第二章銀行存款的組織與管理資料

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上本章所講授的內(nèi)容第二章 銀行存款的組織與管理第一節(jié) 銀行存款的概述第二節(jié) 企業(yè)存款的組織與管理第三節(jié) 儲蓄存款的組織與管理第四節(jié) 存款的賬戶管理與業(yè)務(wù)管理第二章 銀行存款的組織與管理第一節(jié) 銀行存款概述一、銀行存款的性質(zhì)1. 銀行存款是指銀行運用信用方式從社會聚集起來的貨幣資金。2. 作為一種信用活動，存款對于雙方當(dāng)事人具有不同的意義。3. 存款實際上是來自與社會再生產(chǎn)各個環(huán)節(jié)上閑置的貨幣資金，是社會總產(chǎn)品價值的一部分。二、銀行存款的種類（P66）存款人個人存款活期存款定期存款零存整取存款整存零取存款存本取息存款定活兩便存款單位存款一般單位存款活期存款定期存款單位協(xié)議

2、存款單位通知存款 同業(yè)存款銀行同業(yè)存款證券公司存款保險公司存款存款期限活期存款、定期存款、定活兩便幣種本幣存款、外幣存款三、銀行存款的作用 1.存款是銀行職能得以實現(xiàn)的基礎(chǔ)。我們知道銀行的基本職能是信用中介和支付中介。在此基礎(chǔ)上又派生了信用創(chuàng)造職能。作為信用中介，銀行必須有存款，才能發(fā)放貸款；作為支付中介，銀行通過客戶賬戶上的存款劃撥完成支付結(jié)算。由此可見，沒有存款銀行就無法履行信用中介和支付中介的職能，進而也就不可能有信用創(chuàng)造的職能。 2.存款是銀行信貸資金最主要的來源。銀行的信貸資金來源包括資本金、各項存款、借入資金等。而在這些資金來源中，銀行資本金的比例較低，一般不超過10%，借入資金也

3、只是彌補銀行臨時性資金頭寸不足，不是銀行的主要資金來源。因此銀行信貸資金的主要來源是銀行的各項存款，一般占其資金來源的85%以上。 3.存款是銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動的基礎(chǔ)。在市場經(jīng)濟條件下，金融以成為國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟的主要工具。銀行是金融體系中的主要力量。一方面它是宏觀調(diào)控的傳導(dǎo)中介；另一方面它又是存款者和借款者的中介，客觀上對經(jīng)濟活動發(fā)揮調(diào)節(jié)作用。具體來看： （1）存款規(guī)模大小制約銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟的廣度與深度。存款越多，貸款也就越多，對經(jīng)濟的影響就越大。 （2）存款可以調(diào)節(jié)積累與消費的比率關(guān)系。銀行通過吸收存款，將消費基金轉(zhuǎn)化為積累基金，影響積累與消費的比率關(guān)系。 （3）銀行通過吸收存款可以調(diào)節(jié)貨幣流通，

4、促進貨幣流通的穩(wěn)定。貨幣流通是分為不同層次的，M0 、M1、M2等銀行存款可以改變貨幣流通層次，促進貨幣流通的穩(wěn)定。第二節(jié) 企業(yè)存款的組織與管理一、企業(yè)存款及分類企業(yè)存款是指企業(yè)在生產(chǎn)流通過程中的支付準備金和一部分擴大再生產(chǎn)的積累基金存放銀行賬戶所形成的存款。企業(yè)存款根據(jù)存款期限和存款目的不同，一般可分為活期存款和定期存款兩大類?；钇诖婵钍侵复娣庞诮Y(jié)算賬戶的存款。通常是企業(yè)的結(jié)算支付準備。定期存款是指企業(yè)選擇存期存入銀行的存款。通常是企業(yè)在一定期限內(nèi)暫時不用的資金。二、企業(yè)存款的基本特征1. 存量的客觀性。我們知道企業(yè)存款是企業(yè)再生產(chǎn)過程中貨幣資金存在的主要形式。而企業(yè)的貨幣資金與企業(yè)的生產(chǎn)資

