duì)RQFII放開(kāi)股市投資，是側(cè)面加速人民幣的國(guó)際化。金融風(fēng)暴金融風(fēng)暴，又稱(chēng)金融危機(jī)，是指一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家與地區(qū)的全部或大部分金融指標(biāo)(如：短期利率、貨幣資產(chǎn)、證券、房地產(chǎn)、土地(價(jià)格)、商業(yè)破產(chǎn)數(shù)和金融機(jī)構(gòu)倒閉數(shù))的急劇、短暫和超周期的惡化。3自己學(xué)習(xí)-風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略五類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境四個(gè)方面：公司治理：企業(yè)的結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制：企業(yè)的制度風(fēng)險(xiǎn)文化：風(fēng)險(xiǎn)管理的理念管理戰(zhàn)略：企業(yè)管理目標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制其中風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)承擔(dān)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、

28、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)：風(fēng)險(xiǎn)控制、決策的責(zé)任擔(dān)保方式擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方，指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)力或義務(wù)的事項(xiàng)安排。集團(tuán)客戶(hù)的定義這里所指集團(tuán)客戶(hù)是指企業(yè)集團(tuán)客戶(hù)，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶(hù)群?？v向一體化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將成品提供給銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售。通過(guò)將該轉(zhuǎn)移價(jià)格與向外部企業(yè)購(gòu)買(mǎi)原材料的價(jià)格相比較，判斷其是

29、否通過(guò)轉(zhuǎn)移價(jià)格操縱利潤(rùn)。通過(guò)考察上游企業(yè)應(yīng)收賬款和下游企業(yè)原材料存貨的多少，判斷下游企業(yè)是否大量不必要的原材料庫(kù)存，以使上游企業(yè)獲得較好的利潤(rùn)或現(xiàn)金流。以獲得高額的銀行貸款。橫向多元化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易其關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購(gòu)、資金往來(lái)以及債務(wù)重組。集團(tuán)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁、連環(huán)擔(dān)保十分普遍、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)督難度較大客戶(hù)信用評(píng)級(jí)客戶(hù)評(píng)級(jí)是銀行對(duì)客戶(hù)償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。其客戶(hù)評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率(PD)。巴塞爾新資本協(xié)議明確要求，

30、銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)就基于二維評(píng)級(jí)體系：一維是客戶(hù)評(píng)級(jí)，另一維是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。客戶(hù)信用評(píng)級(jí)一違約概率違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性?？蛻?hù)信用評(píng)級(jí)一內(nèi)部評(píng)級(jí)模式發(fā)展階段專(zhuān)家判斷法、信用評(píng)分法、違約概率模型債項(xiàng)評(píng)級(jí)是對(duì)交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶(hù)違約后的債項(xiàng)損失大小。客戶(hù)評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)是反映信用風(fēng)險(xiǎn)程度的兩個(gè)維度，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中有著重要的作用。客戶(hù)評(píng)級(jí)主要是針對(duì)交易主體，其大小主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；而債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶(hù)已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)估算債項(xiàng)可能的損失率。因此一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶(hù)評(píng)級(jí)，而同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。違約風(fēng)

31、險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。如果客戶(hù)已經(jīng)違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為其違約時(shí)的債務(wù)賬面價(jià)值；如果客戶(hù)沒(méi)有違約，則對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目違約暴露為債務(wù)賬面價(jià)值，表外項(xiàng)目為已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系統(tǒng)*已承諾未提取的金額。敞口就是風(fēng)險(xiǎn)暴露，即銀行所持有的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。首先需要各種場(chǎng)合的買(mǎi)入頭寸各賣(mài)出頭寸。違約損失率(LGD)是指發(fā)生違約時(shí)債務(wù)面值中不能收回部分所占的比例?；蚪o定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險(xiǎn)暴露比例，其彳t計(jì)公式為：損失/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露貸款遷徙是指貸款由正常變?yōu)殛P(guān)注，或由可疑變?yōu)榇渭?jí)等轉(zhuǎn)移變化的情況。壓力測(cè)試壓力測(cè)試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評(píng)估特定事件或特定金融變量變化對(duì)