5、金、商品資金應(yīng)保持一個合理的比例關(guān)系，這個比例是客觀的，這也就決定了銀行存款的合理量限。2. 存款的周轉(zhuǎn)性。在企業(yè)存款中，活期存款（結(jié)算戶存款）是企業(yè)存款的主要形式。而企業(yè)結(jié)算戶存款的目的主要是為了滿足支付結(jié)算的需要，因此企業(yè)存款總是處在不斷周轉(zhuǎn)中，具有周轉(zhuǎn)性特征。3. 存款的波動性。企業(yè)存款由于受到企業(yè)生產(chǎn)和銷售季節(jié)的影響，具有波動性特征。如一些以農(nóng)副產(chǎn)品為原料的生產(chǎn)企業(yè)，就會受到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性影響，進而帶來存款的波動。4. 與銀行貸款的關(guān)聯(lián)性。即銀行的貸款派生存款，這樣銀行可以根據(jù)歷史經(jīng)驗比例和計劃貸款額推算銀行存款增加額。 三、影響企業(yè)存款數(shù)量變動的因素 1.影響企業(yè)存款變動的內(nèi)部因素

6、（1）企業(yè)產(chǎn)品適銷對路的情況。企業(yè)產(chǎn)品是否適銷對路是企業(yè)能否取得銷售收入的決定性因素，進而也就成為影響企業(yè)存款的重要因素。一般來說，企業(yè)產(chǎn)品適銷對路企業(yè)存款增加；反之，企業(yè)存款減少。 （2）企業(yè)經(jīng)營管理水平的高低。企業(yè)經(jīng)營管理水平的高低影響企業(yè)的資金占用水平。一般來說，企業(yè)經(jīng)營管理水平高，資金占用低，企業(yè)存款就多；反之，企業(yè)經(jīng)營管理水平低，資金占用高，企業(yè)存款就少。 （3）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的大小。企業(yè)存款的多少，一般與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的大小成正比。即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的大，存款就多；企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的小，存款就少。 （4）企業(yè)商業(yè)信用的使用狀況。企業(yè)商業(yè)信用包括賒銷、預(yù)付等。如果企業(yè)在商業(yè)信用中

7、以授信人身份出現(xiàn)的多，則其存款就下降；反之，如果企業(yè)在商業(yè)信用中以受信人身份出現(xiàn)的多，則其存款就增加。 （5）企業(yè)資金來源的構(gòu)成情況。企業(yè)的資金來源主要是資本金和負債兩個部分。資本金是企業(yè)自己的資金不需還本付息，此比例高，企業(yè)在銀行的存款就高；各項負債要還本付息，此比例高，在銀行的存款就低。 （6）企業(yè)對個人支出的情況。企業(yè)對個人支出一般都為現(xiàn)金支付。因此企業(yè)對個人支出增加，就會導(dǎo)致企業(yè)存款下降；反之，企業(yè)對個人支出減少，就會導(dǎo)致企業(yè)存款增加。 2.影響企業(yè)存款變動的外部因素 （1）市場銀根的松緊狀況。市場銀根的松緊影響企業(yè)資金來源，市場銀根收緊，信貸收縮，企業(yè)存款下降；反之，市場銀根放松，信

8、貸增加，企業(yè)存款也會相應(yīng)增加。 （2）國家對企業(yè)的稅收政策。企業(yè)實現(xiàn)的銷售收入除了補償消耗掉的生產(chǎn)資料和活勞動價值外，還要向財政繳納稅款。因此在一定時期內(nèi)，國家提高稅率，企業(yè)存款減少；反之，如果國家降低稅率，企業(yè)存款增加。 （3）臨時性、季節(jié)性因素。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動也會受到臨時性和季節(jié)性因素的影響。在農(nóng)產(chǎn)品收獲季節(jié)，以農(nóng)產(chǎn)品為生產(chǎn)原料的企業(yè)，要收購農(nóng)副產(chǎn)品，所以存款減少；而農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，因為出售農(nóng)副產(chǎn)品，存款則增加。四、對企業(yè)存款的管理 1.建立存款管理目標。銀行存款管理的目標是銀行存款管理活動的方向和目的。作為金融企業(yè)，擴大經(jīng)營規(guī)模實現(xiàn)利潤最大化是其經(jīng)營的總目標。將其落實到銀行存款工作上

9、就是要增加存款數(shù)量，降低存款成本。這就是銀行企業(yè)存款管理的目標。 2.建立內(nèi)部管理體系 （1）建立存款管理小組。這一小組一般由主管存款業(yè)務(wù)的行長任組長，由有關(guān)職能部門的負責(zé)人參加。職責(zé)：確定目標、分解任務(wù)、協(xié)調(diào)關(guān)系、制定規(guī)則、負責(zé)考核獎懲。 （2）明確各部門的職責(zé)。銀行各職能部門根據(jù)其業(yè)務(wù)特點，明確在企業(yè)存款管理中承擔(dān)的責(zé)任。如計劃部門做好預(yù)測；信貸部門負責(zé)貸款客戶的存款組織；會計部門做好存款賬戶的管理等等。 （3）建立考核獎懲制度。按照企業(yè)存款管理的目標和各職能部門的職責(zé)分工，確定其職責(zé)和應(yīng)完成的任務(wù)，并將考核結(jié)果與職工的經(jīng)濟利益掛鉤。3.加強存款預(yù)測分析。為了科學(xué)的管理企業(yè)存款，保證企業(yè)存

10、款來源和資金使用的協(xié)調(diào)，銀行應(yīng)對企業(yè)存款進行預(yù)測分析。通過各種預(yù)測方法，如比例法、回歸分析方法等。4.監(jiān)測企業(yè)存款變化。為了對企業(yè)存款進行有效管理，還應(yīng)對企業(yè)存款變化進行監(jiān)測。主要包括：總量的變化、結(jié)構(gòu)的變化、存款大戶的變化等。 5.研究存款變化規(guī)律。企業(yè)存款按其變化規(guī)律，大致可分為四類：即穩(wěn)定性存款、波動性存款、季節(jié)性存款和突發(fā)性存款。各類存款都有其變化的規(guī)律和特點，銀行應(yīng)根據(jù)歷史資料進行分析總結(jié)，然后采取相應(yīng)對策。第三節(jié) 儲蓄存款的組織與管理一、儲蓄存款及分類 儲蓄存款一般是指城鄉(xiāng)居民個人將生活節(jié)余和生活待用的貨幣收入存入銀行所形成的存款。儲蓄存款一般分為：活期存款、定期存款和定活兩便存款

11、。二、我國儲蓄存款的政策、原則 1. 我國儲蓄存款的政策我國保護和鼓勵個人儲蓄，具體包括三點：一是國家承認存款的占有權(quán)，其所有屬于存款人，任何人不得侵犯；二是允許存款的使用權(quán)，存款完全歸存款人自由支配；三是尊重存款的處置權(quán)，存款可以轉(zhuǎn)讓、贈送、繼承。 2. 我國儲蓄存款的原則我國長期以來一直保持著以下儲蓄存款的原則：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。3.我國儲蓄存款的變化(P69-72) （1）儲蓄存款迅速增長。2009年城鄉(xiāng)居民人民幣儲蓄存款余額億元，同比增長19.7%；2010年城鄉(xiāng)居民人民幣儲蓄存款余額億元，同比增長16.3%； 2011年底，金融機構(gòu)住戶存款余額億元，同比增長1

12、6.04%。就其原因來說：居民收入大幅度增長是主要原因；居民投資渠道少是重要原因；制度轉(zhuǎn)軌過程中的預(yù)期不確定性是深層次原因。 （2）1999年11月1日恢復(fù)開征利息稅，稅率20%（19501958年曾經(jīng)征過）。 2007年8月15日稅率調(diào)整為5%；2008年10月9日起取消利息所得稅。 （3）2000年4月1日我國儲蓄存款實施實名制。這有利于分析存款結(jié)構(gòu)的變化，使個人收入的透明化；有利于稅收的征收入庫。 （4）實行客戶分類管理（VIP客戶）。一方面可以為高端客戶專門設(shè)計理財方案；另一方面為低端客戶推薦自助服務(wù)平臺（ATM）。 （5）2003年9月1日我國推行個人結(jié)算賬戶。個人投資和消費收支納入