32、金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況的潛在影響。風(fēng)險(xiǎn)管理的三大支柱2004年6月正式發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議，不僅構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱，在最低資本充足率計(jì)算中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。而對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法三種方法。風(fēng)險(xiǎn)管理三大類(lèi)七項(xiàng)指標(biāo)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革按照三大類(lèi)七項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，具體包括經(jīng)營(yíng)績(jī)效類(lèi)、資產(chǎn)質(zhì)量類(lèi)和審慎經(jīng)營(yíng)類(lèi)。有關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標(biāo)包括以下幾個(gè)方面:1、不良資產(chǎn)率和不良貸款率2、預(yù)期損失率3、單一（集團(tuán)）客戶(hù)授信集中度4、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率5、不良貸款撥備覆蓋率6、貸款損失準(zhǔn)備

33、充足率中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的三大類(lèi)七項(xiàng)指標(biāo)（表）經(jīng)營(yíng)績(jī)效類(lèi)指標(biāo)總資產(chǎn)凈回報(bào)率股本凈回報(bào)率成本收入比資產(chǎn)質(zhì)量類(lèi)指標(biāo)不良貸款比例審慎經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)資本充足率大額風(fēng)險(xiǎn)集中度不良貸款撥備覆蓋率不良貸款率=（次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款）/各項(xiàng)貸款*100%預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口*100%預(yù)期損失=PD*LGD*EADPD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約敞口。單一（集團(tuán)）客戶(hù)貸款集中度=最大一家（集團(tuán)）客戶(hù)貸款總額/資本凈額*100%限額管理限額是指銀行對(duì)某一客戶(hù)（單一或集團(tuán)）所確定的在一定時(shí)期內(nèi)，銀行能夠接受的最大信用暴露，它與產(chǎn)品、暴露的狀況和其他因素有關(guān)。貸款定價(jià)貸款的定價(jià)

34、=資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本貸款轉(zhuǎn)讓貸款轉(zhuǎn)讓的目的。主要目的是為了分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。所謂貸款轉(zhuǎn)讓?zhuān)歉鶕?jù)銀行間市場(chǎng)需求而開(kāi)發(fā)的一項(xiàng)新的交易品種。銀監(jiān)會(huì)為控制信貸風(fēng)險(xiǎn)并出于經(jīng)濟(jì)宏觀(guān)調(diào)控的需要，對(duì)每年的信貸規(guī)模有著嚴(yán)格的控制，而商業(yè)銀行出于調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、騰出信貸空間再放款等目的，則會(huì)進(jìn)行貸款轉(zhuǎn)讓交易。貸款重組貸款管理費(fèi)用是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無(wú)法按原有合同履約時(shí)，銀行為了降低客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失，而對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過(guò)程。是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款做出

35、調(diào)整的過(guò)程。貸款重組后的貸款稱(chēng)為重組貸款。貸款重組是指在借款人發(fā)生及預(yù)見(jiàn)其可能發(fā)生財(cái)務(wù)困難或借款人、保證人發(fā)生資產(chǎn)重組，致使其不能按時(shí)償還我行貸款的情況下，我行為維護(hù)債權(quán)和減少損失，在切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的前提下，與借款人達(dá)成修改貸款償還條件的協(xié)議，對(duì)借款人、保證人、擔(dān)保方式、還款期限、適用利率、還款方式等要素進(jìn)行調(diào)整重組前的貸款可稱(chēng)為被重組貸款，重組后的貸款就是重組貸款。被重組貸款經(jīng)過(guò)貸款重組，就變?yōu)橹亟M貸款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因股市價(jià)格、利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)以及商品風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是壽險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)，它包含資產(chǎn)負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(ValueatRisk,VaR)是在正常的市場(chǎng)條件和給定的置信水平下，在給定持有時(shí)間期限內(nèi)，不利的市場(chǎng)變動(dòng)可能造成投資組合的最大損失。置信水平置信水平：置信水平超高意味著銀行所持風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)在時(shí)間間隔內(nèi)超出VaR值的可能越小，反之可能性越大。操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以從人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四方面形成。人員因素：包括內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識(shí)/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法內(nèi)部欺詐：指銀行員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)