13、該賬戶管理。三、影響儲蓄存款數(shù)量變化的因素1.居民貨幣收入水平的高低。儲蓄存款來自于居民的貨幣收入。居民貨幣收入用于生活后的節(jié)余形成儲蓄存款。因此，居民貨幣收入水平的高低影響儲蓄存款數(shù)量變化。貨幣收入水平高，儲蓄存款增加；貨幣收入水平低，儲蓄存款減少。2.居民消費水平和消費結(jié)構(gòu)。居民消費水平高低與儲蓄存款數(shù)量成反比變化，此外，消費結(jié)構(gòu)也對儲蓄存款有直接影響。一般來說，消費結(jié)構(gòu)越高檔次，儲蓄存款就會越長；反之，則相反。3.市場供求狀況和物價水平。市場供求狀況和物價水平也是影響儲蓄存款數(shù)量變化的一個基本因素。一般來說，市場商品供不應(yīng)求，物價上漲，儲蓄存款減少；反之，市場商品供應(yīng)充足，物價平穩(wěn)，儲蓄

14、存款增加。4.儲蓄存款利率水平的高低。居民將貨幣收入存入銀行，一是為了安全；二是為了盈利。因此儲蓄存款利率水平的高低也會影響儲蓄存款的變動。一般來講，存款利率能使存款保本獲利，存款增加；反之，則相反。5.歷史文化傳統(tǒng)和社會風(fēng)尚。不同民族由于其歷史文化傳統(tǒng)不同，對儲蓄和消費的觀念不同。有的國家崇尚超前消費，因此儲蓄存款較少；而有些國家崇尚勤儉節(jié)約，總希望“有備無患”，因此儲蓄存款較多。6.儲蓄服務(wù)質(zhì)量和儲蓄種類。最后在其它條件相同的情況下，儲蓄服務(wù)質(zhì)量和儲蓄種類也對儲蓄存款的數(shù)量產(chǎn)生影響。服務(wù)質(zhì)量好，儲蓄種類多，儲蓄存款就多；反之，服務(wù)質(zhì)量差，儲蓄種類少，儲蓄存款就少。四、儲蓄存款的調(diào)查研究1.

15、 調(diào)查研究的目的與內(nèi)容（1）目的。就是為了掌握儲蓄存款變化，把握儲蓄工作的重點。（2）內(nèi)容。由于儲蓄工作涉及的面廣，所以，儲蓄調(diào)查研究的內(nèi)容也非常廣泛。主要有：國民經(jīng)濟的發(fā)展指標；貨幣投放與居民貨幣收入；市場商品供應(yīng)與物價水平；居民消費結(jié)構(gòu)和消費水平的變化；居民儲蓄動機的發(fā)展變化；銀行業(yè)競爭措施與業(yè)務(wù)發(fā)展。2. 調(diào)查研究的方式與方法（1）方式普遍調(diào)查。就是調(diào)查在一定時間點狀態(tài)下的基本情況。如本行所轄區(qū)域的企業(yè)單位數(shù)量、職工人數(shù)、工資總額等情況。典型調(diào)查。就是在調(diào)查對象中選擇具有代表性的單位和居民做深入調(diào)查，以便作出正確的評價。重點調(diào)查。就是在調(diào)查的總體中，選擇部分重點單位進行預(yù)定內(nèi)容的調(diào)查，以

16、此獲得整個研究對象的基本情況。專題調(diào)查。就是對某一特定對象和特定問題所進行的調(diào)查。（2）方法報告法。就是利用各種原始記錄和核算資料作為報告資料，據(jù)此作統(tǒng)計分析。采訪法。就是根據(jù)調(diào)查提綱，對被調(diào)查人進行資料收集的方法。觀察法。就是指調(diào)查人員深入現(xiàn)場進行實地觀察、計算和測量的一種方法。問卷法。就是通過問卷調(diào)查表，由被調(diào)查人填寫答案，然后進行分析的方法。3. 調(diào)查研究的步驟（1）準備階段。主要是確定調(diào)查目的、調(diào)查對象和調(diào)查方式，擬定調(diào)查提綱和調(diào)查表，確定調(diào)查的時間、地點和方法等。（2）調(diào)查階段。就是根據(jù)調(diào)查的要求，深入現(xiàn)場，運用各種手段和方法進行調(diào)查。（3）總結(jié)階段。就是對所獲得的資料進行整理、歸納

17、和分析，從中找出帶有規(guī)律性的東西，最后編寫調(diào)查報告。4. 儲戶心理研究的方法和儲戶心理分析（1）研究方法心理換位法。就是把自己置身于儲戶的位置來設(shè)想儲戶的心理和需求。觀察法。就是深入到工作現(xiàn)場來仔細觀察儲戶心理狀態(tài)的一種方法。訪問法。就是采取直接向儲戶提問來了解儲戶想什么，需要什么。問卷法。就是事先擬好調(diào)查題目和備選答案，由儲戶選擇，以此來了解客戶心理活動的一種方法。（2）心理分析儲戶常見的心理狀態(tài)主要有： 選擇心理（儲蓄與消費、存款儲蓄與實物儲蓄等）；保本增值心理（存款能否保值增值）；安全保密心理（存款是否安全，是否保密）；方便支取心理（存款是否能隨意支?。?；留有后備心理（參加儲蓄為了養(yǎng)老）

18、；僥幸好奇心理（愿意參加有獎儲蓄）；儲蓄逆反心理（通貨膨脹導(dǎo)致實際利率為負數(shù)）。第四節(jié) 存款的賬戶管理與業(yè)務(wù)管理一、存款的賬戶管理1. 賬戶管理的基本原則商業(yè)銀行對存款賬戶管理必須堅持一個基本賬戶、自愿選擇和存款保密三個原則。即一個存款人只能開設(shè)一個基本賬戶，存款人在那里開戶可自由選擇，銀行要對存款人的賬戶保守秘密。2. 基本存款賬戶存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。開立基本賬戶必須符合一定的條件。（P76）3. 一般存款賬戶一般賬戶是指存款人在基本賬戶之外的、與基本賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬不能取現(xiàn)。4. 臨時存款賬戶臨時存款賬戶是指存款人因

19、為臨時經(jīng)營活動的需要開立的賬戶。可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付。5. 專用存款賬戶專用存款賬戶是指存款人因為特定用途的需要開立的賬戶。一般要提供證明。二、存款的業(yè)務(wù)管理1. 存款的穩(wěn)定性管理。存款的穩(wěn)定性管理就是要提高銀行存款的穩(wěn)定性。對于銀行來說，存款是一種被動負債，但也可以成為主動管理的工具。即是被動負債的存款變成主動經(jīng)營的對象。這就要通過各種措施，研究、開發(fā)多種適應(yīng)不同客戶群體的存款工具，客戶越多，單個客戶的影響越小，這樣就能增加和保持適度的存款量，增強存款的穩(wěn)定性。2. 存款的成本管理。銀行存款成本管理就是要努力降低銀行的存款成本。一般來說，存款成本與存款期限成正比例關(guān)系，

20、即期限越長，成本越高；期限越短，成本越低。但是工作中并非如此簡單，因為存款成本不僅僅只有利息成本還有其它成本，如存款的維護成本。因此，存款成本管理要從總體上來考慮。具體來講，一要重視存款結(jié)構(gòu)的變化，正確處理各類存款的關(guān)系；二要研究不同類型存款的成本變化，有針對性的采取降低存款成本的措施。3. 存款的規(guī)模管理。存款的規(guī)模管理就是要保持一個適度的存款規(guī)模。在粗放經(jīng)營的時代，一味追求規(guī)模的擴張，這樣，存款的增長直接影響規(guī)模的擴張，因而導(dǎo)致高息攬存的錯誤做法。正常來說，一家銀行的存款規(guī)模應(yīng)該與其貸款可發(fā)放程度相適應(yīng)，同時要限制在吸收存款的成本和管理負擔(dān)可承受的能力范圍內(nèi)，如果超過這一界限，存款增長不僅無益，反而會給銀行帶來不利。4. 存款的營銷管理。存款的營銷管理就是積極做好存款的吸收工作。在對存款的穩(wěn)定性、成本和規(guī)模進行明確規(guī)劃的基礎(chǔ)上，銀行存款的目標、方案、手段都可以進入實施階段。但具體要做好四個方面的工作。 （1）做好市場的細分工作。（不同客戶需求差異很大） （2）